Особенностью данных документов является то, что:
· данные доходы не отражаются в своде начисленной зарплаты;
· не отражаются в ведомостях на выплату зарплаты;
· используются в отражении зарплаты в учете, поэтому для них могут потребоваться отдельные способы отражения;
· отражаются в отчетности, причем в отчетах по НДФЛ налог указывается сразу исчисленный, удержанный и перечисленный.
Выплаты бывшим сотрудникам
Данный документ для регистрации доходов физическим лицам с ролью "бывший сотрудник", доходы перечислены в справочнике "Виды выплат бывшим сотрудникам". Ввод документа доступен при соответствующих настройках расчета зарплаты программы для физических лиц, к которым созданы сотрудники (при этом сами сотрудники уже уволены).
Доступ к документу осуществляется в разделе "Выплаты/ Прочие доходы". Также его можно ввести на основании приказа на увольнение.
Документ может заполняться списком бывших сотрудников. В документе обязательно указывается дата выдачи дохода, вид дохода. Вид дохода выбирается из справочника "Виды выплат бывшим сотрудникам", который также доступен в разделе "Выплаты". Суммы доходов задаются вручную, при необходимости рассчитывается вычет по НДФЛ, сам налог и суммы страховых взносов. Сумма к выплате отображается справочно, для создания документов на выплату в бухгалтерской программе. Из формы документа можно вывести на печать справку по выплатам бывшим сотрудникам.
Дополнительное задание №26
_______________________________________________________________________________________
Бывшей сотруднице ООО "Трейд" Дуровой Н.А. 31.03.2023 начислена материальная помощь как бывшему работнику. Зарегистрируем доход с помощью документа "Выплата
бывшим сотрудникам", создав его из раздела "Выплаты/ Незарплатные доходы". Обратите внимание, что т.к. данный сотрудник получает такой доход впервые, его необходимо выбрать из полного списка сотрудников.
Размер материальной помощи = 10 000 руб. Вычет должен быть рассчитан автоматически.
Проведем документ. Выведем на печать справку о выплате бывшим сотрудникам.
Дивиденды
Данный документ для регистрации доходов по дивидендам физическим лицам с ролью "Акционер". Ввод документа доступен при соответствующих настройках расчета зарплаты программы. Доступ к документу осуществляется в разделе "Зарплата / Дивиденды" (блок См. также) либо "Выплаты/ Прочие доходы".
Практикум №158
_______________________________________________________________________________________
В ООО "Авангард" 31.03.2023 начислены дивиденды акционеру, который не является сотрудником данной организации, – Безухову И.М. В нашей учебной базе такое физическое лицо уже есть в справочнике "Физические лица". Сотрудник к нему не создается. Зарегистрируем данный доход с помощью документа "Дивиденды" на 31.03.2023, создав его из раздела "Выплаты/ Прочие доходы". При заполнении документа необходимо выбрать данного человека из полного списка физических лиц (как в практикуме выше). Сумму дохода устанавливаем большую – превышающую порог прогрессивной ставки НДФЛ, - 5,2 млн.руб.
Выплата по дивидендам и налог будут перечислены в бухгалтерской программе, в ЗУП делает отметка о перечислении для отчетности. Проведем документ. Выведем на печать справку о дивидендах.
Документ может заполняться списком акционеров. В документе обязательно указывается дата выдачи дохода. Суммы дивидендов задаются вручную, при необходимости рассчитывается НДФЛ (вычет по НДФЛ проставляется вручную). Сумма к выплате отображается справочно, для создания документов на выплату в бухгалтерской программе.
Обратите внимание, что, если такие доходы начисляются акционерам впервые, следует выбрать их из общего списка физических лиц (по аналогии с тем, как это рассмотрено в документе выше). Из формы документа можно вывести на печать справку по дивидендам.
Обратите внимание на флажок "Соответствует статье 226.1 НК РФ". Данные суммы можно было учесть для заполнения Приложения 2 данной декларации до 2019г. (и не включать в отчеты НДФЛ). С 2019г. все доходы включаются в 2-НДФЛ в любом случае.
Начисление прочих доходов
Данный документ для регистрации доходов физическим лицам с ролью "прочий получатель доходов", доходы перечислены в справочнике "Виды прочих доходов физических лиц". Ввод документа доступен при соответствующих настройках расчета зарплаты программы.
Доступ к документу осуществляется в разделе "Выплаты/ Прочие доходы". Документ может заполняться списком физических лиц. В документе обязательно указывается дата выдачи дохода, вид дохода, порядок налогообложения по данному виду дохода. Вид дохода выбирается из справочника "Виды прочих доходов физических лиц", также доступном в разделе "Выплаты".
Практикум №159
_______________________________________________________________________________________
Физическому лицу Безухову И.М., не состоящему в трудовых отношениях с ООО "Трейд", начислен 31.03.2023 доход в виде аренды автотранспорта в размере 5 000 руб.
Такое физическое лицо уже есть в учебной базе, необходимо зарегистрировать незарплатный доход, создав документ "Начисление прочих доходов" из раздела "Выплаты/ Прочие доходы". Проведем документ. Выведем на печать справку о регистрации прочих доходов.
Обратите внимание, что физическое лицо получает такие доходы впервые, необходимо выбрать его из полного списка физических лиц (как в документах выше). Сумма дохода физическим лицам проставляется вручную. При необходимости рассчитывается НДФЛ. Сумма к выплате отображается справочно, для создания документов на выплату в бухгалтерской программе. Из формы документа можно вывести на печать справку по прочим доходам
Отчет по незарплатным доходам
В разделе "Выплаты / Отчеты по выплатам" можно сформировать отчет по незарплатным доходам.
Ваше приложение готовится к использованию. Пожалуйста, подождите.