Почти у всех организаций бывают случаи, когда поставщик одновременно является и покупателем товаров (работ, услуг). В результате этого становится необходимым произвести зачет взаимных требований. Этот зачет необходимо оформить документально, т.е. подается заявление о зачете взаимных требований. Затем составляется акт о зачете взаимных требований.
В программе присутствует документ "Корректировка долга", который используется в тех случаях, когда появляется необходимость произвести взаимозачет, перенести или списать задолженность контрагентов. Документ "Корректировка долга" начинают заполнять с выбора вида операции, которые представлены на рисунке (рис. 14.1).
 

Рис. 14.1. Список видов операций документа
"Корректировка долга"

 
Если задолженность перебрасывается с одного контрагента на другого контрагента, то выбирается  вид операция "Перенос задолженности".
Если есть безнадежные долги, которые следует списать, то выбирается вид операции "Списание задолженности".
Если необходим взаимозачет (двухсторонний или трехсторонний), то выбирается вид операции "Зачет задолженности".
Если, по каким-то причинам для отражения фактов хозяйственной жизни не подходят виды операций, описанные выше, то можно воспользоваться методом отражения операции, сообщая системе правую и левую части проводок, которые должны получиться.
В табличной части выбирается вид задолженности: "Задолженность покупателя (дебиторская задолженность)" или "Задолженность перед покупателем (кредиторская задолженность)".
Под дебиторской задолженностью понимают все выражаемые в денежной форме обязательства организаций (физ. лиц) перед данной организацией. Дебиторская задолженность, ожидаемая к оплате в течение текущего года, в балансе указывается на стороне актива.
Кредиторская задолженность – это задолженность нашего предприятия перед поставщиками, выраженная в денежной форме.
К документу "Корректировка долга" можно обратиться при помощи меню "Панель разделов/Покупки/Панель навигации/Расчеты с контрагентами/Корректировка долга" или "Панель разделов/Продажи/Панель навигации/Расчеты с контрагентами/Корректировка долга".
Взаимная задолженность фиксируется актами, подписанными двумя сторонами.
 
Упражнение № 14.1.
11.02.2015 года ООО "Торговый дом" по договору № 3 от 11.02.2015 года "Покупка ОС" продал шкафы ООО "ИНКОМ ПЛЮС". Оплату за шкафы в сумме 159 300 руб. организация "ИНКОМ ПЛЮС" не произвела. Документ "Поступление товаров и услуг"  в базу занесен.
Но 25.02.2015 года организация ООО "ИНКОМ ПЛЮС" по договору № 15 от 24.02.2015 года  "Ремонт оборудования" оказала услуги для ООО "Торговый дом" на сумму 160 000 руб., который нам эту сумму не оплатил.
Цель ООО "ИНКОМ ПЛЮС" – зарегистрировать оплату контрагента ООО "Торговый дом"  путем зачета взаимных требований в сумме 159 300 руб.
 
Схема действий:
 
25.02.2015 года создайте документ "Реализация товаров и услуг". Окажите услугу "Ремонт оборудования" контрагенту ООО "Торговый дом" на сумму 160 000 руб., НДС 18% в том числе.  Покупателю услуги выдан счет-фактура 25.02.2015 года.
 

(меню "Панель разделов/Продажи/Панель навигации/Продажи/Реализация
товаров и услуг")

 
Элемент "Ремонт оборудования" занесите в папку "Услуги". Укажите номенклатурную группу "Услуги оказываемые" и установите флаг "Услуга". Счет-фактура выставлен покупателю 25.02.2014 года на бумажном носителе.
 
31.03.2015 года создайте документ "Корректировка долга". Взаимозачет можно проводить на сумму 159 300 руб. (рис. 14.2).
 

(меню "Панель разделов/Продажи/Панель навигации/Расчеты с
контрагентами/Корректировка долга")

 
Документ состоит из закладок: "Задолженность покупателя (дебиторская задолженность)", "Задолженность перед покупателем (кредиторская задолженность)".
Заполните табличную часть закладки "Задолженность покупателя (дебиторская задолженность)"  документа при помощи кнопки "Заполнить/Заполнить остатками по взаиморасчетам" – появится  строка на сумму 160 000 руб.
На закладке "Задолженность перед покупателем (кредиторская задолженность)" появится строка ар договору "Покупка ОС".
На закладке "Задолженность покупателя (дебиторская задолженность)" замените сумму 160 000 руб. на сумму 159 300 руб. Иначе документ не проведется.
 

Рис. 14.2. Формы  окон документа "Корректировка долга"

 
Проведенный документ сформирует проводку:
 Д  60.01 К 62.01 на сумму 159 300 руб.
В результате такой операции ООО "Торговый дом" останется должен ООО "ИНКОМ ПЛЮС" сумму 700 руб.
 
Сформируйте отчет "Оборотно-сальдовая ведомость по счету" 62.01 за 1 квартал 2015 года. По договору "Ремонт оборудования" контрагент ООО "Торговый дом" остался должен ООО "ИНКОМ ПЛЮС" сумму 700 руб.
(рис. 14.3).
 

Рис. 14.3. Фрагмент отчета
"Оборотно-сальдовая ведомость по счету" 62.01

Для просмотра практических примеров по учету взаиморасчетов с контрагентами можно воспользоваться информационным ресурсом ИТС.
Для этого выполните следующее:
1.      Перейдите на сайт ИТС по адресу www.its.1c.ru.
2.      Раздел Бухгалтерский  и налоговый учет.
3.      Справочник хозяйственных операций. 1С:Бухгалтерия 8.
4.      Рубрика Расчеты и обязательства.
 

Рис. 14.4. Фрагмент  статьи
"Оплата третьему лицу по просьбе поставщика" на ИТС