По мере продажи товаров их себестоимость, учтенная на счете 41 "Товары", списывается в дебет счета 90 "Продажи".

В программе выбытие товаров и услуг представлены следующими документами:

• Счет покупателю;
• Реализация (акт, накладная);
• Оказание услуг;
• Реализация отгруженных товаров;
• Отчет о розничных продажах;
• Розничная продажа (чек);
• Отчет комиссионера о продажах;
• Возврат товаров от покупателя;
• Корректировка реализации;
• Счет-фактура выданный;
• Оказание производственных услуг;
• Реализация услуг по переработке;
• Безвозмездная передача.

Найти указанные документы можно через меню "Панель разделов/Продажи/Панель навигации/Продажи" и "Панель разделов/Производство/Панель навигации/Переработка".

Для выписки покупателю счета в программе предусмотрен документ "Счет покупателю". Этот документ не создает проводок и регистров. Счет на оплату нужен для передачи покупателю товаров (работ, услуг), или для того, чтобы отправить его пользователю по факсу или по электронной почте.

В программе, на основании счета можно заполнить документ "Реализация (акт, накладная)". При оформлении документа реализации на основании счета, документ реализации заполняется всеми товарами, выписанными в счете, без учета ранее оформленных документов реализации (рис. 13.7.1).
  Обратите внимание на команду  на форме счета (рисунок 13.7.1). Документы, в которых есть эта команда (также она есть, например, в документах реализации), могут быть отправлены контрагентам в электронном виде с помощью сервиса "1С-ЭДО" ("1С-Такском").

На основании документа "Счет покупателю" можно выписать документ "Поступление наличных" в случае наличной оплаты или зафиксировать безналичную оплату с помощью документа "Поступление на расчетный счет". Отгрузку товаров по счету можно оформить с помощью документа "Реализация (акт, накладная)", а также и на основании счета (рис. 13.7.2).

Оптовую реализацию товаров следует оформлять документом "Реализация (акт, накладная)".
Для отражения реализации в документе необходимо выбрать нужный вид операции:

• Товары (Накладная);
• Услуги (Акт);
• Товары, услуги, комиссия;
• Отгрузка без перехода права собственности;
• Оборудование.

В документе "Реализация (акт, накладная)" важно обратить внимание на заполнение колонок "% НДС" и "НДС". Если сумма НДС будет указана неверно, то программа не сможет учесть корректно исходящий НДС по данному выбытию, рассчитать НДС к уплате в бюджет.

Так как при настройке функциональности программы, на закладке "Торговля" был установлен флаг "Отгрузка без перехода права собственности", то можно выбрать в документ соответствующий вид операции – "Отгрузка без перехода права собственности".

Для отражения реализации оборудования – выбирается вид операции "Оборудование". В этом случае в документе "Реализация (акт, накладная)" появляется закладка "Оборудование" и прочие (рис. 13.7.3).

Для отражения отгрузки товаров или готовой продукции без перехода права собственности выбирается вид операции "Отгрузка без перехода права собственности". В этом случае в документе "Реализация (акт, накладная)" появляется закладка "Товары".

Для отражения реализации материалов, товаров и готовой продукции выбирается вид операции "Товары (накладная)" (рис. 13.7.4).

Для отражения реализации материалов, товаров, готовой продукции, услуг сторонних организаций выбирается вид операции "Товары, услуги, комиссия" (рис. 13.7.5).

В этом случае, в документе "Реализация (акт, накладная)" появляются закладки: "Товары", "Возвратная тара", "Услуги", "Агентские услуги".

Закладка "Возвратная тара" может быть и не видна, если при настройке функциональности программы на закладке "Запасы" не установлен флаг "Возвратная тара".

На закладке "Товары" необходимо указывать элементы справочника "Номенклатура".

Закладка "Услуги" заполняется тогда, когда организация реализует услуги, которые следует отразить на счетах затрат (20, 26, 44).

На закладке "Агентские услуги" указываются услуги, при реализации которых организация выступает в роли агента. Например, это могут быть услуги по доставке, которую выполняет контрагент (принципал) по агентскому договору. При заполнении агентских услуг используется договор, у которого должен быть установлен вид "С комитентом (принципалом) на продажу".

---

Упражнение № 13.7.1.
11.01.2018 года для ООО "АГАВА" выписан счет на следующие товары (этот счет занесен в базу ранее):

• Электродвигатель 10 шт. по 30 000 руб.
• Электросчетчик 10 шт. по 40 000 руб.
• Электрощит 10 шт. по 28 320 руб.

Цена товаров указана без НДС.
Покупателю выписан счет на сумму 1 188 000 руб., в т. ч. НДС 20% (198 000 руб.).

С ООО "АГАВА" заключен договор № 2 от 09.01.2019 года.

11.01.2019 года произведена оплата в сумме 480 000 руб. по договору № 1, о чем свидетельствует банковская выписка. Входящий номер платежного поручения ООО "АГАВА" № 1 от 11.01.2019 года. Этот документ в базу занесен ранее.

11.01.2019 года выписан счет-фактура на аванс. Этот документ в базу занесен ранее.

29.01.2019 года товар реализован с основного склада по всем позициям, кроме электросчетчиков. Реализовано 9 электросчетчиков.

29.01.2019 года зарегистрируйте и проведите документ "Счет-фактура выданный".
Схема действий:

29.01.2019 года создайте документ "Реализация (акт, накладная)". Всего реализация должна быть на сумму 1 140 000 руб., в т. ч. НДС – 190 000 руб.

(меню "Панель разделов/Продажи/Панель навигации/Продажи/Счета покупателям")
Воспользуйтесь документом "Счет покупателю". Установите курсор на этом документе и, используя механизм ввода на основании, выберите документ "Реализация (акт, накладная)" ("Создать на основании).
В табличной части документа исправьте количество электродвигателей.

В программе предусмотрена выписка счетов-фактур на основании документов реализации. Выписать счет-фактуру по реализации нужно внизу формы документа. Если этого не сделать, то программа учтет эту операцию при формировании записей книги продаж, но в книге продаж будут указаны номер и дата первичного документа.

Счет-фактуру формируем непосредственно из формы документа реализации. Установлен флаг "Выставлен (передан контрагенту)" на бумажном носителе.

Фрагмент бухгалтерских и налоговых проводок документа "Реализация (акт, накладная)" представлен на рисунке 13.7.6.

Проанализировав проводки, становится понятно, что по каждой номенклатуре формируется своя выручка, НДС начисляется сразу по всем операциям общей суммой. Поэтому, проводок:
Д 62.01 К 90.01.1 будет столько, сколько строк в табличной части закладки "Товары".

Проводка Д 90.03 К 68.02 общая на сумму 190 000 руб.

Проводкой Д 62.02 К 62.01 зачтен аванс покупателя в сумме 480 000 руб. По каждой позиции номенклатуры формируется проводка Д 90.02.1 К 41.01.

Обратите внимание на регистр накопления "НДС продажи". Здесь отражается информация о том, что данная запись уже попала в отчет "Книга продаж".

---

Практикум № 13.7.1.
05.02.2019 года выписан счет организации "АГАВА" по договору № 4 от 31.01.2019 года на сумму 264 000 руб., в т. ч. НДС 20% на следующий товар:

• Электродвигатель 2 шт. по 35 000 руб.;
• Электросчетчик 2 шт. по 45 000 руб.;
• Электрощит 2 шт. по 30 000 руб.

Цена указана без НДС.
100% предоплата за электротовары произведена покупателем "АГАВА" 06.02.2019 года. Входящий номер платежного поручения покупателя 13 от 05.02.2019 года. Погашение задолженности – "Автоматически".

19.02.2019 года организации "АГАВА" по договору № 4 от 31.01.2019 года товар был реализован с основного склада. Сделайте так, чтобы зачелся аванс покупателя в сумме 264 000 руб.  Зачет авансов – "По документу" (рис. 13.7.7). Выдайте покупателю счет-фактуру.

---

Практикум № 13.7.2.
12.03.2019 года реализуйте ООО "Тройка" по договору № 20 от 12.03.2019 года:

• Электросчетчик 3 шт. по цене 54 000 руб. за единицу, НДС 20% в т. ч.;
• Электродвигатель 3 шт. по цене 42 000 руб. за единицу, НДС  20% в т. ч.

Сумма накладной 288 000 руб., в т. ч. НДС 20%.  Выдайте покупателю счет-фактуру датой 12.03.2019 года.
Счет на оплату выписать не следует.

---

Практикум № 13.7.3.
20.03.2019 года реализуйте ООО "Тройка" по договору № 1 от 09.01.2019 года "Продажа японской техники" 500 штук товара "Panasonic" по цене 5 000 руб., НДС 20% сверху. Сумма накладной 3 000 000 руб., в т. ч. НДС 20% (500 000 руб.). Выпишите для ООО "Тройка" счет-фактуру датой 20.03.2019 года.