Документ "Начисление оценочных обязательств по отпускам" предназначен для расчета сумм оценочных обязательств и резервов и подготовки к передаче этих сведений в бухгалтерскую программу. Данный документ доступен в разделе "Зарплата", если в настройках хотя бы одной из организаций информационной базы настроено формирование оценочных обязательств и резервов.
Обязательства формируются исходя из сумм начислений, взносов и выплат за счет этих обязательств в текущем месяце.
В документе указывается организация и месяц формирования. Документ заполняется автоматически.
 

 

Кроме того, можно создать документ и для ручной корректировки остатков резерва, установив соответствующий переключатель.
 

 

Проанализируем закладки документа.
На закладке "Обязательства и резервы текущего месяца" отражаются итоговые сводные данные для передачи в бухгалтерскую программу в разрезе подразделений и способов отражения. Способы отражения определяются по тем начислениям, от базы которых рассчитаны обязательства.
На закладке "Расчет обязательств и резервов по отпускам" представлен расчет этих же обязательств, в разрезе сотрудников. Эта информация может использоваться для контроля и анализа расчета.
 

 

Практикум №131_____________________________________________________

 

Напомним, что в учетной политике данной организации был выбран способ расчета обязательств – Нормативный метод. Сумма резерва рассчитана как указанный в учетной политике процент от фактических начислений месяца (10%).
При этом учитывается только ФОТ начислений, входящих в базу расчет среднего заработка для отпусков.
Проведем документ.

 

Напомним, что в учетной политике данной организации был выбран способ расчета обязательств – Метод МСФО. Сумма оценочных обязательств рассчитана как остаток дней отпуска, умноженный на фактический средний заработок. В налоговом учете в этой организации резервы не формируются.
Проведем документ.

___________________________________________________________________

Обратите внимание на расчет по методу МСФО. В следующих месяцах расчет будет отличаться, т.к. оценочные обязательства будут накапливаться. Т.е. расчет оценочных обязательств по сотруднику производится нарастающим итогом с начала года и из него вычитаются уже накопленные (т.е. рассчитанные) суммы в прошлых месяцах.
Проанализировать расчет оценочных обязательств также можно с помощью отчета "Справка-расчет оценочных обязательств" (раздел "Зарплата – Отчеты по зарплате").
 

 

Таким образом, мы закончили настройки и расчет зарплаты за первый месяц в учебной базе и переходим к расчету второго месяца.