Для отражения в бухгалтерском учете полученных от сторонних организаций услуг, выполненных работ предназначен документ "Поступление услуг. работ".
Подробно документ "Поступление услуг. работ" был рассмотрен в главе 8.
Практикум № 27__________________________________________________________________________
25 января 2023 г. санаторий "Ясная Поляна" Заключил Государственный контракт №1 с ПАО "Центр-Телеком" сроком с 01.01.2023 г. по 31.12.2023 г. на сумму 42000 руб. на оказание услуг междугородней связи, ОКДП 6420030.
16 февраля 2023 года одновременно со счетом №4901 от 16.02.2023 от ПАО "Центр-Телеком" поступил акт об оказании услуг междугородней связи и счет-фактура поставщика.
Оформить контракт с ПАО "Центр-Телеком" и отразить стоимость оказанных учреждению услуг междугородней связи.
Необходимо:
- Ввести в справочник Контрагенты нового контрагента ПАО "Центр-Телеком". Заполнить справочник "Договоры и иные основания возникновения обязательств" данными договора с контрактом.
- Принять к учету обязательство на общую сумму договора датой заключения договора.
- Сформировать документ "Поступление услуг, работ" для оформления услуги связи.
- Принять к учету денежное обязательство.
Выполнение задания:
- В справочник Контрагенты введем нового контрагента ПАО "Центр-Телеком".
Через ссылку Банковские и казначейские счета в форме элемента справочника Контрагенты Центр-Телеком введем банковский счет Центр-Телеком, открытый в Тульском отделении №8604 Сбербанка:
Через ссылку Договоры контрагента в форме элемента справочника Контрагенты Центр-Телеком откроем справочник Договоры и иные основания возникновения обязательств.
Заполним справочник "Договоры и иные основания возникновения обязательств" данными контракта.
В верхней части Договора указываются Вид договора (с поставщиком), контрагент (Центр-Телеком) и его счет.
На закладке Обязательство укажем:
Вид обязательства – Государственный контракт, его номер и дату;
Краткое содержание обязательства – междугородняя связь;
Текст назначения платежа – оплата по договору.
Флаг (V) Контроль заполнения рабочего наименования позволит автоматически заполнить реквизит Наименование данными реквизитов Вид обязательства, Дата, Номер.
- Для отражения на счетах учета сумм принятых учреждением обязательств сформируем документ "Регистрация обязательств и сведений по договорам".
Данный документ введем на основании сформированного договора.
Шапка документа:
Табличная часть документа
На закладке Внебюджетные средства вводятся данные плана на год:
Период – Декабрь 2023 г. (справочник Отчетные периоды),
Сумма – годовая 42 000 руб.
На закладке Дополнительно указываем Сумму по договору в руб.
На закладке Бухгалтерская операция единственная Типовая операция – Регистрация обязательств.
Кнопкой Провести и закрыть проводим документ.
3-4. Ввести новый документ "Поступление услуг, работ" (через панель действий ОС, НМА, НПА, или Материальные запасы, или Услуги, работы, производство) и заполнить реквизиты.
Дата документа – 16.02.2023
Реквизит "Контрагент" заполняется выбором из одноименного справочника – ПАО "Центр-Телеком". Реквизит "Договор" выбирается из справочника "Договоры и иные основания возникновения обязательств", ограниченного по выбранному ранее контрагенту, выбираем "Государственный контракт 1 от 25.01.2023".
Заполняем табличную часть на закладке Услуги и работы, в которой необходимо указать оказанные услуги и их учетные характеристики:
Реквизит "Номенклатура" выбирается из справочника "Номенклатура" - Междугородняя связь (тип номенклатуры Прочие услуги).
Следующие графы "Количество", "Сумма", "Ставка НДС", "Сумма НДС", "Всего" заполняем в соответствии с документом поставщика.
Отметим, что сумма включает НДС. Настройка расчета НДС - по гиперссылке НДС…
Далее заполняем реквизиты счета – КПС (09050000000000244), КЭК (221).
Затем заполняется Вид затрат, относящийся к субконто счета – Услуги связи.
На рисунке представлено формирование элемента справочника Вид затрат – услуги связи:
На закладке Дополнительно указываются реквизиты документа поставщика: Вид документа - "Акт", номер "4901", дата "16.02.2023".
Закладка Денежные обязательства
На закладке Бухгалтерская операция выбирается типовая операция – Формирование себестоимости готовой продукции (109.60) и заполняются реквизиты операции:
В группе Бухгалтерский учет указываем реквизит Продукция, работа, услуга – санаторно-курортная деятельность (из справочника Номенклатура).
В группе Денежное обязательство устанавливаем флаг V, позволяющий принять денежное обязательство и выбираем раздел лицевого счета.
При проведении операции формируются следующие проводки:
Пояснения про НДС по КФО – 4.
НДС к вычету не принимается, в книге покупок не отображается, а полученный счет-фактура поставщика формируется и регистрируется в журнале учета полученных счетов-фактур.
На основании документа "Поступление услуг, работ" можно ввести документ "Счет-фактура полученный". Этот документ можно ввести непосредственно из документа "Поступление услуг, работ" по гиперссылке в нижней части документа.
Документ Счет-фактура полученный
При вводе на основании значительная часть реквизитов документа "Счет-фактура полученный" заполняется автоматически
Закладка Товары, работы, услуги:
Закладка Документы-основания
"Документ-основание" – документ, подтверждающий факт поступления товарно-материальных ценностей, работ, услуг.
Закладка Дополнительно:
Раздел Первичный документ
Если первичным документом является счет-фактура поставщика, то из справочника "Виды первичных документов" выбирается значение "Счет-фактура".
Закладка Бухгалтерская операция:
Проводок документ Счет-фактура полученный не формирует.
Задание выполнено.
_______________________________________________________________________________________
Ваше приложение готовится к использованию. Пожалуйста, подождите.