Выписка счетов-фактур покупателям при отгрузке товаров (продукции, работ, услуг), а также при получении денежных средств в виде авансов в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) в соответствии с Постановлением Правительства РФ № 1137 от 26 декабря 2011 г. производится документами вида "Счет-фактура выданный"
Документ "Счет-фактура выданный" предназначен также для формирования проводок по учету сумм НДС, подлежащих начислению в бюджет.
Документ можно ввести на основании документов:  Акт об оказании услуг; Начисление доходов; Кассовое поступление; Накладная на реализацию (Торг -12); Приходный кассовый ордер; Накладная на отпуск материалов на сторону; Передача объектов ОС, НМА, НПА.
При вводе на основании документ заполняется автоматически.
При оформлении операций по оказанию услуг, получению авансовых платежей (в безналичной и наличной формах) в счет будущих услуг счет-фактуру следует вводить на основании соответствующих документов. Это позволит программе правильно заполнить счет-фактуру и верно отразить сумму НДС на соответствующих счетах.
Формирование печатной формы Счет-фактура выданный выполняется после заполнения и записи документа.
Также после заполнения реквизитов бухгалтерской операции и проведения документа можно сформировать бухгалтерскую справку по ф. 0504833.
Список документов вида Счет-фактура выданный можно открыть с помощью команды Счета-фактуры выданные панели навигации раздела Учет и отчетность.
Для выписки счета-фактуры непосредственно в списке Счета-фактуры выданные необходимо нажать на кнопку Создать командной панели списка.
 

 

Поясним назначение отдельных реквизитов документа.
Реквизиты шапки документа.
Контрагент – плательщик за полученные товары (продукцию, работы, услуги). Выбирается из справочника Контрагенты.
Договор – договор с контрагентом. Выбирается из справочника Договоры или иные основания возникновения обязательств.
Причина налогообложения – выбирается из списка и может принимать значения:

Реквизиты закладки "Товары, работы, услуги"
Товар, работа, услуга – наименование отгруженного товара или НФА, выполненной работы или оказанной услуги. Выбирается из справочника Номенклатура или Основные средства. Наименование полученного аванса вводится в виде произвольного текста.
Тип данных Номенклатура, Основное средство или Строка выбирается в форме Выбор типа данных, открывающейся после нажатия на кнопку выбора поля Товар, работа, услуга.
Ед. измерения – единица измерения. Заполняется автоматически и соответствует значению реквизита Ед. измерения выбранного элемента номенклатуры.
Количество – количество отгруженных номенклатурных единиц, объектов ОС (выполненных работ, оказанных услуг).
Цена – цена единицы номенклатуры, объекта ОС (выполненной работы, оказанной услуги).
Сумма,  Ставка НДС,  Сумма НДС,  Всего  – соответствующие значения.
Закладка "Документы-основания". На данной закладке следует указать документ, подтверждающий факт реализации (получения аванса, возврата поставщику) товарно-материальных ценностей, работ, услуг. Конкретный документ-основание выбирается из соответствующего списка после выбора типа документа: Акт об оказании услуг, Кассовое поступление, Накладная на реализацию (Торг-12) и т.д.
 

 

Закладка "Платежные документы". На данной закладке указываются даты и номера платежных документов, в соответствии с которыми производится начисление НДС.
Отметим, что при получении аванса на данной закладке следует указать номер и дату, например, платежного поручения или приходного ордера, по которому получен аванс.
Реквизиты закладки "Дополнительно"
 

 
Грузоотправитель и Грузополучатель – выбираются в справочнике Контрагенты.
Код вида операции – выбирается из списка.
Дата оплаты – дата оплаты товаров, работ (услуг), выплаты аванса.
В случае выбора значения Аванс полученный для реквизита Причина налогообложения шапки документа на закладке появится группа реквизитов Авансовый платеж:

Переключатель Регистрация в книге продаж может находиться в положении Книга продаж или Доп. лист.
Иногда выписка счета-фактуры производится несвоевременно, после закрытия налогового периода, к которому относится документ. В этом случае счет-фактура должен быть выписан датой обнаружения ошибки и зарегистрирован в дополнительном листе книги продаж за период, в котором выполнена отгрузка.

Реквизиты группы Выставление счета-фактуры:

Группа реквизитов Подписи:

Заполнение реквизитов на закладке Бухгалтерская операция
 

 

Типовая операция – выбирается из списка Типовые операции.
Единственная доступная операция – Основная (счет-фактура выданный).
При проведении документа формируются проводки по начислению НДС и соответствующие записи по регистрации счета-фактуры в книге продаж.
Проводки формируются при условии, что момент проведения счета-фактуры совпадает с моментом начисления НДС в бюджет.
Если в момент проведения налоговое обязательство еще не наступило, то проводки по начислению НДС сформированы не будут.
Например, если счет-фактура оформляется по ставке 0%, то в книге продаж он должен быть зарегистрирован только после оформления документов, подтверждающих применение ставки 0%. В этом случае, регистрацию счета-фактуры в книге продаж будет предложено произвести в регламентном документе Формирование записей книги продаж.
Дополнительные возможности
На основании документа Счет-фактура выданный можно ввести документы: Исправительный счет-фактура выданный; Корректировочный счет-фактура выданный; Регистрация строки книги покупок,  Регистрация строки книги продаж.