Санаторий "Ясная Поляна" заключил договор с организацией ООО "М-Тур" на проведение диспансеризации его сотрудников.
Согласно поступившей из Казначейства выписке на лицевой счет учреждения поступил аванс от ООО "М-Тур" на оказание платных медицинских услуг по договору №1 от 02.03.2023 в сумме 8000 руб.
Дата поступления аванса 03.03.2023.
Реквизиты документа - основания: Платежное поручение от 02.03.2023 №77.
Реквизиты контрагента:
| Наименование |
ООО "М-Тур" |
| ИНН / КПП |
7701258748 / 770101001 |
| Банковский счет |
40817810238257013423
ПАО СБЕРБАНК |
Необходимо:
- Зарегистрировать в программе нового контрагента – ООО "М-Тур" и основание расчетов - Договор №1 от 02.03.23.
- Сформировать документ "Кассовое поступление" для отражения в учете поступления средств.
Выполнение задания:
1. Самостоятельно введите в справочник Контрагенты нового контрагента ООО "М-Тур" и основание расчетов с ним - Договор №1 от 02.03.2023.
Контрагент – ООО "М-Тур"
Банковский счет контрагента М-Тур
Договор №1 от 02.03.2023
2. Для отражения в учете поступления средств введем новый документ "Кассовое поступление".
Заполняем необходимыми реквизитами все закладки формы документа.
Закладка Реквизиты документа:
Выполняемая операция – аванс, полученный от покупателя, поэтому выберем Кор. Счет – 205 00, 209.00 Расчеты по доходам (полученным авансам).
Закладка Расшифровка платежа:
Закладка Бухгалтерская операция:
В результате проведения документа формируются проводки:
Отметим, что вместо счетов 205.ХА и 209.ХА для выделения сумм авансов, полученных от покупателей, и по иным доходам, в План счетов программы БГУ добавлен новый служебный забалансовый счет АП. Аналитический учет на забалансовом счете АП "Авансы полученные" ведется также, как и по счетам 205 00 и 209 00, - в разрезе субконто Контрагенты, Договоры, а также по документам поступления авансов (субконто Документы расчетов) и в разрезе КОСГУ.
Новая схема учета, реализованная в программе БГУ, предполагает одновременное отражение авансов, полученных от покупателей, на балансовых счетах 205.00, 209.00 и служебном забалансовом счете АП "Авансы полученные". Поступление аванса отражается по кредиту счета, зачет (возврат) аванса отражается по дебету счета АП "Авансы полученные".
_______________________________________________________________________________________
Ваше приложение готовится к использованию. Пожалуйста, подождите.