До расчета зарплаты должны быть введены и проведены все первичные документы (кадровые движения, документы по плановым начислениям и плановым удержаниям, неявки, разовые начисления и т.п.). В том числе могут быть (зависит от системы оплаты труда и ведения учета на конкретном предприятии):

1. Документ "Начисление зарплаты и взносов" (раздел "Зарплата/Начисление зарплаты и взносов"). Обратите внимание на дату планируемой выплаты.
 

2. Проверка начисленной зарплаты:
2.1. С помощью зарплатных отчетов (раздел "Зарплата/ Отчеты по зарплате": Полный свод начислений, удержаний и выплат, Анализ зарплаты по сотрудникам (в целом за период), Расчетные листки, Удержания из зарплаты).
2.2. С помощью инструмента "Перерасчеты" (раздел "Зарплата/Перерасчеты") – обратите внимание на то, что эту обработку может потребоваться запускать дважды (до формирования документа "Начисление зарплаты и взносов" и после)
2.3. С помощью анализа отрицательных перерасчетов по НДФЛ (раздел "Зарплата/ Анализ НДФЛ к возврату")
2.4. Может потребоваться документ "Ограничение взысканий" (раздел "Зарплата/ Ограничение взысканий")
3. Выплата зарплаты все возможными способами (раздел "Выплаты/Все ведомости на выплату зарплаты"). Обратите внимание на порядок перечисления НДФЛ в документах.
 

4. Проверка выплаченной зарплаты по отчетам (раздел "Выплаты/Отчеты по выплатам": Задолженность по зарплате (в том числе по кодам исполнительного производства).
5. Проверка начисленных налогов и взносов по отчетам (раздел "Налоги и взносы/ Отчеты по налогам и взносам": Анализ НДФЛ (различные виды отчета), НДФЛ удержанный, Контроль сроков уплаты, Проверка расчета взносов)
6. Формирование отражения с учете для бухгалтерской программы: документы "Отражение зарплаты в бухучете" и "Резервы по оплате труда" (раздел "Зарплата").
 

7. Передача ведомостей на выплату зарплаты и документов по отражению в учете в бухгалтерскую программу. Установка даты запрета редактирования данных.
 

Практикум №164
_______________________________________________________________________________________

1. Начислим заработную плату за месяц март всем сотрудникам ООО "Авангард".

 

3. Выплатим зарплату через банк и на лицевые счета 05.04.2023, документы на выплату можно создать на основании начисления зарплаты.
 

5. Проверим расчет НДФЛ и взносов.
5.1. Доходы за март по своду (приведен в пункте 2) составляют: 338 574,41 руб. =
 = Общая сумма 334 821,41 – компенсация за связь (не обл.НДФЛ) + 5 000 (натур.доходы)
Исчисленный НДФЛ по бухучету: 41 635 руб.
Также в доходы включаются незарплатные доходы (выдача зарегистрирована 31.03) в сумме 5 210 000 руб., исчисленный налог 681 300 руб. (с учетом превышения).
 

При этом нарастающим итогом с учетом апреля (т.к. часть доходов отнесены к апрелю) суммы НДФЛ исчисленного, удержанного и перечисленного равны.
 

7. Создадим и автоматически заполним документ "Резервы на отплату труда" (если выполняется дополнительное задание по резервам на премию, то создадим два документа).
 

Сведения должны быть переданы в бухгалтерскую программу. Дата запрета редактирования данных устанавливается (в нашем примере далее закрывается зарплата ООО Трейд, поэтому запрет устанавливать в учебной базе не будем).