Почти у всех организаций бывают случаи, когда поставщик одновременно является и покупателем товаров (работ, услуг). В результате этого становится необходимым произвести зачет взаимных требований. Этот зачет необходимо оформить документально, т.е. подается заявление о зачете взаимных требований. Затем составляется акт о зачете взаимных требований.

В программе присутствует документ "Корректировка долга", который используется в тех случаях, когда появляется необходимость произвести взаимозачет, перенести или списать задолженность контрагентов без оплаты денежных средств. Документ "Корректировка долга" начинают заполнять с выбора вида операции, которые представлены на рисунке (рис. 14.1).

Если выбирается вид операции "Зачет авансов", то необходимо сообщить системе о том, чьи авансы засчитываются (покупателя или поставщика). Далее следует сообщить системе чем авансы засчитываются:

• В счет задолженности покупателя (покупателя перед нашей организацией, или третьего лица перед нашей организацией);
• В счет задолженность поставщику (нашей организации перед поставщиком, или нашей организации перед третьим лицом).

Если задолженность перебрасывается с одного контрагента на другого контрагента, то выбирается вид операция "Перенос задолженности".

Если есть безнадежные долги, которые следует списать, то выбирается вид операции "Списание задолженности".

Если необходим взаимозачет (двухсторонний или трехсторонний), то выбирается вид операции "Зачет задолженности".

Если, по каким-то причинам для отражения фактов хозяйственной жизни не подходят виды операций, описанные выше, то можно воспользоваться методом отражения операции, сообщая системе правую и левую части проводок, которые должны получиться.

В табличной части выбирается вид задолженности: "Задолженность покупателя (дебиторская задолженность)" или "Задолженность перед покупателем (кредиторская задолженность)".

Под дебиторской задолженностью понимают все выражаемые в денежной форме обязательства организаций (физ. лиц) перед данной организацией. Дебиторская задолженность, ожидаемая к оплате в течение текущего года, в балансе указывается на стороне актива.

Кредиторская задолженность – это задолженность нашего предприятия перед поставщиками, выраженная в денежной форме.

К документу "Корректировка долга" можно обратиться при помощи меню "Панель разделов/Покупки/Панель навигации/Расчеты с контрагентами/Корректировка долга" или "Панель разделов/Продажи/Панель навигации/Расчеты с контрагентами/Корректировка долга".

Взаимная задолженность фиксируется актами, подписанными двумя сторонами.

---

Упражнение № 14.1.
13.02.2019 года ООО "Торговый дом" по договору № 3 от 11.02.2019 года продал вилочные погрузчики ООО "ИНКОМ ПЛЮС". Оплату за погрузчики в сумме 378 000 руб. организация "ИНКОМ ПЛЮС" не произвела. Документ "Поступление (акт, накладная)" в базу занесен.

Но 27.02.2019 года организация ООО "ИНКОМ ПЛЮС" по договору № 15 от 22.02.2019 года "Ремонт оборудования" оказала услуги для ООО "Торговый дом" на сумму 380 000 руб., который нам эту сумму не оплатил.

Цель ООО "ИНКОМ ПЛЮС" – зарегистрировать оплату контрагента ООО "Торговый дом" путем зачета взаимных требований в сумме 378 000 руб.
 
Схема действий:
 
27.02.2019 года создайте документ "Реализация (акт, накладная)". Окажите услугу "Ремонт оборудования" контрагенту ООО "Торговый дом" по договору № 15 от 22.02.2019 года на сумму 380 000 руб., НДС 20% в том числе.  Покупателю услуги выданы акт и счет-фактура 27.02.2019 года.
 
 (меню "Панель разделов/Продажи/Панель навигации/Продажи/Реализация (акт, накладная)")
Элемент "Ремонт оборудования" занесите в папку "Услуги". Укажите номенклатурную группу "Услуги оказываемые".
 
31.03.2019 года создайте документ "Корректировка долга". Вид операции "Зачет задолженности". Взаимозачет можно проводить на сумму 378 000 руб. (рис. 14.2).
 
 (меню "Панель разделов/Продажи/Панель навигации/Расчеты с контрагентами/Корректировка долга")
 

Документ состоит из закладок: "Задолженность покупателя (дебиторская задолженность)", "Задолженность перед покупателем (кредиторская задолженность)".

Заполните сразу табличные части закладок, нажав кнопку "Задолженность все задолженности остатками по взаиморасчетам" (рис. 14.2).

На закладке "Задолженность покупателя (дебиторская задолженность)" замените сумму 380 000 руб. на сумму 378 000 руб. Иначе документ не проведется.

Проведенный документ сформирует проводку:
Д 60.01 К 62.01 на сумму 378 000 руб.

В результате такой операции ООО "Торговый дом" останется должен ООО "ИНКОМ ПЛЮС" сумму 2 000 руб.
 
Сформируйте отчет "Оборотно-сальдовая ведомость по счету" 62.01 за 1 квартал 2019 года. По договору "Ремонт оборудования" контрагент ООО "Торговый дом" остался должен ООО "ИНКОМ ПЛЮС" сумму 2 000 руб.
(рис. 14.3).

Для этого выполните следующее:

1. Перейдите на сайт ИТС по адресу www.its.1c.ru.
2. Раздел Бухгалтерский  и налоговый учет.
3. Справочник хозяйственных операций. 1С:Бухгалтерия 8.
4. Рубрика Расчеты и обязательства.