Согласно приказа №4 от 27.03.2023 с 28.03.2023 по 30.03.2023 на складе у Полянского В.Б. должна проводиться плановая инвентаризация материальных запасов.
Результаты инвентаризации выявили порчу 1 шт. Подушки кислородной, вследствие чего в инвентаризационной описи была отражена недостача.
Оформите документ "Инвентаризация материалов" датой 30.03.2023 с отражением недостачи по указанной номенклатуре, а затем отразите списание Подушки кислородной.
Необходимо:
- Сформировать документ Решение о проведении инвентаризации
- Сформировать документ "Инвентаризация материалов" для оформления данных инвентаризации товарно-материальных ценностей на счете 105.00.
- Сформировать документ "Решение о прекращении признания активом (материальные запасы)".
- Сформировать документ Акт об утилизации МЗ.
Выполнение задания.
Для оформления результатов инвентаризации нефинансовых активов (МЗ) применяются документы:
- документ Решение о проведении инвентаризации (раздел Учет и отчетность, подраздел Инвентаризация) – для оформления решения субъекта учета о проведении инвентаризации. На основании данного документа осуществляется автоматическое заполнение реквизитов в документах, сформированных в ходе проведения инвентаризации и (или) по результатам (итогам) инвентаризации (инвентаризационных описях (сличительных ведомостях), ведомостях расхождений, актах о результатах инвентаризации).
- документ Изменение решения о проведении инвентаризации (раздел Учет и отчетность, подраздел Инвентаризация) – в случае если до начала проведения субъектом учета инвентаризации следует оформить изменение в Решение о проведении инвентаризации (ф. 0510439) или его аннулировать.
- документ Инвентаризация МЗ (раздел Материальные запасы, подраздел Прочие операции) – для оформления результата инвентаризации объектов нефинансовых активов. Данный документ частично можно заполнить, выбрав в шапке документ Решение о проведении инвентаризации.
- документ Ведомость расхождений по результатам инвентаризации (раздел Учет и отчетность, подраздел Инвентаризация) – для фиксации установленных расхождений фактических данных с данными бухгалтерского учета, выявленных в процессе инвентаризации.
- документ Акт о результатах инвентаризации (раздел Учет и отчетность, подраздел Инвентаризация) – для оформления итогов инвентаризации и печати Акта о результатах инвентаризации (ф. 0504835).
1. Прежде всего создадим документ Решение о проведении инвентаризации для оформления решения о проведении инвентаризации (раздел Учет и отчетность / Инвентаризация)
Закладка Объекты инвентаризации:
Закладка Инвентаризационные комиссии:
Закладка Акты о проведении инвентаризации:
Закладка Лист ознакомления:
2. Введем новый документ "Инвентаризация материалов".
В шапке документа выберем Решение о проведении инвентаризации (на его основании автоматически заполняться соответствующие реквизиты документа), укажем дату документа (30.04.2023), дату проведения инвентаризации (30.04.2023), Ответственное лицо – Центр материальной ответственности (Полянский В.Б. – Склад), на складе которого проводится инвентаризация.
На закладке "Материалы" воспользуемся кнопкой "По данным бух.учета" для заполнения табличной части. В результате табличная часть документа автоматически заполнится данными – товарно-материальными ценностями, хранящимися на складе у Полянского В.Б.
В результате автоматического заполнения табличной части закладки Материалы по данным бух. учета – в ней появится 4 записи с указанием того, что хранится у Полянского на складе.
Фрагмент записей табличной части закладки Материалы приведен на рисунке ниже:
Для ввода фактических данных автоматически следует заполнить колонку По факту данными учета (кнопка Заполнить – Фактическое наличие по данным бух.учета).
Затем в строке по номенклатуре "Подушка кислородная", в графе "По факту" уменьшим фактическое количество на единицу, исправив значение в графе на 24.
Поля колонки Недостача (Количество и Сумма) рассчитались автоматически в результате сравнения количества и суммы по данным учета и по факту.
Далее предварительно выделив все строки табличной части Материалы с помощью группового заполнения строк введем значения колонок Статус объекта и Целевая функция актива:
Затем по номенклатуре Подушка кислородная изменим значения колонок Статус объекта, Целевая функция актива и добавим значение в колонку Не соответствует условиям актива:
На закладке "Списание недостач", отразим выявленную недостачу.
Табличная часть на закладке "Списание недостач" заполнится автоматически при нажатии кнопки Заполнить – По данным таблицы "Материалы" (с учетом порядка списания).
На закладке "Комиссия" воспользуемся ссылкой "Выбрать из постоянно действующих комиссий" и укажем комиссию по контролю за движением ТМЦ (Приказ №6 от 10.01.2023) и сведения о проводимой инвентаризации.
Сохраняем и проводим документ при помощи кнопки Провести.
Документ Ведомость расхождений по результатам инвентаризации
Создадим документ Ведомость расхождений по результатам инвентаризации (раздел Учет и отчетность, подраздел Инвентаризация) – для фиксации установленных расхождений фактических данных с данными бухгалтерского учета, выявленных в процессе инвентаризации.
Заполнение реквизитов шапки документа
В шапке документа необходимо заполнить реквизиты Организация и Дата, указать Период инвентаризации.
Вариант формирования – реквизит, позволяющий выбрать вариант заполнения документа и формирования печатной формы ведомости расхождения по результатам инвентаризации. Выбирается из списка:
- Опись до 2018 г.
- Опись с 2018 г.
МОЛ – материально ответственное лицо. Выбирается из справочников Сотрудники или Центры материальной ответственности.
Закладка "Ведомость расхождений"
Кнопка Заполнить по описям позволяет заполнить таблицу закладки данными из каждой описи, предварительно указанной в таблице на закладке Инвентаризационные описи.
Закладка "Инвентаризационные описи"
Табличную часть закладки Инвентаризационные описи можно заполнить вручную или автоматически.
Для заполнения табличной части вручную можно нажать на кнопку Добавить.
В открывшемся окне Выбор типа данных следует указать тип описи: Инвентаризация ОС, НМА, НПА; Инвентаризация кассы; Инвентаризация материалов.
Откроется список документов указанного типа, в котором следует выбрать нужную опись.
Для автоматического заполнения табличной части следует нажать на кнопку Заполнить по МОЛ.
После этого список описей автоматически заполнится документами, которые составлены по выбранному МОЛ, а также проведены в Периоде инвентаризации, указанном в шапке документа.
После заполнения таблицы Инвентаризационные описи следует перейти на закладку Ведомость расхождений и нажать на кнопку Заполнить по описям.
В результате табличная часть закладки Ведомость расхождений будет заполнена информацией из отобранных инвентаризационных описей.
Продолжение табличной части
Закладка "Комиссия"
Если в учреждении уже создана комиссия с необходимыми обязанностями, то ее можно выбрать из справочника Постоянно действующие комиссии, который можно открыть с помощью команды Выбрать из постоянно действующих комиссий.
После выбора комиссии реквизиты номер и дата Приказа о назначении комиссии, Председатель комиссии и Члены комиссии будут заполнены автоматически.
При необходимости реквизиты на закладке можно заполнить вручную.
В группе Сведения о проводимой инвентаризации заполняются реквизиты, необходимые для заполнения соответствующих полей печатной формы: Приказ №, дата (от), Период проведения с и по, Причина и Место проведения.
Печатная форма ведомости расхождений
Фрагмент ведомости расхождений:
Дополнительные возможности
На основании документа Ведомость расхождений по результатам инвентаризации можно ввести документ Акт о результатах инвентаризации.
Документ Акт о результатах инвентаризации
Создадим документ Акт о результатах инвентаризации (раздел Учет и отчетность, подраздел Инвентаризация) – для оформления итогов инвентаризации и печати Акта о результатах инвентаризации.
Используем возможность ввода на основании:
Реквизиты документа Акт о результатах инвентаризации заполнятся автоматически:
Печатная форма Акта о результатах инвентаризации
3. Создадим документ "Решение о прекращении признания активом (материальные запасы)" (раздел Материальные запасы – Выбытие и перемещение)
На рисунке заполнены реквизиты шапки документа и закладки Основание
На закладке Основание с помощью кнопки Подобрать из открывшегося списка документов Инвентаризация МЗ (Инвентаризационных описей (сличительных ведомостей) по объектам нефинансовых активов), сформированного по соответствующему ответственному лицу и месту хранения, заполненному в реквизите ЦМО шапки документа Решение о прекращении признания активом (материальные запасы), следует выбрать нужные инвентаризационные описи.
Закладка Материалы заполняется материальными запасами при нажатии на кнопку Заполнить.
Продолжение табличной части:
После автоматического заполнения табличной части на закладке Материалы следует заполнить реквизит Резолюция комиссии – строкой текста указать причину прекращения признания активом материальных запасов, например, Не приносит полезного потенциала, подлежит списанию.
При переходе на закладку Бухгалтерская операция уже установлена типовая операция Списание не признанных активом МЦ (401.10.172 - 105).
Статья прочих расходов (НУ) - Расходы от снижения стоимости активов (добавляется в справочник Прочие доходы и расходы).
Далее следует перейти на закладку Комиссия.
В подгруппе Акт, которым установлен порядок принятия решения в реквизитах Вид, Номер и от следует вручную указать реквизиты акта субъекта учета (обособленного подразделения) (например, приказ, распоряжение), определяющего порядок принятия решения о прекращении признания объектов НФА не активом, его номер и дату.
В реквизите Комиссия из справочника Комиссии следует выбрать действующую комиссию учреждения, которая принимает решение о прекращении признания объектов НФА не активом.
После выбора комиссии состав комиссии заполнится автоматически, при этом в таблице необходимо отметить отсутствующих членов комиссии и указать причину их отсутствия.
После записи документа (кнопка Записать) на закладке Материалы становится доступной возможность зарегистрировать результаты голосования членов комиссии. Для этого в группе Голосование в поле Сотрудник выбирается член комиссии, который по кнопке Установить решение и выборе За… или Против… принимает решение по каждому материальному запасу.
Итог голосования всех членов комиссии оформляется листом голосования. По кнопке Печать – Лист голосования можно сформировать бумажную печатную форму «Лист голосования».
После голосования всех членов комиссии при проведении документа формируются следующие бухгалтерские записи:
- Д-т 4.401.10.172 К-т 2.105.36.446 – списание материального запаса (Подушка кислородная), признанного не активом;
- Д-т 4.02.4 – отражение материального запаса (Подушка кислородная), признанного не активом, на забалансовом учете по стоимости 1 рубль до его утилизации.
Отчет Ведомость остатков материалов по сч. 02.4
4. Создадим документ Акт об утилизации МЗ
Для отражения выбытия объектов нефинансовых активов с забалансового счета 02 в результате утилизации используется документ Акт об утилизации МЗ (раздел Материальные запасы, подраздел Выбытие и перемещение).
По кнопке Создать формируем новый документ:
На закладке Материалы с помощью кнопок Добавить или Подобрать указывается утилизированный объект – Подушка кислородная
Назначение других реквизитов:
- Класс опасности - класс опасности отходов, определяемый в зависимости от степени негативного воздействия на окружающую среду в соответствии с критериями, установленными федеральным органом исполнительной власти, который регулирует охрану окружающей среды;
- Способ утилизации - самостоятельно или с привлечением специализированной организации;
- Документ-основание - наименование, дата и номер документа, подтверждающего списание инвентарного объекта;
- Работы по основанию - наименование видов работ по утилизации имущества, предусмотренных документом, подтверждающим списание.
На закладке Драгоценные материалы указывается информация о содержании драгоценных материалов (металлов, камней и иных материалов).
На закладке Выполненные работы указываются следующие реквизиты:
- Номенклатура - наименование утилизированного объекта;
- Контрагент и Идентификатор - полное наименование специализированной организации, выполняющей работы по утилизации (уничтожению) имущества, и идентификатор;
- Документ выполненных работ - наименование, дата и номер документа, подтверждающего проведенные работы по утилизации имущества (при наличии);
- Работы - наименование видов фактически выполненных работ по утилизации МЗ.
На закладке Полученные материалы (при наличии) указываются материальные ценности, полученные в результате утилизации имущества.
- Номенклатура - наименование материальных ценностей;
- Единица измерения;
- Цена, Количество, Сумма - справедливая стоимость за единицу объекта, определенная комиссией методом сопоставимых рыночных цен, количество материальных ценностей, стоимость материальных ценностей, полученных в результате утилизации;
- Резолюция комиссии - резолюция комиссии о результатах утилизации имущества.
В реквизите Комиссия из справочника Комиссии следует выбрать действующую комиссию учреждения. После выбора комиссии состав комиссии заполнится автоматически. В таблице необходимо отметить отсутствующих членов комиссии и указать причину их отсутствия.
На закладке Бухгалтерская операция установлена типовая операция Утилизация МЗ
После записи документа на закладке Материалы в группе Голосование в поле Сотрудник поочередно выбирается каждый член комиссии, который по кнопке Установить решение и выборе За… или Против… принимает решение по каждому объекту НФА. Результаты голосования выбранного члена комиссии сохраняются по кнопке Сохранить результаты.
После проведения Акта об утилизации МЗ по кнопке 
можно увидеть проводки, формируемые по документу:
Задание выполнено.
_______________________________________________________________________________________
Ваше приложение готовится к использованию. Пожалуйста, подождите.