Сотрудник организации Полянский В.Б. 05.03.2023 получил 8000 руб. под отчет в кассе учреждения на приобретение комплектующих для ионизатора. На следующий день Полянский В.Б. предоставил в бухгалтерию отчет на сумму 7500 руб. с оправдательными документами и оприходовал приобретенные запчасти на склад. Остаток средств возвращен в кассу.
Операция выполняется по КФО – 4.
Необходимо:
- Сформировать договор – Закупка подотчетного лица
- Оформить Заявку на наличные в сумме 8000 руб. Реквизиты чека: серия "НР", номер "730876", дата 04.03.2023. Дата заявки - 04.03.2023.
- Оформить поступление наличных денежных средств в кассу, полученных на основании заявки от 04.03.2023. Дата поступления 05.03.2023.
- Сформировать документ «Заявка-обоснование закупки товаров, работ, услуг малого объема через подотчетное лицо» (формирует и обязательство, и денежное обязательство), код продукции 26.51.82.140.
- Оформить выдачу аванса подотчетному лицу из кассы учреждения в сумме 8000 руб.
- Оформить отчет, в котором отразить приобретенные запчасти (Номенклатура "Комплектующие для ионизатора", количество 15 шт., сумма 7500 руб.), используя документ «Отчеты о расходах подотчетного лица».
- Оформить возврат остатка подотчетной суммы в кассу.
Выполнение задания:
- В справочнике Договоры и иные основания расчетов создать новый элемент -Закупка подотчетного лица с видом договора Иное основание обязательства
Вид договора – Иное основание обязательства
Вид обязательства – элемент справочника Виды первичных документов – Закупка подотчетного лица
- Сформировать документ Заявка на наличные (раздел Денежные средства / Расчетно-платежные документы / Создать)
Для оформления заявки на наличные в сумме 8000 руб. следует сформировать соответствующий документ.
Шапка документа Заявка на наличные
Закладка Заявка:
Закладка Доверенное лицо:
Закладка Бухгалтерская операция:
Заполнив реквизиты документа, его следует Записать. Затем изменить статус документа на Исполнен с датой оплаты 02.03.2023 и в завершении Провести.
Проводки по документу:
- На основании Заявки (кнопка Создать на основании) создайте документ Приходный кассовый ордер:
Документ Приходный кассовый ордер - Закладка Ордер:
Закладка Расшифровка платежа:
Закладка Бухгалтерская операция:
- Сформировать документ «Заявка-обоснование закупки товаров, работ, услуг малого объема через подотчетное лицо» (раздел Денежные средства)
Закладка Сведения о малой закупке
Закладка Бухгалтерская операция
Проводки по документу:
Данным документом формируются проводки и по принятому обязательству, и по денежному обязательству.
- На основании Заявки-обоснования закупки формируем РКО по выдаче аванса подотчетному лицу Полянскому В.Б.
Так как документ формируется на основании Заявки-обоснования закупки, то практически все его реквизиты заполнены автоматически.
Закладка Ордер:
Закладка Расшифровка платежа:
Закладка Бухгалтерская операция:
Данным документом формируется только одна типовая операция – Выдача наличных д/с под отчет.
Когда денежные средства выданы подотчетному лицу в графе Исполнен проставляется флаг, и документ может быть проведен.
РКО формирует следующие проводки:
- Вернемся к документу Заявка-обоснование закупки товаров, работ, услуг малого объема через подотчетное лицо. На основании данного документа сформируем документ Отчет о расходах подотчетного лица
Документ Отчет о расходах подотчетного лица
Реквизиты документа:
Дата – 05.03.23; Подотчетное лицо – Полянский В.Б.; Должность – Завхоз.
Информация для заполнения располагается на закладках, соответствующих разделам Отчет о расходах подотчетного лица.
Закладка Аванс
На закладке "Аванс" вводятся данные о выданном авансе.
Реквизит "Документ-основание" содержит документ "Заявка-обоснование закупки товаров, работ, услуг малого объема через подотчетное лицо", на основании которого был создан документ "Отчет о расходах подотчетного лица".
В реквизит "Назначение аванса" строкой текста вводится описание цели выдачи аванса подотчетному лицу.
Данные о количестве оправдательных документов, приложенных к отчету, вводятся в группу реквизитов "Приложение: документов", "на листах".
В табличной части "Документы выдачи аванса" вводятся данные о документах, которыми была оформлена выдача авансов подотчетному лицу. После нажатия на кнопку "Добавить" открывается форма выбора, следует выбрать все необходимые документы по выдаче авансов в рамках данного авансового отчета подотчетного лица. В нашем случае РКО.
Закладка Товары, работы. услуги
Продолжение табличной части:
Графа дебет:
Полянский приобрел Комплектующие для ионизатора в количество 15 шт. на сумму 7500 руб.
Закладка Денежные обязательства
На данной закладке отражается информация о корректировке денежных обязательств, ранее принятых документом Заявка-обоснование закупки товаров, работ, услуг малого объема через подотчетное лицо.
Закладка Бухгалтерская операция:
Правильно заполненный документ следует провести с помощью кнопки "Провести и закрыть" или "Провести".
При проведении документа формируются бухгалтерские записи по принятию расходов подотчетного лица, корректировке принятых обязательств, в том числе денежных.
В нашем случае будут сформированы следующие проводки:
- На основании Отчета о расходах подотчетного лица создать Приходный кассовый ордер на возврат подотчетным лицом неиспользованной подотчетной суммы (500 руб.).
Закладка Ордер
Закладка Расшифровка платежа:
Закладка Бухгалтерская операция:
Проводки, сформированные типовой операцией:
Для проверки результатов сформируем отчет Оборотная ведомость по расчетам с подотчетными лицами:
Результаты отражения обязательств можно увидеть в отчете Сводные данные об исполнении плана ФХД:
Разберемся с кассовыми операциями
Откроем форму Касса организации
Анализируя информацию, отмечаем, что
ПКО №1 от 02.03.2023 – в кассу поступило 8000 руб.
РКО №1 от 03.03.2023 - из кассы выдано подотчетному лицу Полянскому В.Б. 8000 руб. на приобретение материалов.
ПКО №2 от 05.03.2023 - в кассу поступил возврат от подотчетного лица Полянского В.Б. на сумму 500 руб. Этот остаток по кассе виден в верхней части журнала.
_______________________________________________________________________________________
Ваше приложение готовится к использованию. Пожалуйста, подождите.