Рассмотрим все схемы приобретения внеоборотного актива. На панели навигации раздела "ОС и НМА" можно обратиться к списку документов по приобретению внеоборотного актива. Поступление оборудования и объектов строительства следует оформлять документом "Поступление товаров и услуг".
Обратиться к документу "Поступление товаров и услуг" можно при помощи меню "Панель разделов/ОС и НМА/Панель навигации/Поступление основных средств/Поступление оборудования/создать документ "Поступление товаров и услуг". При работе с этим документом вид операции "Оборудование" установлен программой автоматически. Счета бухгалтерского учета номенклатуры в этом документе определяются по умолчанию из регистра сведений "Счета учета номенклатуры" (рис. 10.1.1).
Обратиться к справочнику "Счета учета номенклатуры" можно при помощи меню "Панель разделов/Справочники/Панель навигации/Товары и услуги/Номенклатура/ссылка "Счета учета номенклатуры".
 

Рис. 10.1.1. Обращение к регистру сведений "Счета учета номенклатуры"
для номенклатурной группы
"Оборудование (объекты основных средств)"

 
Для группы "Оборудование (объекты основных средств)" назначены счета бухгалтерского учета, которые представлены на рисунке 10.1.2.
 

Рис. 10.1.2. Счета учета номенклатуры для номенклатурной группы
"Оборудование (объекты основных средств)"

 

Если заполнить закладку "Оборудование" документа "Поступление товаров и услуг", и обратиться к группе "Оборудование (объекты основных средств)", туда занести элемент, то проведенный документ создаст следующие бухгалтерские проводки:
Д 08.04 К 60.01 – стоимость объекта;
Д 19.01 К 60.01 – предъявлен НДС поставщиком.
Фрагмент документа "Поступление товаров и услуг" представлен на рисунке 10.1.3.
 

Рис. 10.1.3. Фрагмент окна документа "Поступление товаров и услуг",
закладка "Оборудование"

 
Документ "Поступление товаров и услуг" можно использовать как основание для ввода других документов, в частности документа "Поступление доп. услуг". Чтобы ввести один документ на основании другого документа, следует обратиться к кнопке "Создать на основании", которая находится вверху формы данного документа (рис. 10.1.4).
 

Рис. 10.1.4. Ввод документа "Поступление доп. расходов"
на основании документа "Поступление товаров и услуг"

 
Расходы, учитываемые документом "Поступление доп. расходов" относятся на объекты (увеличивая его стоимость), указанные в базовом документе, пропорционально их стоимости или количеству.
Принятие к учету основных средств отражается в бухгалтерском и налоговом учете записью в дебет 01.01 и кредит 08.04. Такие проводки сформирует документ "Принятие к учету ОС".
Принятие основных средств к учету означает, что формирование стоимости основного средства окончено. Как правило, это происходит одновременно с вводом основного средства в эксплуатацию. Для проведения и корректной работы этого документа необходимо, чтобы были заполнены все закладки: "Внеоборотный актив", "Основные средства", "Бухгалтерский учет", "Налоговый учет", "Амортизационная премия" (рис. 10.1.5).
 

Рис. 10.1.5. Фрагмент окна документа
"Принятие к учету ОС", закладки

 
Обратиться к документу "Принятие к учету ОС" можно при помощи меню "Панель разделов/ОС и НМА/Панель навигации/Поступление основных средств/Принятие к учету ОС".
Первоначальная стоимость основного средства определяется как сумма расходов на его приобретение, сооружение, изготовление, доставку и доведение до состояния, в котором оно пригодно для использования, за исключением НДС и акцизов (ст.257 НК РФ).
 Отразим в программе вторую схему, которая представлена в разделе 10 – приобретение оборудования, не требующего монтажа, но с дополнительными расходами по приобретению объекта.
 
Упражнение № 10.1.1.
Организация "ИНКОМ ПЛЮС" приобретает основное средство, стоимость которого должна быть увеличена на дополнительные расходы (разгрузка и доставка). Цель упражнения – научиться вводить документ "Поступление товаров и услуг", а затем на его основании дважды заполнить документ "Поступление доп. расходов". Объект ввести в эксплуатацию – создать документ "Принятие к учету ОС". Более подробно о практикуме смотрите ниже.
23.01.2015 г. был приобретен у ЗАО "Станкостроительный завод" по счету № 1 от 09.01.2015 г. станок универсальный деревообрабатывающий СДУ-11 по цене 40 000 рублей (НДС 18% сверху). ЗАО "Станкостроительный завод" предъявил накладную №13 и счет-фактуру № 13 датой 23.01.2015 г. на сумму 47 200 руб.
ООО "ЦИН" осуществил доставку станка. Договор № 2 от 23.01.2015 г. "Доставка", который действует до конца года. Выставлен акт № 2 и счет-фактуру № 2 от 23.01.2015 года. Цена доставки – 1 400 руб. (НДС 18% сверху). Оплата за доставку не произведена.
ЗАО "Станкостроительный завод" представил отдельный акт № 14 от 23.01.2015 г. на разгрузку станка. Основание – "Счет № 1". Счет-фактура № 14 от 23.01.2015  года. Сумма по акту 1 600 руб., НДС в том числе.
26.01.2015 г. станок введен в эксплуатацию.
 
Схема действий:
 
23.01.2015 г. был приобретен у ЗАО "Станкостроительный завод" по счету № 1 от 09.01.2015 г. станок универсальный деревообрабатывающий СДУ-11 по цене 40 000 рублей (НДС 18% сверху). ЗАО "Станкостроительный завод" предъявил накладную № 13 и счет-фактуру № 13 датой 23.01.2015 г. на сумму 47 200 руб.
 

(меню "Панель разделов/ОС и НМА/Панель навигации/Поступление основных
средств/Поступление оборудования/создать документ "Поступление товаров и услуг")

 
В документе должен быть установлен вид операции "Оборудование" по умолчанию. Заполните шапку документа.
Станок поступил на основной склад.
Гиперссылка – "НДС сверху".  Такая настройка позволит настроить табличную часть под НДС сверху.
Заполните закладку "Оборудование". В справочник "Номенклатура" в папку "Оборудование (объекты основных средств") занесите новый элемент "Станок деревообрабатывающий". Ставка НДС – 18%. Автоматически в документе "Поступление товаров и услуг" будут установлены счет 08.04  и счет учета НДС – 19.01 для БУ (рис. 10.1.6).
Заполните данные по счету-фактуре поставщика. При проведении документа счет-фактура поставщика регистрируется в базе. Данный документ никаких бухгалтерских проводок не сделает, но запишет счет-фактуру в журнал учета счетов-фактур.
 

Рис. 10.1.6. Форма окна документа "Поступление товаров и услуг",
закладка "Оборудование"

 
По гиперссылке "Счет-фактура" внизу формы документа "Поступление товаров и услуг" можно обратиться к форме одноименного документа, который  представлен на рисунке 10.1.7.
 

Рис. 10.1.7. Электронная форма окна документа
"Счет-фактура полученный на поступление"

 
ООО "ЦИН" осуществил доставку станка. Договор № 2 от 23.01.2015 г. "Доставка". Выставлен акт № 2 и счет-фактуру № 2 от 23.01.2015 года. Цена доставки – 1 400 руб. (НДС 18% сверху). Оплата за доставку не произведена.
 

(меню "Панель разделов/ОС и НМА/Панель навигации/Поступление основных
средств/Поступление оборудования/найти документ "Поступление товаров и услуг")

 
Воспользуйтесь документом "Поступление товаров и услуг", который будет основанием для ввода документа "Поступление доп. расходов".
Выберите способ распределения – "По сумме", договор – "Доставка".  Гиперссылка – "НДС сверху". Такая настройка позволит настроить форму документа под НДС сверху. Проведите форму. Укажите данные по акту и счету-фактуре поставщика. В табличной части заполните цену доставки. У счета-фактуры должен быть установлен флаг "Отразить вычет НДС в книге покупок"   (рис. 10.1.8).
 

Рис. 10.1.8. Электронная форма окна документа
"Поступление доп. расходов"

 
ЗАО "Станкостроительный завод" представил отдельный акт № 14 от 23.01.2015 г. на разгрузку станка. Основание – "Счет № 1". Счет-фактура № 14 от 23.01.2015  года. Сумма по акту 1 600 руб., НДС в том числе.
 

(меню "Панель разделов/ОС и НМА/Панель навигации/Поступление основных
средств/Поступление оборудования/найти документ "Поступление товаров и услуг")

Воспользуйтесь документом "Поступление товаров и услуг", который будет основанием для ввода документа "Поступление доп. расходов".
Заполните шапку документа. В шапке документа должна быть установлена  запись "НДС в сумме". Способ распределения – "По сумме", договор – "Счет № 1", указываем сумму расхода 1 600 руб., НДС – 18%.
В табличной части ничего заполнять не надо. Укажите данные по акту и счету-фактуре поставщика. Установлен флаг "Отразить вычет НДС в книге покупок"  (рис. 10.1.9).
 

Рис. 10.1.9. Электронная форма документа
"Поступление доп. расходов"

 
Проведите документ. Проверьте, собралась ли на счете 08.04 "Станок деревообрабатывающий" сумма 42 755,93 руб. Для этого, надо сформировать отчет "Оборотно-сальдовую ведомость по счету" 08.04 за январь 2015 года.
 

(меню "Панель разделов/Отчеты/Панель навигации/Стандартные
отчеты/Оборотно-сальдовая ведомость по счету")

 

Установите период отчета с 23.01.2015 по 23.01.2015 года (рис. 10.1.10).
 

Рис. 10.1.10. Оборотно-сальдовая ведомость по счету 08.04

 
26.01.2015 г. создайте документ "Принятие к учету ОС". Данные для заполнения документа представлены в таблице 10.1.1.
 

(меню "Панель разделов/ОС и НМА/Панель навигации/Поступление основных
средств/Принятие к учету ОС")

 

Таблица 10.1.1. Реквизиты для документа "Принятие к учету ОС"
 

 

Заполнение сведений по станку в справочнике "Основные средства" представлены на рисунке 10.1.11.
 

Рис. 10.1.11 Форма ввода сведений справочника
"Основные средства"

 
Проведенный документ "Принятие к учету ОС" оформит проводку, представленную на рисунке 10.1.12.
 

Рис. 10.1.12. Движения документа "Принятие к учету ОС"

---