Выполнить операцию по начислению заработной платы сотрудникам санатория "Ясная Поляна" за январь 2018 г. согласно приведенным ниже данным.  Дата начисления – 31.01.2018.

Начислена зарплата сотрудникам санатория "Ясная Поляна" – 100 000 руб.

Удержан НДФЛ из сумм по оплате труда – 13 000 руб.

Необходимо:

1. Зарегистрировать в программе основание расчетов по заработной плате – Сводная ведомость по зарплате на 2018 г.
2. Отразить принятые обязательства по выплате заработной платы и расходам на начисления на оплату труда (1 200 000 руб., дата 11.01.2018).
3. Отразить операцию по начислению заработной платы документом "Отражение зарплаты в учете".
4. Отразить принятые денежные обязательства по выплате заработной платы
5. Оформить заявку на кассовый расход по перечислению удержанного НДФЛ в бюджет. Дата заявки – 02.02.2018.

Выполнение задания:

1. Оформите основание расчетов по заработной плате – Сводная ведомость по зарплате на 2018 г.
Для этого в справочнике Договоры и иные основания расчетов создадим новый элемент – Сводная ведомость по зарплате на 2018 г. с Видом договора – Иное основание обязательств.
 

2. Самостоятельно примите к учету обязательство по заработной плате.
Данная операция выполняется методом ввода на основании сформированного договора Сводная ведомость по зарплате.

Далее заполните реквизиты документа Регистрация обязательств и сведений по договорам.

Закладка Внебюджетные средства:


Отметим, что обязательства принимаются на всю сумму заработной платы, утвержденную планом ФХД.

Закладка Дополнительно

Закладка Бухгалтерская операция

3-4. Операцию по начислению заработной платы выполним, воспользовавшись документом "Отражение зарплаты в учете" (панель разделов "Учет и отчетность"). Этим же документом отразим принятые денежные обязательства по выплате заработной платы.

Документ Отражение зарплаты в учете предназначен для формирования бухгалтерских записей (проводок) по счетам бухгалтерского учета по данным о заработной плате.

Документ можно заполнять вручную или автоматически, с помощью загрузки данных, полученных из программы "1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8".

По кнопке Создать открывается форма документа, в которой заполняем реквизиты шапки: Дата документа, Первичный документ.

Дата – 31.01.2018.

Первичный документ (основание совершения операции):

Вид документа – Сводная ведомость по зарплате на 2018 г., Номер – 1, от  11.01.2018.

 

Далее заполняем реквизиты табличной части на закладке Операции по кнопке Добавить. Прежде всего выбирается вид операции:
 

1) Вид операции – Начисление сумм по оплате труда, денежного довольствия, компенсаций и прочих выплат (выбор из списка).
КФО – 4, КЭК – 211 (Заработная плата).
КПС – код расхода бюджета – 09050000000000211.
 

10

Графа – Отражение в учете.
Счет расходов – 109.60, аналитика по счету: 

Субконто1 – Санаторно-курортная деятельность (выбор из справочника Номенклатура).
Субконто2 – Заработная плата (выбор из справочника Виды затрат).
 

Создание элемента справочника Виды затрат – Заработная плата

Сумма – 100 000 руб. (сумма начисленной зарплаты).
Контрагент и Договор – поля не обязательные для заполнения (заполняются, если начисление зарплаты осуществляется по договору подряда, возмездного оказания услуг, др.).
Можно заполнить  - все_сотрудники (элемент справочника Контрагенты), Сводная ведомость по зарплате (элемент справочника Договоры).
Далее заполняем по кнопке Добавить вторую строку табличной части:

2)Вид операции – Удержание НДФЛ из сумм по оплате труда, денежного довольствия, компенсаций и прочих выплат (выбор из списка).

КФО – 4, КЭК – 211 (Заработная плата).
КПС – код расхода бюджета – 09050000000000211
Далее указываем сумму проводки – 13000 руб. (сумма удержанного НДФЛ), значение реквизитов Контрагент и Договор.
 
Закладка Бухгалтерская операция:

Здесь указана единственная для данного документа Типовая операция – Отражение зарплаты и Основной контрагент (по начислению зарплаты и удержанию НДФЛ) – все_сотрудники (элемент справочника Контрагенты).
 

Группа реквизитов Денежное обязательство (указываются реквизиты для формирования проводки по денежному обязательству):
Принять денежное обязательство – V
Отметим, что денежное обязательство по начислению заработной платы принимается каждый месяц.
Раздел л/с – Средства юридических лиц.
Далее по кнопке Провести – проводим документ, по кнопке   – видим проводки, сформированные при проведении данного документа:

• Начисление сумм по оплате труда:

Дт 4 109.60 211  Кт 4 302.11 730

• Удержание НДФЛ из сумм по оплате труда:

Дт 4 302.11 830  Кт 4 303.01 730

• Приняты денежные обязательства по начислению зарплаты:

Дт 4 502.11 211 Кт 4 502.12 211

 
5. Для перечисления в бюджет НДФЛ в сумме 13 000 руб. за Январь 2018г воспользуемся документом "Заявка на кассовый расход". 

Реквизиты налогового органа:

Самостоятельно в справочнике Контрагенты в группе Налоговая создайте новый элемент - ИФНС №1 г. Тулы

Банковский счет ИФНС №1 г. Тулы:

В связи с тем, что в предыдущем задании для перечисления средств мы формировали документ Платежное поручение, теперь воспользуемся документом Заявка на кассовый расход.

Введем новый документ "Заявка на кассовый расход" (панель разделов Денежные средства/ Расчетно-платежные документы).
 

Заполняем реквизиты шапки документа:
 

Лицевой счет – из справочника "Лицевые счета" выбираем счет - Основной.

Дата документа – изменим дату на 02.02.2018.

Получатель платежа – из справочника "Контрагенты" выбираем получателя платежа по НДФЛ – ИФНС.

Счет получателя – указываем счет получателя платежа выбором из справочника "Банковские и казначейские счета", т.е. указываем, по каким банковским реквизитам отправлять денежные средства. В окне выбора показываются только те расчетные счета, которые относятся к конкретному получателю.

Договор – из справочника выбираем Сводная ведомость по зарплате на 2018 г. от 11.01.2018  №1.

Кор. счет – 303.00 Расчеты по платежам в бюджет (выбор из выпадающего списка).
Закладка "Заявка"

На закладке "Заявка" указываем сумму платежа – 13 000 руб.

Назначение платежа – строкой текста указываем назначение платежа "Оплата НДФЛ за январь 2018 г.".

Предельная дата исполнения – 05.02.2018.

Остальные реквизиты на закладке оставляем заполненными по умолчанию.

Сведения, указанные на закладке Заявка, будут отражены в 1 разделе печатной формы Заявки на кассовый расход.

Закладка "Документ-основание" – реквизиты автоматически заполняются значениями выбранного документа-основания:

 
Закладка "Налоговый платеж" 

В реквизите "Налог, сбор или иной платеж в бюджет" следует указать вид налога (обязательного платежа) из справочника "Налоги и платежи организации" – Налоги на доходы физических лиц.

Если нужного налога в справочнике нет, то по кнопке Создать переходим в форму создания вида налога.

В форме налога организации указываем:
 

Сохраняем и закрываем форму налога организации при помощи кнопки Записать и закрыть.

Из справочника "Налоги и платежи организации" выбираем введенный вид налога – "Налог на доходы физических лиц" и возвращаемся в документ "Заявка на кассовый расход". При этом все реквизиты на закладке "Налоговый платеж" заполнятся автоматически.

Сведения, указанные на закладке Налоговый платеж, будут отражены в 4 разделе печатной формы Заявки на кассовый расход.

На закладке "Контрагент" реквизиты заполняются автоматически данными введенного получателя платежа.

 

Сведения, указанные на закладках Документ – основание и Контрагент, будут отражены во 2 и 3 разделах печатной формы Заявки на кассовый расход.

На закладке "Расшифровка" в табличной части вводим новую строку,  в которой указываем:

КФО - 4.
Раздел лицевого счета – выбираем из одноименного справочника  раздел "Средства юридических лиц".
КБК –  классификационный признак счета, за счет которого производится оплата – код расхода бюджета 09050000000000111.
КОСГУ – код экономической классификации  211 "Заработная плата".
Сумма  - сумму оплаты 13 000 руб.
Назначение платежа – НДФЛ.
Сведения, указанные на данной закладке, будут отражены в  разделе 5 печатной формы Заявки на кассовый расход.

На закладке "Бухгалтерская операция" выбираем типовую операцию Уплата налогов, сборов и иных платежей в бюджет (303.00).

 

Счет кредита 201.11 – Денежные средства учреждения на лицевых счетах в органе казначейства.

КПС – можно не указывать, если рабочий счет 201.11 есть в рабочем плане счетов организации.

Сохраняем документ при помощи кнопки "Записать".

Далее перейдем к Статусу исполнения документа:
 

Изменим статус исполнения документа на Подготовлен.

Остальные реквизиты на данном этапе не заполняем.

Вернемся к форме документа Заявка на кассовый расход и при помощи кнопки "Записать" сохраним документ.

При помощи кнопки "Печать" сформируем печатную форму Заявки на кассовый расход (ф. 0531801) для представления в орган Казначейства.

Задание выполнено.