В соответствии с Инструкцией № 157н по применению ЕПСБУ, для учета расчетов по принятым учреждением обязательствам перед субъектами гражданских прав, в том числе в рамках исполнения организациями, осуществляющими полномочия получателя бюджетных средств, государственных (муниципальных) контрактов при осуществлении бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной (муниципальной) собственности и (или) на приобретение объектов недвижимости государственной (муниципальной) собственности, за поставленные материальные ценности, оказанные услуги, выполненные работы, по иным основаниям, вытекающим из условий договоров, соглашений предназначены аналитические счета первого порядка:

При ведении учета по счетам 302.20, 302.30, 302.91 используются значения КЭК 730 "Увеличение кредиторской задолженности" – по кредиту и 830 "Уменьшение кредиторской задолженности" – по дебету.
Аналитический учет расчетов с поставщиками за поставленные материальные ценности, оказанные услуги, выполненные работы ведется в Карточке учета средств и расчетов (ф. 0504051) либо в Журнале операций по расчетам с поставщиками и подрядчиками (ф. 0504071) в разрезе кредиторов (поставщиков (продавцов), подрядчиков, исполнителей, иного участника договора в отношении которого принимаются обязательства).
Расчеты по предоставленным учреждением в соответствии с условиями заключенных договоров (контрактов), соглашений авансовым выплатам (кроме авансов, выданных подотчетным лицам) учитываются в соответствии с инструкцией № 157н на аналитических счетах первого порядка:

При ведении учета по счетам 206.20, 206.30 и 206.91 используются значения КЭК 560 "Увеличение дебиторской задолженности" – по дебету и 660 "Уменьшение дебиторской задолженности" – по кредиту.
Аналитический учет расчетов с поставщиками по выданным авансам ведется в разрезе дебиторов и по соответствующим им суммам выданных авансов в Карточке учета средств и расчетов (ф. 0504051) либо в Журнале по расчетам с поставщиками и подрядчиками (ф. 0504071).
По счетам 206.00, 302.00 ведется аналитический учет по каждому поставщику, подрядчику (по субконто "Контрагенты") и основанию расчетов (по субконто "Договоры и иные основания возникновения обязательств" типа справочник).
Список поставщиков и подрядчиков ведется в справочнике "Контрагенты".
Список оснований расчетов с поставщиками и подрядчиками ведется в справочнике "Договоры и иные основания возникновения обязательств".
В типовой конфигурации расчеты с поставщиками и подрядчиками регистрируются с помощью следующих документов:
Регистрация получения услуг, принятия выполненных работ оформляется документом "Поступление услуг, работ".
Регистрация поставки материальных запасов – материалов, продуктов питания, тары, оборудования, требующего монтажа, запасных частей к машинам и оборудованию, молодняка и животных для откорма оформляется соответствующими документами раздела "Материальные запасы" -  Поступление МЗ (в пути);  Поступление МЗ.
Регистрация поставки основных средств, нематериальных активов, как готовых к эксплуатации, так и требующих дополнительных вложений, оформляется соответствующими документами раздела "ОС, НМА, НПА" - Поступление ОС (в пути); Поступление ОС, НМА, НПА.
Документы доступны в Журнале расчетов с поставщиками (раздел Учет и отчетность, команда Журнал расчетов с поставщиками).
Документами Заявка на кассовый расход, Заявка на кассовый расход (сокращенная), Платежное поручение, Кассовое выбытие осуществляется регистрация безналичной оплаты за товары, работы, услуги, в том числе авансовых платежей.
Документом Кассовое поступление осуществляется регистрация восстановления кассовых расходов – возврата авансов по не отоваренным счетам поставщиков (подрядчиков).
Для оформления результата инвентаризации расчетов учреждения с дебиторами и кредиторами предназначен документ Инвентаризация расчетов с контрагентами (ф. 0504089) (раздел Учет и отчетность, команда Инвентаризация расчетов с контрагентами).
Сверка взаиморасчетов учреждения с контрагентами производится с помощью документа Акт сверки взаиморасчетов (раздел Учет и отчетность, команда Акт сверки взаиморасчетов).
Формирование регистров учета расчетов с поставщиками и подрядчиками
Для регламентированного учета расчетов с поставщиками и подрядчиками в программе используются регистры:

Регламентированный регистр Карточка учета средств и расчетов (ф. 0504051) (раздел Учет и отчетность, команда Регистры учета, команда Карточка учета средств и расчетов) представляет собой учетный регистр движения по конкретному счету бухгалтерского учета на уровне проводок. С его помощью можно проанализировать движения по счетам 302.00 и 206.00 на уровне проводок с отбором по субконто соответствующего счета.
Регламентированный регистр Журнал операций расчетов с поставщиками и подрядчиками (ф. 0504071) (раздел Учет и отчетность, команда Регистры учета, команда Журнал операций (ф. 0504071), номер журнала операций "4") формируется по поставщикам и подрядчикам.
Раскрытие информации о расчетах с поставщиками и подрядчиками в специализированной отчетности

Для вызова отчетов можно использовать гиперссылки с наименованиями отчетов в форме Отчеты раздела "Планирование и санкционирование" (раздел Планирование и санкционирование, команда Отчеты по планированию и санкционированию, группа Договоры и обязательства).
Отчет Реестр контрактов, реализованный в программе, соответствует требованиям Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд".
Отчет Реестр закупок позволяет сформировать список закупок, осуществленных без заключения государственных или муниципальных контрактов. Отчет содержит сведения согласно статье 73 Бюджетного Кодекса РФ:

Отчет Оборотная ведомость по расчетам с контрагентами предназначен для получения информации об общих взаиморасчетах с контрагентами. В отчете отражаются расчеты по счетам 205, 206 и 302.
Отчет Неоплаченные остатки денежных обязательств предназначен для получения информации о суммах денежных обязательств, суммах оплаты и неоплаченных остатках денежных обязательств. Также отчет позволяет сопоставить неоплаченные остатки денежных обязательств и суммы кредиторской задолженности по договорам с поставщиками.
Отчет Кассовое исполнение государственных (муниципальных) программ предназначен для получения информации о бюджетных назначениях, кассовых расходах и процентах исполнения отдельно по каждой государственной программе, подпрограмме, основному мероприятию.
Отчет Анализ задолженности используется для анализа задолженности на счетах 205.00, 206.00, 207.00, 209.00, 301.00, 302.00, на которых ведется учет по договорам контрагентов, и классификации ее по срокам погашения (долгосрочная, краткосрочная, просроченная). Отчет формируется, если по договорам с контрагентами ведутся графики платежей, планы-графики реализации (закупок).

Отчет Контроль исполнения договоров применяется при ведении плана-графика закупок, реализации и предназначен для получения информации об общем объеме запланированных (неисполненных) обязательств по договору, а также о сумме просроченных обязательств по договору (в т. ч. более 30 и более 90 дней просрочки).
Отчет Анализ состояния расчетов по договорам предназначен для анализа состояния расчетов с поставщиками по договорам приобретения товаров, работ, услуг. Отчет позволяет получить информацию о сальдо расчетов с поставщиками на начало и конец периода, а также об исполнении обязательств по договору со стороны поставщиков и со стороны учреждения в течение периода.
Отчет Расчеты с контрагентами предназначен для формирования оборотной ведомости по расчетам с дебиторами (покупателями, заказчиками) и кредиторами (поставщиками, подрядчиками). В части договоров аренды и иных долгосрочных договоров об оказании услуг предусмотрено два режима вывода расчетов:

Отчет Поступление товаров, работ, услуг по договорам предназначен для получения информации об обязательствах поставщиков по договорам, о запланированных поступлениях по плану финансирования и о фактических поступлениях.