До начала ведения текущего учета в программе БГУ следует выполнить ввод входящих остатков по всем счетам бухгалтерского учета.

Перед вводом начальных остатков следует произвести следующие подготовительные операции:

Ввод остатков по счетам осуществляется через Помощник ввода начальных остатков.
Для вызова "Помощника ввода начальных остатков" можно использовать команду "Помощник ввода начальных остатков" меню функций раздела "Администрирование".
 

В окне формы на отдельных закладках расположены таблицы Основные счета и Забалансовые счета плана счетов. Каждая строка и той и другой таблицы содержит код счета, наименование счета, а также поля для хранения начальных остатков по дебету и кредиту счета: Сальдо Дт (нач.) и Сальдо Кт (нач.).
На закладках Ввод остатков ОС, НМА, НПА и Ввод остатков по другим разделам учета находятся списки документов, которые будут созданных в процессе ввода остатков.

В заголовочной части формы Помощника появляются выделенные красным цветом актуальные подсказки, а также синие гиперссылки, помогающие выполнить ряд действий, предшествующих вводу остатков.

Отметим, что до ввода остатков, требуется выбрать организацию, для которой необходимо вводить остатки, указать для нее параметры учетной политики и выбрать дату ввода остатков.
Если Организация не выбрана, то появляются подсказки - Не готов к вводу остатков. Не задана дата ввода остатков; Не задана учетная политика.
 

Наименование организации следует ввести в реквизите Организация, выбрав его из справочника Организации.
Затем следует указать дату ввода начальных остатков, нажав на гиперссылку Не задана.
 

В открывшемся окне указывается дата ввода начальных остатков. Для сохранения даты и закрытия окна нажать кнопку "Установить". После закрытия диалога в форме окна Помощника будет представлена информация о заданной дате ввода остатков и появится гиперссылка, позволяющая изменить указанную дату.

Далее указываются параметры учетной политики организации. Если параметры учетной политики организации были заданы ранее, то рядом с реквизитом Учетная политика будет видна гиперссылка "Задана", позволяющая, если это необходимо, открыть диалог "Учетная политика организации" и отредактировать необходимые реквизиты.
 

Входящие остатки вводятся проводками в корреспонденции со специальным счетом "000". Дебетовые остатки счета вводятся по дебету счета в корреспонденции со счетом 000. Кредитовые остатки счета вводятся по кредиту счета в корреспонденции со счетом 000. Если по счету предусмотрено ведение аналитического учета, необходимо вводить остатки в разрезе объектов аналитики.

Данные в программу вводятся на основании вступительного баланса. Вступительный баланс составляется на дату начала ведения учета в программе по данным Главной книги, по данным регистров синтетического и аналитического учета, которые заполняются на основании результатов инвентаризации имущества и финансовых результатов и данных бухгалтерского учета (инвентаризационных описей, инвентарных карточек и оборотных ведомостей учета основных средств; книг складского учета материалов, оборотных ведомостей по учету товарно-материальных ценностей; оборотных ведомостей по расчетам с поставщиками, заказчиками, родителями, подотчетными лицами, сотрудниками и другим расчетам и т.д.).

Все материальные ценности должны быть закреплены за материально ответственными лицами и подразделениями и должны иметь точное количественное и стоимостное значение.
Основные средства должны быть разбиты по субсчетам и группам, иметь правильно начисленную амортизацию по каждому инвентарному объекту, по каждому инвентарному объекту должен быть известен источник финансирования (бюджетные средства, приносящая доход деятельность (целевые средства, безвозмездное получение и т.д.)).

Для ведения раздельного учета материальных запасов по источникам финансирования необходимо иметь соответствующие данные в количественном и стоимостном выражении по всей номенклатуре.
По счетам учета расчетов с контрагентами рекомендуется ввести остатки по каждому основанию расчетов.

Для ввода начальных остатков следует выбрать счет, остатки по которому следует ввести, в таблице "Основные счета" или "Забалансовые счета", а затем нажать на кнопку "Ввести остатки по счету".
 

В результате откроется документ, предназначенный для ввода остатков в разделе учета, которому принадлежит выбранный счет.

Для проверки правильности ввода остатков можно использовать отчет "Оборотно-сальдовая ведомость". Открыть отчет "Оборотно-сальдовая ведомость" можно с помощью команды "Оборотно-сальдовая ведомость" меню функций раздела "Главное".

Характеристика документов по вводу входящих остатков:
Ввод начальных остатков ОС, НМА, НПА - документ предназначен для ввода начальных остатков по объектам ОС, НМА, НПА, в том числе в составе имущества казны.
Также документ позволяет вводить и корректировать историю сведений до даты начала ведения учета в программе, то есть до даты ввода остатков или даты свертки информационной базы, для отражения в инвентарной карточке (ф. 0504031 и ф. 0504032): истории изменения стоимости (модернизации, реконструкции и т. п.) и амортизации, параметров погашения стоимости; истории изменения местонахождения инвентарных объектов; истории капитального ремонта; истории изменения наличия драгоценных материалов.

Документом Ввод начальных остатков ОС, НМА, НПА с установленным режимом ввода Налоговый учет также вводятся начальные остатки по расходам на приобретение ОС и НМА по счетам У01.хх «Расходы на приобретение основных средств (УСН)» и У04.хх «Расходы на приобретение нематериальных активов (УСН)»).

Ввод начальных остатков по имуществу казны (МЗ) – документ служит для отражения в учете операций по вводу остатков материальных запасов по счету 108.56 "Материальные запасы в составе имущества казны".

Напомним, что для получения возможности ведения учета имущества казны необходимо установить флажок "Вести учет имущества казны" в разделе "Специализированные подсистемы" формы "Настройка параметров учета" раздела "Администрирование".

Ввод начальных остатков ОС на забалансовых счетах – документ предназначен для ввода в начале работы с программой входящих остатков:

Ввод начальных остатков наличных денежных средств - документ предназначен для формирования проводок по вводу начальных остатков на счет 201.34 "Касса" в разрезе "КПС" и "КЭК" в начале работы с программой.

Ввод начальных остатков материалов - документ предназначен для ввода данных по остаткам материальных запасов, как на балансовых, так и на забалансовых счетах, и автоматического формирования проводок в начале эксплуатации программы.

Также документом Ввод начальных остатков материалов (а также счет 08) с установленным режимом ввода Налоговый учет вводятся начальные остатки по расходам на приобретение материальных запасов на складе по счетам У10.Сх «Материалы к списанию …», У41.Сх «Товары к списанию …».
Ввод начальных остатков по счету 106.хП - документ предназначен для ввода остатков по счетам 106.хП в разрезе партий в начале работы с программой.

На счетах 106.хП группы счетов 106.00 "Вложения в нефинансовые активы" плана счетов ЕПСБУ ведется учет в разрезе партий. Это обуславливает необходимость во вводе начальных остатков на счетах 106.хП по каждой партии поступивших, но еще не принятых к учету материальных запасов.

Ввод начальных остатков по денежным документам - документ предназначен для ввода данных о количестве и стоимости остатков денежных документов в начале эксплуатации программы и автоматического формирования проводок.

Ввод начальных остатков по БСО - документ предназначен для ввода данных об остатках бланков строгой отчетности в начале эксплуатации программы и автоматического формирования проводок.
Отметим, что согласно инструкции по применению ЕПСБУ бланки принимаются к забалансовому учету, по условной оценке, 1 руб. за один бланк.

Отметим, что ввести количественные остатки денежных документов в разрезе единиц денежных документов можно только при установленном флажке Вести количественный учет денежных документов в разделе Денежные средства формы Настройка параметров учета.
Ввод начальных остатков НДС - документ предназначен для ввода начальных остатков как входящего НДС, принимаемого к вычету, так и исходящего НДС, подлежащего перечислению в бюджет. Документ Ввод начальных остатков НДС необходимо вводить в межотчетный период, перед началом работы с программой.

Остатки по входящему и исходящему НДС следует вводить в отдельных документах.
При вводе остатков по НДС вводятся данные по счетам-фактурам и замещающим их документам, по которым на дату ввода входящих остатков не завершены расчеты.

Ввод начальных остатков по учащимся - документ предназначен для ввода начальных остатков по задолженности и переплате по учащимся, а также для первоначального ввода списка учащихся и плательщиков, распределения учащихся по группам и факультетам.
Отметим, что для получения возможности ведения учета расчетов по образовательным услугам необходимо установить флажок Учет расчетов по образовательным услугам в разделе Специализированные подсистемы формы Настройка параметров учета.

Ввод начальных остатков по родительской плате - документ предназначен для ввода сумм задолженности или переплаты родителей за содержание детей в начале эксплуатации программы и автоматического формирования проводок по счету 205.31.

Отметим, что для получения возможности ведения учета расчетов по родительской плате необходимо установить флажок Учет расчетов с родителями за содержание детей в ДДУ в разделе Специализированные подсистемы формы Настройка параметров учета.

Ввод начальных остатков по прочим счетам бух.учета - документ предназначен для ввода остатков вручную в начале работы с программой по тем счетам учета, для которых не предусмотрены специализированные документы по вводу остатков.

В рамках учебного курса подробно будут рассмотрены документы по вводу остатков "Ввод начальных остатков по ОС, НМА, НПА", "Ввод начальных остатков материалов", а также ввод остатков при помощи универсального документа "Ввод начальных остатков по прочим счетам бух.учета".