Записи в кассовой книге ф. 0310004 осуществляются кассиром по каждому приходному кассовому ордеру (расходному кассовому ордеру), оформленному на полученные (выданные) наличные деньги.

Кассир сверяет данные, содержащиеся в кассовой книге, с данными кассовых документов, выводит в кассовой книге сумму остатка наличных денег на конец рабочего дня и проставляет подпись.

Записи в кассовой книге сверяются с данными кассовых документов главным бухгалтером или бухгалтером, а при их отсутствии – руководителем и подписываются лицом, проводившим указанную сверку.

В программе отчет "Кассовая книга" формируется не на основании проводок по счету 50 "Касса", а только на основании оформленных в базе ПКО и РКО.

Обратиться к отчету "Кассовая книга" можно при помощи меню "Панель разделов/Банк и касса/Панель навигации/Касса/Кассовые документы/Кассовая книга".

---

Упражнение № 6.3.1.
Сформируйте Кассовую книгу по ООО "ИНКОМ ПЛЮС" за период с 01.01.2019 по 31.01.2019 года.
 (меню "Панель разделов/Банк и касса/Панель навигации/Касса/Кассовые документы/Кассовая книга")

На рисунке 6.3.1 представлен отчет "Кассовая книга" за 23.01.2019 года. За 23 января зафиксировано три кассовых операции. Первая – поступление безналичных денежных средств из банка, и две операции – выдача под отчет. Остатка на конец дня нет.


Для просмотра практических примеров по работе с кассовыми документами можно воспользоваться информационной системой 1С:ИТС. Для этого выполните следующее:

• Перейдите на сайт информационной системы 1С:ИТС по адресу www.its.1c.ru.
• Раздел "Бухгалтерский и налоговый учет".
• Справочник хозяйственных операций. "1С:Бухгалтерия 8".
• Рубрика "Кассовые операции" (рис. 6.3.2).