Выписка счетов-фактур покупателям при отгрузке товаров (продукции, работ, услуг), а также при получении денежных средств в виде авансов в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) в соответствии с Постановлением Правительства РФ №1137 от 26 декабря 2011 г. производится документами вида "Счет-фактура выданный".

Документ "Счет-фактура выданный" предназначен также для формирования проводок по учету сумм НДС, подлежащих начислению в бюджет.

Документ можно ввести на основании документов:  Акт об оказании услуг; Начисление доходов; Кассовое поступление; Накладная на реализацию (Торг -12); Приходный кассовый ордер; Накладная на отпуск материалов на сторону; Передача объектов ОС, НМА, НПА.

При вводе на основании документ заполняется автоматически.

При оформлении операций по оказанию услуг, получению авансовых платежей (в безналичной и наличной формах) в счет будущих услуг счет-фактуру следует вводить на основании соответствующих документов. Это позволит программе правильно заполнить счет-фактуру и верно отразить сумму НДС на соответствующих счетах.

Формирование печатной формы Счет-фактура выданный выполняется после заполнения и записи документа.

Производить обмен счет-фактурами можно из программы БГУ, если настроен электронный документооборот "1С-ЭДО" ("1С-Такском").

Также после заполнения реквизитов бухгалтерской операции и проведения документа можно сформировать бухгалтерскую справку по ф. 0504833.

Список документов вида Счет-фактура выданный можно открыть с помощью команды Счета-фактуры выданные меню функций раздела Налоги.

Для выписки счета-фактуры непосредственно в списке Счета-фактуры выданные необходимо нажать на кнопку Создать командной панели списка.

Поясним назначение отдельных реквизитов документа.

Реквизиты шапки документа.

Контрагент – плательщик за полученные товары (продукцию, работы, услуги). Выбирается из справочника Контрагенты.

Договор – договор с контрагентом. Выбирается из справочника Договоры или иные основания возникновения обязательств.

Причина налогообложения – выбирается из списка и может принимать значения:


Реквизиты закладки "Товары, работы, услуги"

Товар, работа, услуга – наименование отгруженного товара или НФА, выполненной работы или оказанной услуги. Выбирается из справочника Номенклатура или Основные средства, НМА, НПА. Наименование полученного аванса вводится в виде произвольного текста.

Тип данных Номенклатура, Основное средство, НМА, НПА или Строка выбирается в форме Выбор типа данных, открывающейся после нажатия на кнопку выбора поля Товар, работа, услуга.

Ед. измерения – единица измерения. Заполняется автоматически и соответствует значению реквизита Ед. измерения выбранного элемента номенклатуры.

Количество – количество отгруженных номенклатурных единиц, объектов ОС (выполненных работ, оказанных услуг).

Цена – цена единицы номенклатуры, объекта ОС (выполненной работы, оказанной услуги).

Сумма,  Ставка НДС,  Сумма НДС,  Всего  – соответствующие значения.

Закладка "Документы-основания". На данной закладке следует указать документ, подтверждающий факт реализации (получения аванса, возврата поставщику) товарно-материальных ценностей, работ, услуг. Конкретный документ-основание выбирается из соответствующего списка после выбора типа документа: Акт об оказании услуг, Кассовое поступление, Накладная на реализацию (Торг-12) и т.д.


Закладка "Платежные документы". На данной закладке указываются даты и номера платежных документов, в соответствии с которыми производится начисление НДС.

Отметим, что при получении аванса на данной закладке следует указать номер и дату, например, платежного поручения или приходного ордера, по которому получен аванс.

Реквизиты закладки "Дополнительно"


Грузоотправитель и Грузополучатель – выбираются в справочнике Контрагенты.

Код вида операции – выбирается из списка.

Дата оплаты – дата оплаты товаров, работ (услуг), выплаты аванса.

В случае выбора вида операции - 02 Аванс полученный для реквизита Причина налогообложения шапки документа на закладке появится группа реквизитов Авансовый платеж:

• Счет на оплату – счет на оплату, выписанный покупателю и оплаченный им. Выбирается из списка Счета на оплату.
• Реализация 0 % – при ставке НДС 0 % устанавливается флажок.

Переключатель Регистрация в книге продаж может находиться в положении Книга продаж или Доп. лист.

Иногда выписка счета-фактуры производится несвоевременно, после закрытия налогового периода, к которому относится документ. В этом случае счет-фактура должен быть выписан датой обнаружения ошибки и зарегистрирован в дополнительном листе книги продаж за период, в котором выполнена отгрузка.

• Доп. лист – регистрация в дополнительном листе Книги продаж. Положение переключателя для счета-фактуры, который необходимо зарегистрировать в закрытом налоговом периоде.
• Дата регистрации – дата регистрации счета-фактуры, который необходимо зарегистрировать в дополнительном листе Книги продаж. Выбирается в закрытом налоговом периоде, является датой, к которой относится начисленный НДС.

Реквизиты группы Выставление счета-фактуры:

• Поле переключателя, имеющего значения Выставлен и Не выставляется.
• Дата – дата выставления счета-фактуры.
• Поле переключателя, имеющего значения На бумажном носителе и В электронном виде.

Группа реквизитов Подписи:

• Руководитель – руководитель организации. Выбирается из справочника Сотрудники.
• Главный бухгалтер – главный бухгалтер организации. Выбирается из справочника Сотрудники.

Заполнение реквизитов на закладке Бухгалтерская операция


Типовая операция – выбирается из списка Типовые операции.

Единственная доступная операция – Основная (счет-фактура выданный).

При проведении документа формируются проводки по начислению НДС и соответствующие записи по регистрации счета-фактуры в книге продаж.

Проводки формируются при условии, что момент проведения счета-фактуры совпадает с моментом начисления НДС в бюджет. Если в момент проведения налоговое обязательство еще не наступило, то проводки по начислению НДС сформированы не будут. Например, если счет-фактура оформляется по ставке 0%, то в книге продаж он должен быть зарегистрирован только после оформления документов, подтверждающих применение ставки 0%. В этом случае, регистрацию счета-фактуры в книге продаж будет предложено произвести в регламентном документе Формирование записей книги продаж.
 
Возможные печатные формы документа:


Дополнительные возможности

На основании документа Счет-фактура выданный можно ввести документы: Исправительный счет-фактура выданный; Корректировочный счет-фактура выданный; Регистрация строки книги покупок,  Регистрация строки книги продаж.

---

Практикум № 35

Оформите Счет-фактуру на аванс, полученный 03.03.2018 от ООО "М-Тур".

Выполнение задания:

Откроем Журнал расчетно-платежных документов (меню функций Денежные средства). Найдем документ Кассовое поступление №1 от 03.03.2018, откроем его и по кнопке Создать на основании создадим документ "Счет-фактура выданный".


Все реквизиты документа Счет-фактура выданный заполнились автоматически данными документа-основания.

Шапка документа:

Указываем Контрагента, Договор с ним, КФО -2
 
Закладка Товары, Работы, услуги.


Закладка Документы-основания.
Здесь указывается документ-основание Кассовое поступление.


Закладка Платежные документы


Здесь указываются реквизиты платежного поручения, согласно которому услуги оплачены покупателем - №77 от 02.03.2018 (заполняются автоматически).

Закладка Дополнительно.


Здесь заполняются реквизиты:

Код вида операции – т.к. счет-фактура на аванс, то код – 02 – авансы полученные.

Переключатель – регистрация в Книге продаж.

Выставление счета-фактуры - переключатель – Выставлен. Дата выставления 03.03.2018 г.

Закладка Бухгалтерская операция



Типовая операция – Основная (счет-фактура выданный).

Сохраняем и проводим документ кнопкой Провести и закрыть.

При проведении документ сформирует как проводки по учету НДС, так и сроку Книги продаж.


Список счетов-фактур выданных (на аванс и на реализацию) (раздел Налоги/ группа НДС):


Фрагмент книги продаж (раздел Налоги/ группа НДС/ Регистры учета НДС) .

---

Назад

Оглавление

Вперед