Выполнить операцию по начислению заработной платы сотрудникам санатория "Ясная Поляна" за январь 2023 г. согласно приведенным ниже данным. Дата начисления – 31.01.2023.
Начислена зарплата сотрудникам санатория "Ясная Поляна" – 100 000 руб.
Удержан НДФЛ из сумм по оплате труда – 13 000 руб.
Необходимо:
- Зарегистрировать в программе основание расчетов по заработной плате – Сводная ведомость по зарплате на 2023 г.
- Отразить принятые обязательства по выплате заработной платы и расходам на начисления на оплату труда (1 200 000 руб., дата 11.01.2023).
- Отразить операцию по начислению заработной платы документом "Отражение зарплаты в учете".
- Отразить принятые денежные обязательства по выплате заработной платы
- Оформить заявку на кассовый расход по перечислению удержанного НДФЛ в бюджет. Дата заявки – 02.02.2023.
Выполнение задания:
1. Оформите основание расчетов по заработной плате – Сводная ведомость по зарплате на 2023 г.
Для этого в справочнике Договоры и иные основания расчетов создадим новый элемент – Сводная ведомость по зарплате на 2023 г. с Видом договора – Иное основание обязательств.
2. Самостоятельно примите к учету обязательство по заработной плате.
Данная операция выполняется методом ввода на основании сформированного договора Сводная ведомость по зарплате.
Далее заполните реквизиты документа Регистрация обязательств и сведений по договорам.
Закладка Внебюджетные средства:
Отметим, что обязательства принимаются на всю сумму заработной платы, утвержденную планом ФХД.
Закладка Дополнительно
Закладка Бухгалтерская операция
3-4. Операцию по начислению заработной платы выполним, воспользовавшись документом "Отражение зарплаты в учете" (панель разделов "Учет и отчетность"). Этим же документом отразим принятые денежные обязательства по выплате заработной платы.
Документ Отражение зарплаты в учете предназначен для формирования бухгалтерских записей (проводок) по счетам бухгалтерского учета по данным о заработной плате.
Документ можно заполнять вручную или автоматически, с помощью загрузки данных, полученных из программы "1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8".
По кнопке Создать открывается форма документа, в которой заполняем реквизиты шапки: Дата документа, Первичный документ.
Дата – 31.01.2023.
Первичный документ (основание совершения операции):
Вид документа – Сводная ведомость по зарплате на 2023 г., Номер – 1, от 11.01.2023.
Далее заполняем реквизиты табличной части на закладке Операции по кнопке Добавить. Прежде всего выбирается вид операции:
1) Вид операции – Начисление сумм по оплате труда, денежного довольствия, компенсаций и прочих выплат (выбор из списка).
КФО – 4, КЭК – 211 (Заработная плата).
КПС – код расхода бюджета – 09050000000000211.
Графа – Отражение в учете.
Счет расходов – 109.60, аналитика по счету:
Субконто1 – Санаторно-курортная деятельность (выбор из справочника Номенклатура).
Субконто2 – Заработная плата (выбор из справочника Виды затрат).
Создание элемента справочника Виды затрат – Заработная плата
Сумма – 100 000 руб. (сумма начисленной зарплаты).
Контрагент и Договор – поля не обязательные для заполнения (заполняются, если начисление зарплаты осуществляется по договору подряда, возмездного оказания услуг, др.).
Можно заполнить - все_сотрудники (элемент справочника Контрагенты), Сводная ведомость по зарплате (элемент справочника Договоры).
Далее заполняем по кнопке Добавить вторую строку табличной части:
2) Вид операции – Удержание НДФЛ из сумм по оплате труда, денежного довольствия, компенсаций и прочих выплат (выбор из списка).
КФО – 4, КЭК – 211 (Заработная плата).
КПС – код расхода бюджета – 09050000000000211
Графа – Отражение в учете.
Счет расходов – 303.01, аналитика по счету:
Субконто1 – Налог на доходы физ. лиц (выбор из справочника Виды налогов и платежей).
Субконто2 – Налог на доходы физ. лиц (выбор из справочника Налоги и платежи организаций).
Далее указываем сумму проводки – 13000 руб. (сумма удержанного НДФЛ), значение реквизитов Контрагент и Договор.
Закладка Бухгалтерская операция:
Здесь указана единственная для данного документа Типовая операция – Отражение зарплаты и Основной контрагент (по начислению зарплаты и удержанию НДФЛ) – все_сотрудники (элемент справочника Контрагенты).
Группа реквизитов Денежное обязательство (указываются реквизиты для формирования проводки по денежному обязательству):
Принять денежное обязательство – V
Отметим, что денежное обязательство по начислению заработной платы принимается каждый месяц.
Раздел л/с – Средства юридических лиц.
Далее по кнопке 
Провести – проводим документ, по кнопке – видим проводки, сформированные при проведении данного документа:
5. Для перечисления в бюджет НДФЛ в сумме 13 000 руб. за Январь 2023г воспользуемся документом "Заявка на кассовый расход".
Отметим, что для отражения оплаты налогов с 1 января 2023 года в БГУ2 необходимо выполнить следующие шаги.
- Проверить наличие предопределенного элемента «Единый налоговый платеж» в справочнике Виды налогов и платежей.
- Создать контрагента «МИ ФНС РОССИИ ПО УПРАВЛЕНИЮ ДОЛГОМ» и счет получателя платежей.
- Создать элементы справочника Налоги и платежи организаций: «Единый налоговый платеж».
- Отразить уплату налогов платежными документами Заявка на кассовый расход (Заявка на кассовый расход (сокращенная), Платежное поручение, Кассовое выбытие).
Создание контрагента МИ ФНС России по управлению долгом – получателя платежей и его счета
В справочнике Контрагенты необходимо создать контрагента - получателя платежей:
- в поле Вид контрагента выбрать «Юр. лицо»;
- Тип контрагента – «1 - Участник бюджетного процесса»;
- Наименование – «МИ ФНС России по управлению долгом»;
- Официальное наименование – «Межрегиональная инспекция федеральной налоговой службы по управлению долгом»;
- ИНН – «7727406020»;
- КПП – «770801001».
Формирование счета получателя платежей
Создание элемента справочника «Налоги и платежи организаций» - Единый налоговый платеж
В связи с тем, что в предыдущем задании для перечисления средств мы формировали документ Платежное поручение, теперь воспользуемся документом Заявка на кассовый расход.
Введем новый документ "Заявка на кассовый расход" (панель разделов Денежные средства/ Расчетно-платежные документы).
Заполняем реквизиты шапки документа:
Лицевой счет – из справочника "Лицевые счета" выбираем счет - Основной.
Дата документа – изменим дату на 02.02.2023.
Получатель платежа – из справочника "Контрагенты" выбираем получателя платежа налога – МИ ФНС России по управлению долгом.
Счет получателя – указываем счет получателя платежа выбором из справочника "Банковские и казначейские счета", т.е. указываем, по каким банковским реквизитам отправлять денежные средства. В окне выбора показываются только те расчетные счета, которые относятся к конкретному получателю.
Кор. счет – 303.00 Расчеты по платежам в бюджет (выбор из выпадающего списка).
Закладка "Заявка"
На закладке "Заявка" указываем сумму платежа – 13 000 руб.
Назначение платежа – строкой текста указываем назначение платежа - указываем в скобках КБК назначения платежа по уплате налога на имущество 09050000000000111 и текст «Единый налоговый платеж»: (09050000000000111) Единый налоговый платеж.
Остальные реквизиты на закладке оставляем заполненными по умолчанию.
Сведения, указанные на закладке, Заявка, будут отражены в 1 разделе печатной формы Заявки на кассовый расход.
Закладка "Документ-основание" – реквизиты автоматически заполняются значениями выбранного документа-основания:
Закладка "Налоговый платеж"
В реквизите "Налог, сбор или иной платеж в бюджет" следует указать вид налога (обязательного платежа) из справочника "Налоги и платежи организации"(раздел Справочники) – Единый налоговый платеж.
Если нужного налога в справочнике нет, то по кнопке Создать переходим в форму создания вида налога, где заполняем необходимые реквизиты.
"Налоги и платежи организации" выбираем введенный вид налога – "Единый налоговый платеж" и возвращаемся в документ "Заявка на кассовый расход". При этом все реквизиты на закладке "Налоговый платеж" заполнятся автоматически.
Сведения, указанные на закладке Налоговый платеж, будут отражены в 4 разделе печатной формы Заявки на кассовый расход.
На закладке "Контрагент" реквизиты заполняются автоматически данными введенного получателя платежа.
Сведения, указанные на закладках Документ – основание и Контрагент, будут отражены во 2 и 3 разделах печатной формы Заявки на кассовый расход.
На закладке "Расшифровка" в табличной части вводим новую строку, в которой указываем:
КФО - 4.
Раздел лицевого счета – выбираем из одноименного справочника раздел "Средства юридических лиц".
КБК – классификационный признак счета, за счет которого производится оплата – код расхода бюджета 09050000000000111.
КОСГУ – код экономической классификации 211 "Заработная плата".
Сумма - сумму оплаты 13 000 руб.
Назначение платежа – НДФЛ
- указывается назначение платежа по соответствующему коду бюджетной классификации в соответствии с документом-основанием, подтверждающим возникновение денежного обязательства. Реквизит Назначение платежа заполняется, если назначение платежа меняется в зависимости от кода бюджетной классификации или сумм, указанных в Заявке.
Сведения, указанные на данной закладке, будут отражены в разделе 5 печатной формы Заявки на кассовый расход.
На закладке "Бухгалтерская операция" выбираем типовую операцию Уплата налогов, сборов и иных платежей в бюджет (303.00).
Счет кредита 201.11 – Денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства.
КПС – можно не указывать, если рабочий счет 201.11 есть в рабочем плане счетов организации.
Сохраняем документ при помощи кнопки "Записать".
Далее перейдем к Статусу исполнения документа. Изменим статус исполнения документа на Подготовлен.
Остальные реквизиты на данном этапе не заполняем.
Вернемся к форме документа Заявка на кассовый расход и при помощи кнопки "Записать" сохраним документ.
При помощи кнопки "Печать" сформируем печатную форму Заявки на кассовый расход (ф. 0531801) для представления в орган Казначейства.
Задание выполнено.
_______________________________________________________________________________________
Ваше приложение готовится к использованию. Пожалуйста, подождите.