16.04.2018 г. ФГБУ санаторий "Ясная Поляна" заключил договор с ООО "Медтехника" на поставку лечебной минеральной воды Ессентуки №4 и Нарзан на общую сумму 3450 руб., включая стоимость доставки.
(по КФО – 4).

18.04.2018 г. заказанная минеральная вода по товарно-транспортной накладной №15 от 18.04.2018 поступила на склад в распоряжение Полянского В.Б.

Необходимо:

1. Зарегистрировать в программе основание расчетов – Договор № 10 от 16.04.2018.
2. Принять к учету обязательство.
3. Оформить поступление минеральной воды Ессентуки №4 и Нарзан согласно приходному ордеру (см. Приложение 19).
4. Оформить расходы на доставку минеральной воды. Сумма доставки – 300 руб. (указана в товарно-транспортной накладной от ООО "Медтехника")
5. Принять к учету материальные запасы
6. Принять к учету денежное обязательство.

Выполнение задания:

1.Поставщик ООО "Медтехника" уже есть в справочнике Контрагенты.
Самостоятельно зарегистрируйте в программе новое основание расчетов с ООО "Медтехника" – Договор №10 от 16.04.2018 (Поставка медикаментов).

2.Самостоятельно примите к учету обязательство, датой заключения договора. Документ Регистрация обязательств и сведений по договорам ввести на основании Договора.

3.Для оформления поступления минеральной воды от ООО "Медтехника" введем новый документ "Поступление МЗ" раздел Материальные запасы.

Предварительно в справочник Номенклатура введем 2 новых элемента:

Документ Поступление МЗ, закладка Материальные запасы
Описание реквизитов документа приведено выше

Закладка Дополнительно:

Закладка Бухгалтерская операция:

Основные реквизиты:

Счет расчетов – 302.34 – расчеты по приобретению материальных запасов

V – принять денежное обязательство на сумму стоимости материалов

Вложение в МПЗ:

На счете 106.ЗП будут собираться все затраты на приобретение и доставку материалов

Вид затрат – Стоимость материалов (справочник Виды затрат)

В результате проведения документа формируются следующие проводки:

4. Для того чтобы оформить расходы на доставку минеральной воды создадим документ Поступление услуг, работ (раздел Материальные запасы).

Предварительно в справочник Номенклатура в группу Услуги введем новый элемент – Доставка:

Документ Поступление услуг, работ, закладка Услуги и работы:

В графе Номенклатура элемента справочника - Доставка

Сумма – сумма доставки – 300 руб.

КФО - 4

КПС – 09050000000000244 (код расхода бюджета)

КЭК – 340 Увеличение стоимости материальных запасов

Вид затрат – Транспортные услуги (элемент справочника Виды затрат):

Закладка Дополнительно:

Закладка Бухгалтерская операция:

Типовая операция – Формирование фактической стоимости МПЗ при покупке (106.04)

Раздел Бухгалтерский учет

Счет вложений в МПЗ – 106.ЗП

Партии – документ поступления материальных запасов – согласно типу данных выбирается документ, которым оприходованы материалы, стоимость которых увеличивается на сумму доставки

Вначале выбирается тип документа Поступление МЗ, а затем сам документ Поступление МЗ № 2 от 18.04.2018

База распределения – Стоимость

Стоимость доставки может быть распределена на стоимость материалов пропорционально:

V - Принять денежное обязательство на сумму доставки и указать раздел лицевого счета

 В результате проведения документа формируются следующие проводки:

Д-т 502.11 К 502.12 принято денежное обязательство на сумму 300 руб.

Д-т 106.ЗП К-т 302.34 на сумму 128,57 руб. – доля стоимости доставки, увеличивающая стоимость 1-го материала - Ессентуки №4

Д-т 106.ЗП К-т 302.34 на сумму 171,43 руб. – доля стоимости доставки, увеличивающая стоимость 2-го материала - Нарзан

Сформировав отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счету 106.ЗП за 18.04.2018, увидим собранные затраты на материалы:

Как видно из отчета:

• стоимость минеральной воды Ессентуки №4 складывается из стоимости материалов – 1350 руб. и стоимость транспортных услуг – 128,57 руб. Общая стоимость 1478,57 руб.
• стоимость минеральной воды Нарзан складывается из стоимости материалов – 1800 руб. и стоимость транспортных услуг – 171,43 руб. Общая стоимость 1971,43 руб.

5) Чтобы принять материальные запасы к учету, следует сформировать документ Операция (бухгалтерская) с видом типовой операции Оприходование МПЗ по фактической стоимости при приобретении.

Обратиться к списку Операции (бухгалтерские) можно из раздела Материальные запасы:

Шапка документа Операция (бухгалтерская)

Основные реквизиты:

Дата операции – 18.04.2018 (обратите внимание на время – позже времени проведения документов Поступление МЗ и Поступление услуг, работ)

V – Использовать типовые операции

Типовая операция -  Оприходование МПЗ по фактической стоимости при приобретении

Раздел Виды вложения НФА:

ЦМО – Полянский В.Б. - Склад

Партии – выбрать тип документа – Поступление МЗ и сам документ Поступление МЗ №2 от 18.04.2018


Табличная часть документа заполняется автоматически по типовой операции

Включает 4 проводки Д-т 105.31 К-т 106.ЗП

Две проводки по формированию фактической стоимости материала Нарзан:

Две проводки по формированию фактической стоимости материала Ессентуки №4:

Для проверки выполненных действий сформируем отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счету 105.31 за 18.04.2018

Настройки отчета - Группировка

Группировка данных – по ЦМО и Номенклатуре

Настройки отчета – Отборы

Отбор

Для анализа результата отберем минеральные воды Ессентуки №4 и Нарзан

Вид сравнения – В списке

Значение – список материалов Ессентуки №4 и Нарзан

Отметим, что по ЦМО ведется количественный учет, поэтому из отчета следует, что у Полянского на складе 30 бутылок минеральной воды Ессентуки №4 и 60 бутылок минеральной воды Нарзан.

Если выполнить группировку по Номенклатуре, то получим отчет:

Из отчета следует, что у Полянского на складе 30 бутылок минеральной воды Ессентуки №4 на сумму 1478,57 руб. и 60 бутылок минеральной воды Нарзан на сумму 1971,43 руб.

6) Отметим, что денежные обязательства на сумму стоимости материалов и стоимости доставки приняты документами Поступление МЗ и Поступление услуг, работ.

Задание выполнено.