Возврат поступивших ТМЦ оформляется документом Закупки – Возвраты и корректировки – Возвраты товаров поставщикам. Он отражает переход права собственности на товар и изменение состояния взаиморасчетов с поставщиком.

В новом документе возврата необходимо указать данные о поставщике, ввести данные о товарах, которые необходимо вернуть поставщику и указать цену товара, по которой он был приобретен.
Расчеты с поставщиком можно оформить в одном из двух вариантов:

• Вернуть денежные средства;
• Оставить в качестве аванса.

При выборе варианта Вернуть денежные средства документ возврата становиться самостоятельным объектом расчетов, по которому возникает задолженность поставщика. На его основании можно оформить документы поступления денежных средств с операцией Возврат от поставщика.

Вариант Оставить в качестве аванса означает, что сумма возврата становится "свободным" выплаченным авансом, и он будет доступен при оформлении зачета оплаты в документах закупки.
По гиперссылке Заретистрировать счет-фактуру вводятся данные счета-фактуры выданного.

В зависимости от счетов учета номенклатуры и счетов расчетов с контрагентами документ формирует проводки:

Дт 76.02           Кт 10,41       Возврат себестоимости
Дт 76.09           Кт 68.02        Возврат НДС
Дт 60.01           Кт 76.02        Перенос претензии на расчеты
 

---

Практикум №10

Отразить в регламентированном учете возврат материалов поставщику по организации "Мебель-Комплект" за январь 2017 г. Проверить правильность формирования проводок.

---

---