Некоторые сведения из личной карточки сотрудника могут оказывать влияние на какие-либо расчетные либо бухгалтерские процессы. Как правило, большая часть этих данных (кроме стажа) заполняется и/или контролируется именно расчетчиком. К таким данным относятся:
- Сведения, указываемые по ссылке "Налог на доходы";
- Сведения, указываемые по ссылке "Страхование";
- Настройки, указываемые по ссылкам "Выплата зарплаты" и "Учет затрат";
- Сведения о стажах.
Ссылка «Налог на доходы». Стандартные и имущественные вычеты.
По ссылке "Налог на доходы" указываются следующие сведения:
- Сведения о вычетах и сведения о доходах с предыдущего места работы по справке 2-НДФЛ;
- Статус налогоплательщика.
Для того чтобы при расчете НДФЛ учитывались стандартные и/или имущественные налоговые вычеты необходимо внести сведения о кодах и порядке применения вычетов для физического лица по ссылке "Налог на доходы".
Заявления на вычеты регистрируются отдельными документами на стандартные и имущественные вычеты.
По ссылке "Ввести новое заявление на стандартные вычеты" создается документ, регистрирующий право на стандартные вычеты. В документе указывается организация, дата заявления и месяц, с которого предоставляется вычет, а также сотрудник, написавший заявление.
Документ состоит из двух разделов:
Если предоставляются вычеты на детей, то устанавливается соответствующий флаг, добавляются используемые коды вычетов и дата окончания предоставления вычета.
Если предоставляется личный вычет, то устанавливается соответствующий флаг и выбирается код вычета.
После проведения заявления на вычет форма налога на доходы изменится: в ней будут отображаться данные о предоставленных вычетах, а также будет возможность исправить либо прекратить вычеты по соответствующим ссылкам.
Если используется исправление заявление на вычеты, то открывается документ, которым вычеты были введены – для редактирования.
Если выбирается прекращение вычетов, то создается документ «Отмена стандартных вычетов». Вычеты будут прекращены с месяца, указанного в документе.
Также можно ввести другие заявления на вычеты, а по ссылке "Все заявления на вычеты" просмотреть документы, регистрирующие право на вычет.
По ссылке "Доходы на предыдущих местах работы" указываются сведения с предыдущего места работы, если сотрудник принимается не с начала календарного года, и при приеме представил соответствующие документы о доходах на другом рабочем месте. Заполняется налоговый период (год), а также доходы с предыдущего места работы помесячно.
Для имущественного вычета заполняется налоговый период (год), в течение которого он предоставляется, сумма вычета, в т.ч. по процентам, реквизиты ИФНС, выдавшей уведомление.
По ссылке «Исправить уведомление» можно будет открыть уже введенный документ для редактирования.
Практикум №75 ________________________________________________________________________________
Введем сведения о сотрудниках, которые получают стандартные либо имущественные вычеты.
1. Сотрудник Давыдов Д.В. написал заявление на стандартные вычеты на двоих детей, и кроме того, предоставил уведомление на имущественный вычет.
Откроем карточку сотрудника, который работает в ООО «Авангард», перейдем по ссылке "Налог на доходы" и введем сведения о вычетах с января 2015.
По ссылке «Ввести новое заявление на стандартные вычеты» создадим документ «Заявление на вычеты по НДФЛ».
Стандартные "детские" вычеты – на первого и второго ребенка – будут предоставляться в ООО «Авангард» по декабрь 2015г. Личный вычет не предоставляется.
Проведем и закроем документ.
Создадим по ссылке «Ввести новое уведомление о праве на имущественный вычет» документ «Уведомление о праве на имущ. вычет».
Имущественный вычет на 2015 год предоставляется с января 2015г., в размере 100 000 руб., № уведомления 25, выдано 19.01.2015 ИФНС № 7743.
Документ следует провести и закрыть.
2. Сотрудник Крючков И.П. написал заявление на вычет на троих детей из четырех (первый ребенок уже вырос).
Откроем карточку сотрудника, перейдем по ссылке "Налог на доходы" и введем сведения о вычетах с 01.01.2015 (нажмем на ссылку «Ввести новое заявление на стандартные вычеты»).
Проведем и закроем документ.
______________________________________________________________________________________________
Также заявления на вычеты можно ввести в разделе «Налоги, взносы / Заявления на вычеты» либо «Все документы по НДФЛ».
Ссылка «Налог на доходы». Статус налогоплательщика.
Всем физическим лицам, добавленным в информационную базу, по умолчанию устанавливается статус налогоплательщика – резидент. Это означает, что доходы такого сотрудника в общем случае облагаются по ставке налога на доходы физических лиц (НДФЛ) 13%.
Если же физическое лицо имеет иной статус для целей налогообложения НДФЛ, то в конфигурацию необходимо эти сведения внести.
При этом выбирается нужный вариант:
- Резидент – доходы облагаются по ставке 13%, соответствует коду статуса 1 в справке 2-НДФЛ;
- Нерезидент – доходы облагаются по ставке 30%, соответствует коду статуса 2 в справке 2-НДФЛ;
- Высококвалифицированный иностранный специалист – доходы облагаются по ставке 13%, соответствует коду статуса 3 в справке 2-НДФЛ.
- Беженцы или получившие временное убежище на территории РФ –доходы облагаются по ставке 13%,
- Участник программы по переселению соотечественников – доходы облагаются по ставке 13%.
- Член экипажа судна, зарегистрированного в Российском международном реестре судов
Также указывается период, с которого применяется данный статус.
Практикум №76 ________________________________________________________________________________
Заполним раздел "Налог на доходы" для сотрудника П.Нея следующим образом: статус Нерезидент с января 2015г. Для этого откроем карточку данного сотрудника и перейдем по ссылке «Налог на доходы».
Сохраним по команде «ОК», указав, что исправлена ошибка. Запишем данные сотрудника.
______________________________________________________________________________________________
Обратите внимание, что в соответствии с действующим законодательством при изменении статуса нерезидента доходы исчисляются по ставке 13% с начала налогового периода, но суммы налога не выдаются на руки, а засчитываются в счет платежей будущих месяцев. Пользователь самостоятельно отслеживает смену статусов сотрудников.
Ссылка «Страхование». Статус иностранного гражданина
По ссылке "Страхование" указывается следующая информация:
- Сведения о статусе иностранного гражданина - для расчета страховых взносов;
- Сведения об инвалидности – для расчета страховых взносов по льготным ставкам;
- Сведения о льготах, предоставляемым гражданам, подвергшимся облучению по той или иной причине – для расчета пособий по социальному страхованию.
Рассмотрим информацию о статусе застрахованного лица. По умолчанию все сотрудники являются гражданами РФ. Если сотрудник имеет иной статус, то здесь выбирается требуемый вариант и дата, с которой действует данный статус. Месяц регистрации изменений потребуется для отражения изменений в отчетности при смене статуса "задним числом" (как перерасчет за прошлый период либо в текущей отчетном периоде).
Статусы застрахованного могут изменяться и дополняться в соответствии с изменениями законодательства. Чтобы понять, каким образом повлияет тот или иной статус на расчет страховых взносов, следует прочитать подсказку в разделе «Особенности расчета страховых взносов».
Практикум №77 ________________________________________________________________________________
Для иностранца П.Нея необходимо уточнить статус застрахованного лица. Для этого в его карточке необходимо перейти по ссылке «Страхование» и выбрать статус «Иностранные граждане, временно пребывающие на территории РФ», при этом заключен трудовой договор на длительный срок с 01.01.2015.
Сохраним изменения по команде ОК, указав, что исправлена ошибка. Запишем данные сотрудника.
______________________________________________________________________________________________
Ссылка «Страхование». Сведения по инвалидности
Сведения по инвалидности также вносятся по ссылке "Страхование". При внесении изменений в данные об инвалидности, необходимо указывать дату, с которой эти изменения актуальны, поскольку в конфигурации хранится история изменения инвалидности.
Если в результате переосвидетельствования человека признали полностью трудоспособным, необходимо снять флажок "Инвалидность" и указать с какой даты это происходит. Месяц регистрации изменений требуется для перерасчетов "задним числом" и отражении данных перерасчетов в отчетности.
Если введена информация об инвалидности, то расчет взносов в ФСС от несчастных случаев на производстве от базы данного человека производится с предоставлением льготы - облагается только 60% от базы, а в переходный период страховые взносы рассчитываются по льготным ставкам.
Практикум №78 ________________________________________________________________________________
Примем на работу сотрудника с инвалидностью в ООО «Трейд». Для этого в справочнике «Сотрудники» добавим нового сотрудника Пелымов Максим Александрович (такое физическое лицо уже есть в справочнике) для ООО «Трейд». Запишем сотрудника.
Перейдем по ссылке «Страхование» и укажем данные справки по инвалидности: есть справка по инвалидности, выдана 24.12.2014 (по 23.12.2015), дата регистрации изменений в программу – с января 2015г. (месяц приема на работу).
Сохраним данные по команде ОК. Запишем данные сотрудника.
Оформим прием на работу с 01.01.2015. в ООО «Трейд». Условия приема:
Подразделение – Региональный сервисный центр
Должность (позиция) – Инженер
График – Сокращенное время 35ч.
Количество ставок – 1
Отредактируем количество дней основного отпуска - 30
Обратите внимание, что сотрудник принимается на работу в северное подразделение. Поэтому ему полагается также северный отпуск. Кроме того, на закладке «Оплата труда» данные заполнены по позиции штатного расписания, в том числе региональные надбавки. Обратите внимание, что для северной надбавки потребуется задать северный стаж, это мы рассмотрим в разделе по стажам далее.
Трудовой договор № 03 от 01.01.2015. Проведем и закроем документ.
Обратите внимание, что сотрудник может также иметь право на стандартный налоговый вычет по заявлению. В нашем примере этот вычет предоставляться не будет.
______________________________________________________________________________________________
Ссылка «Страхование». Льготы
Если при расчете государственных пособий за счет ФСС физическому лицу должна предоставляться льгота в связи с тем, что он подвергался радиации, то по ссылке "Страхование" в разделе "Льгота при начислении пособия" отмечается наличие льготы и ее основание.
При установленном в настройках расчета зарплаты флажке "Предоставляются отпуска лицам, подвергшимся воздействию радиации" указывается также количество дней дополнительного отпуска.
Практикум №79 ________________________________________________________________________________
Примем на работу сотрудника со льготами. Для этого в справочнике «Сотрудники» создадим нового сотрудника для организации ООО «Трейд» - Дурова Надежда Андреевна (такое физическое лицо есть в списке). Запишем сотрудника.
Оформим прием на работу на 01.01.2015 на следующие условия:
Подразделение - Отдел розничных продаж
Должность – Менеджер
Остальные данные заполняются по позиции штатного расписания.
Трудовой договор № 04 от 01.01.2015. Проведем и закроем документ.
Из карточки сотрудника перейдем по ссылке «Страхование» и укажем право на чернобыльскую льготу, а также 14 дней дополнительного отпуска.
Сохраним данные по команде ОК.
Из карточки сотрудника перейдем по ссылке «Налог на доходы» и введем право на личный стандартный вычет по коду 105 с января 2015г.
Документ следует провести и закрыть.
______________________________________________________________________________________________
В соответствии с Федеральным законом от 22.12.2014 № 421-ФЗ реализован особый порядок исчисления пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам и на период отпуска по уходу за ребенком для граждан, постоянно проживавших по состоянию на 18 марта 2014 года в Крыму.
Для таких физических лиц следует отметить соответствующий флаг по ссылке "Страхование".
Сведения о стажах
Данные о трудовой деятельности являются, безусловно, кадровой информацией, однако сведения о стажах могут участвовать в расчете больничного листа, стажевых надбавок, в том числе северных. Они заполняются по ссылке "Трудовая деятельность" в разделе "Сведения о стажах".
В программе существует возможность ввести данные о каком угодно количестве стажей физического лица. Виды стажей выбираются из справочника "Виды стажа". В данном справочнике есть несколько предопределенных видов стажа:
- Общий,
- Непрерывный,
- Стаж на надбавку за выслугу лет, прочий стаж
- Северный стаж
- Стажи для расчета больничных - Страховой стаж для оплаты больничных листов, Стаж для оплаты больничных листов с учетом нестраховых периодов (с 2010 года)
- Отраслевые стажи: Медицинский стаж, Педагогический стаж и Общий научно-педагогический стаж работы
В справочник можно добавлять другие виды стажа самостоятельно (стаж работы в отрасли, стаж работы в группе компаний и т.п.), и связывать их с настройкой показателей для начислений.
При заполнении стажа сотруднику выбирается вид стажа и нажимается ссылка для заполнения.
Стаж можно заполнять по трудовой книжке. Например, на момент приема на работу у сотрудника уже есть общий стаж работы, подтвержденный трудовой книжкой. В этом случае указывается:
- Стаж исчисляется по трудовой книжке;
- Дата отсчета (как правило, на дату приема, но может использоваться любая другая дата);
- Рассчитанный по трудовой книжке стаж сотрудника до указанной даты.
Если сотрудник не имеет стажа, то можно указать, что стаж будет исчисляться с момента приема на работу в данную организацию.
Обратите внимание, что заполнение сведений о трудовой деятельности доступно только после оформления приема на работу в программе. При этом сведения о стажах – это информация физического лица, т.е. если человек имеет несколько трудовых договоров (т.е. создано несколько сотрудников) сведения о стаже вносятся один раз.
Практикум №80 ________________________________________________________________________________
Внесем сведения о стажах для сотрудника ООО «Авангард» А.А. Азаровой.
Откроем карточку сотрудника Азаровой А.А., перейдем по ссылке «Трудовая деятельность».
В разделе «Сведения о стажах» заполним данные общего стажа (на момент приема на работу стаж по трудовой книжке составляет 10 лет.)
Аналогичным образом заполним данные о страховом стаже.
Запишем данные сотрудника.
______________________________________________________________________________________________
Если данные о страховом стаже для оплаты больничных листов не заполнены, то при расчете оплаты по больничным листам стаж будет учитываться с момента приема на работу. Это значит, в документе "Больничный лист" нужно будет производить ручную корректировку стажа для тех сотрудников, которые начали свою трудовую деятельность в других организациях. Если же у сотрудника были периоды не страхового стажа (например, служба), то необходимо ввести также "Страховой стаж для оплаты больничных листов с учетом нестраховых периодов".
Практикум №81 ________________________________________________________________________________
1. Заполним сведения о стаже других сотрудников ООО «Авангард» на 01.01.2015. необходимо указать и общий, и страховой стаж для каждого (как это было сделано выше для А.А.Азаровой):
Балмашов П.А. – стаж 21 год 1 месяц
Гаврилова (Ртищева) Н.И. – стаж 10 лет
Давыдов Д.В. – стаж 13 лет
Крючков И.П. – стаж 18 лет 3 месяца 15 дней
2. Сотрудник Ржевский Д.И. – бывший военный. Стаж работы на момент приема на работу 01.01.2015 составляет 17 лет и 2 месяца, однако, из них 10 лет – это служба в армии по контракту. Заполним сведения о трудовой деятельности следующим образом:
общий стаж -17 лет 2 месяца,
страховой стаж (без периодов службы) - 7 лет 2 месяца
стаж для оплаты больничных листов с учетом нестраховых периодов – 17 лет 2 месяца
3. Тучков Ф.Ф. работает по основному месту работы и по совместительству. Сведения о стаже следует заполнить один раз (например, из карточки основного сотрудника). Стаж составляет 12 лет и 5 мес.
При просмотре трудовой деятельности из карточки совместителя эта информация также будет показана.
______________________________________________________________________________________________
Для расчета процентной надбавки по северному стажу необходимо также указать порядок расчета северной надбавки в соответствии с региональным законодательством. Здесь нужно указать:
- группу начисления надбавок - определяется согласно действующему законодательству по территориям, относящимся к Крайнему Северу, приравненных к нему и т.п. Для молодых людей до 30 лет, проживающих на территориях Крайнего Севера и приравненных к ним местностях (не менее года) указывается льготная группа. Формула определения надбавки по группе указана в таблице ниже;
- процент надбавки, если у сотрудника он уже меняться не будет, либо выслуженный северный стаж (если есть) до даты начала действия данной записи.
|
Группа |
Процент надбавки |
|
Обычная |
льготная (до 30 лет, прожившие в р-не не менее года) |
|
1я группа |
0-6 мес - 0%; с 6мес. - 10%, увеличение на 10% за каждые послед.6 мес. (до 100%) |
0-6 мес - 0%; с 6мес. - 20%, увеличение на 20% за каждые послед.6 мес. до 60%, после увеличение на 10% за каждые 6 мес. (до 100%) |
|
2я группа |
0-6 мес - 0%; с 6мес. - 10%, увеличение на 10% за каждые послед.6 мес. до 60%, после увеличение на 10% за каждые 12 мес. (до 80%) |
0-6 мес - 0%; с 6мес. - 20%, увеличение на 20% за каждые послед.6 мес. до 60%, после увеличение на 20% за каждые 12 мес. (до 80%) |
|
3я группа |
0-12 мес - 0%; с 12мес. - 10%, увеличение на 10% за каждые послед.12 мес. (до 50%) |
0-6 мес - 0%; с 6мес. - 10%, увеличение на 10% за каждые послед.6 мес. (до 50%) |
|
4я группа |
0-12 мес - 0%; с 12мес. - 10%, увеличение на 10% за каждые послед.24 мес. (до 30%) |
0-6 мес - 0%; с 6мес. - 10%, увеличение на 10% за каждые послед.6 мес. (до 30%) |
Практикум №82 ________________________________________________________________________________
Внесем сведения о стажах для сотрудников ООО «Трейд» на 01.01.2015:
1) стаж для Давыдова Д.В. уже введен (поскольку в этой организации он работает по совместительству, а данные о стаже были заполнены по основному месту работы) и составляет 13 лет
2) для Дуровой Н.А. заполняется общий и страховой стаж 7 лет
3) для Нея П. – общий стаж в РФ заполняется с момента приема на работу, страховой стаж не заполняется
4) Пелымов М.А. работает в подразделении со сложными климатическими условиями, ему следует заполнить: общий и страховой стаж 10 лет, а также стаж работы на Севере.
Предположим, что сотрудник на Севере проработал один год из своего стажа. Укажем северный стаж с момента приема.
При этом необходимо заполнить шкалу северной надбавки. Сделаем это следующим образом: перейдем по ссылке «Процент северной надбавки не задан», отметим, что процент надбавки будет изменяться - по группе 2 (обычная), укажем первую дату (01.01.2015) и начальный процент 20% (т.к. за год работы на Севере сотрудник уже заработал их), нажмем команду "Заполнить будущие изменения". Запишем и сохраним данную информацию
Обратите внимание, что здесь не обязательно отсчитывать, сколько стажа придется на дату приема, можно указать и дату начала работы на Севере, например, если сотрудник проработал там один год, то это будет 01.01.2014. Далее также заполнить будущие изменения.
______________________________________________________________________________________________
Ссылка «Выплата зарплаты, учет затрат»
В разделе "Выплата зарплаты" указывается способ получения денежных средств сотрудником, если он отличается от способа в целом по организации или по подразделению.
В разделе "Бухгалтерский учет затрат" указывается способ отражения зарплаты в учете, если он отличается от варианта в целом по организации или подразделению.
Эти настройки на конкретных примерах мы также разберем в последующих разделах.
Ваше приложение готовится к использованию. Пожалуйста, подождите.