16.03.2023 г. ФГБУ санаторий "Ясная Поляна" заключил договор с ООО "Медтехника" на поставку лечебной минеральной воды Ессентуки №4 и Нарзан на общую сумму 3450 руб., включая стоимость доставки.
(по КФО – 4).
19.03.2023 г. заказанная минеральная вода по товарно-транспортной накладной №15 от 19.03.2023 поступила на склад в распоряжение Полянского В.Б.
Необходимо:
- Зарегистрировать в программе основание расчетов – Договор № 10 от 16.03.2023.
- Принять к учету обязательство.
- Оформить поступление минеральной воды Ессентуки №4 и Нарзан согласно приходному ордеру (см. Приложение 18).
- Оформить расходы на доставку минеральной воды. Сумма доставки – 300 руб. (указана в товарно-транспортной накладной от ООО "Медтехника")
- Принять к учету материальные запасы
- Принять к учету денежное обязательство.
Выполнение задания:
1.Поставщик ООО "Медтехника" уже есть в справочнике Контрагенты.
Самостоятельно зарегистрируйте в программе новое основание расчетов с ООО "Медтехника" – Договор №10 от 16.03.2023 (Поставка медикаментов – мин.воды с доставкой).
2.Самостоятельно примите к учету обязательство, датой заключения договора (по приобретению минеральной воды с доставкой). Документ Регистрация обязательств и сведений по договорам ввести на основании Договора.
3. Для оформления поступления минеральной воды от ООО "Медтехника" введем новый документ "Поступление МЗ" раздел Материальные запасы.
Предварительно в справочник Номенклатура введем 2 новых элемента:
Документ Поступление МЗ, закладка Материальные запасы
Описание реквизитов документа приведено выше
Закладка Дополнительно:
Закладка Денежные обязательства:
Закладка Бухгалтерская операция:
Основные реквизиты:
V – Авторасчет денежного обязательства на сумму стоимости материалов
Вложение в МПЗ:
На счете 106.ЗП будут собираться все затраты на приобретение и доставку материалов
Вид затрат – 341: Стоимость материалов (справочник Виды затрат)
В результате проведения документа формируются следующие проводки:
4. Для того чтобы оформить расходы на доставку минеральной воды создадим документ Поступление услуг, работ (раздел Материальные запасы).
Предварительно в справочник Номенклатура в группу Услуги введем новый элемент – Доставка:
Документ Поступление услуг, работ, закладка Услуги и работы:
В графе Номенклатура элемент справочника - Доставка
Сумма – сумма доставки – 300 руб.
КФО - 4
КПС – 09050000000000244 (код расхода бюджета)
КЭК – 222: Транспортные услуги
Вид затрат – Транспортные услуги (элемент справочника Виды затрат):
Закладка Дополнительно:
Закладка Денежные обязательства
- указываются денежные обязательства на сумму доставки:
Закладка Бухгалтерская операция:
Типовая операция – Формирование фактической стоимости МПЗ при покупке (106.04-302.00)
Раздел Бухгалтерский учет
Счет вложений в МЗ – 106.ЗП
Партии – документ поступления материальных запасов – согласно типу данных выбирается документ, которым оприходованы материалы, стоимость которых увеличивается на сумму доставки
Вначале выбирается тип документа Поступление МЗ, а затем сам документ Поступление МЗ № 2 от 19.034.2023
База распределения – Стоимость
Стоимость доставки может быть распределена на стоимость материалов пропорционально:
В результате проведения документа формируются следующие проводки:
Д-т 502.11 К 502.12 принято денежное обязательство на сумму 300 руб.
Д-т 106.ЗП К-т 302.34 на сумму 128,57 руб. – доля стоимости доставки, увеличивающая стоимость 1-го материала - Ессентуки №4
Д-т 106.ЗП К-т 302.34 на сумму 171,43 руб. – доля стоимости доставки, увеличивающая стоимость 2-го материала - Нарзан
Сформировав отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счету 106.ЗП за 19.03.2023, увидим собранные затраты на материалы (в настройке убрать количество из показателей и ЦМО из группировки):
Как видно из отчета:
- стоимость минеральной воды Ессентуки №4 складывается из стоимости материалов – 1350 руб. и стоимость транспортных услуг – 128,57 руб. Общая стоимость 1478,57 руб.
- стоимость минеральной воды Нарзан складывается из стоимости материалов – 1800 руб. и стоимость транспортных услуг – 171,43 руб. Общая стоимость 1971,43 руб.
5) Чтобы принять материальные запасы к учету, следует сформировать документ Оприходование МЗ по фактической стоимости (раздел Материальные запасы).
Документ Оприходование МЗ по фактической стоимости предназначен для принятия к учету материальных запасов по фактической стоимости, если приобретение или безвозмездное получение материальных запасов сопровождается дополнительными расходами на услуги по их доставке, хранению и т.д. На основании заполненного и проведенного документа можно распечатать «Приходный ордер» (ф. 0504207) и бухгалтерскую справку по ф. 0504833.
Данный документ следует создать методом На основании, где основанием является документ Поступление МЗ.
Шапка документа Оприходование МЗ по фактической стоимости:
Основные реквизиты:
Дата документа – 19.03.2023 (обратите внимание на время – позже времени проведения документов Поступление МЗ и Поступление услуг, работ)
Партии МЗ – документ, которым были сформированы проводки по оприходованию материалов на счет 106.ХП. Выбираются из списка - Авансовый отчет, Ввод начальных остатков, Поступления МЗ. В нашем случае Поступление МЗ и сам документ Поступление МЗ №2 от 19.03.2023
КПС счета 105 – классификационный признак счета. Выбирается из справочника.
Подразделение – выбирается из справочника Подразделения.
МОЛ/Место хранения – центр материальной ответственности (материально ответственное лицо, место хранения), в который приходуются материалы. Выбирается из справочника Центры материальной ответственности.
Информация о материальных запасах, в которые производятся вложения дополнительных расходов по их доставке, хранению и т. д., вводится в табличную часть на закладке Материалы.
Реквизиты табличной части заполняются автоматически при нажатии на кнопку Заполнить по основанию
- Номенклатура – наименование материала из справочника Номенклатура.
- Количество – количество материальных запасов в партии.
- Сумма – стоимость указанного количества материальных запасов, сформированная с учетом остатков на счете 106.ХП.
- Счет учета материалов – полный счет учета материалов и дополнительная аналитика (при наличии). После выбора КПС счета 105 и нажатии кнопки Заполнить КПС учета во всех графах автоматически заполнится КПС, входящий в полный счет учета.
- Счет вложений – полный счет учета вложений 106.2П или 106.3П и вид затрат.
Закладка Бухгалтерская операция:
Предусмотрена единственная типовая операция - Принятие к учету по фактической стоимости.
При проведении документа формируются 4 проводки Д-т 105.31 К-т 106.ЗП (оприходование материальных запасов в сумме их фактической стоимости, сформированной при их приобретении)
Две проводки по формированию фактической стоимости материала Нарзан и две проводки по формированию фактической стоимости материала Ессентуки №4:
Для проверки выполненных действий сформируем отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счету 105.31 за 19.03.2023
Настройки отчета - Группировка
Группировка данных – по ЦМО и Номенклатуре
Настройки отчета – Отборы
Отбор
Для анализа результата отберем минеральные воды Ессентуки №4 и Нарзан
Вид сравнения – В списке
Значение – список материалов Ессентуки №4 и Нарзан
Отметим, что по ЦМО ведется количественный учет, поэтому из отчета следует, что у Полянского на складе 30 бутылок минеральной воды Ессентуки №4 и 60 бутылок минеральной воды Нарзан.
Если выполнить группировку по Номенклатуре, то получим отчет:
Из отчета следует, что у Полянского на складе 30 бутылок минеральной воды Ессентуки №4 на сумму 1478,57 руб. и 60 бутылок минеральной воды Нарзан на сумму 1971,43 руб.
6) Отметим, что денежные обязательства на сумму стоимости материалов и стоимости доставки приняты документами Поступление МЗ и Поступление услуг, работ.
Задание выполнено.
_______________________________________________________________________________________
Ваше приложение готовится к использованию. Пожалуйста, подождите.