Многие организации перечисляют заработную плату сотрудникам на лицевые счета, открытые сотрудниками в банке. Т.е., расчет происходит безналичными денежными средствами. В случае безналичных перечислений на указанный работником счет в банке к трудовому договору должно быть приложено заявление сотрудника с указанием реквизитов такого счета.

Процесс выплаты заработной платы зависит от того, имеет организация в банке расчетный счет или нет. Если у организации открыт расчетный счет в банке, то деньги непосредственно с него перечисляются на карточные счета сотрудников. Если же у организации не открыт расчетный счет в банке, организация перечисляет денежные средства непосредственно на личные банковские счета сотрудников, открытые в этом банке.

Организация перечисляет банку сумму, необходимую для выплаты заработной платы всем сотрудникам, одним платежным поручением. В банк в согласованные сроки должна быть передана специальная ведомость, в которой указывают табельные номера, фамилии, имена, отчества сотрудников и суммы заработной платы, подлежащие выдаче.

Банк производит зачисления денежных средств на банковские счета сотрудников только на следующий день после того, как от организации поступило платежное поручение. При этом обязательства организации-работодателя по выплате заработной платы сотрудникам считаются погашенными в тот момент, когда банк списал деньги со счета организации. На дату списания, которая указана в выписке банка, бухгалтер организации должен сделать проводку по дебету счета 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" и кредиту счета 51 "Расчетные счета". После списания денежных средств со счета организации банк представляет выписки с карточного счета каждого сотрудника. Обычно такие выписки представляются до 5-го числа месяца, следующего за месяцем, за который выплачена заработная плата.
В программе для учета операций по выплате заработной платы безналичными денежными средствами существуют следующие справочники, документы: "Зарплатный проект", "Ввод лицевых счетов" и рабочее место "Загрузить подтверждения банка".

Под зарплатным проектом понимается договоренность организации с банком о перечислении денежных средств организации на лицевые счета сотрудников, открытые в этом банке.

Добавление зарплатного проекта в этот справочник и описание его параметров может потребоваться в двух случаях:

• если планируется использовать электронный обмен с банком документами по зарплатному проекту;
• если в организации действует два и более зарплатных проекта, даже если ни по одному из них обмен электронными документами использоваться не планируется.

Если в организации действует один зарплатный проект, и использовать обмен электронными документами в рамках него не планируется, то добавлять его в справочник нет необходимости.
Если по проекту планируется использоваться электронный обмен, то следует установить соответствующий флаг и заполнить информацию о параметрах проекта. Эта информация будет использоваться при формировании файлов для банка.

В программе реализован обмен по открытому универсальному стандарту электронного обмена информацией. Стандарт развивается, в связи с чем появляются его новые версии. Как правило, если банк поддерживает этот стандарт, то используется последняя его версия. Она подставляется в поле "Формат файла" по умолчанию. При необходимости можно выбрать формат предыдущих версий – необходимую версию следует уточнить в банке.

Если банк не поддерживает обмен по стандарту, то для осуществления электронного обмена с этим банком непосредственно из программы может потребоваться ее доработка.

После установки флага становятся доступны рабочее место для обмена с банками по зарплатным проектам и соответствующие документы, которые формируются из этого рабочего места (рис. 3.4.1).

Банк выбирается из соответствующего справочника, поэтому в нем необходимо создать соответствующий банк[1]. Важно указать корректный БИК – он используется при контроле корректности номеров лицевых счетов сотрудников.

Наименование зарплатного проекта используется только внутри программы – для удобства выбора, если проектов несколько. Оно формируется автоматически, но может быть отредактировано.
В рамках зарплатного проекта банк может выпускать карточки одной или нескольких систем (на выбор сотрудника), например, VISA, MasterСard, МИР.

Поддерживаемые банком системы следует перечислить в таблице – затем они будут доступны для выбора при оформлении заявки на открытие лицевых счетов. Если систему не указать, ее придется вводить каждый раз вручную непосредственно в заявке.

В справочнике "Зарплатный проект", в его табличной части следует указать системы расчетов по банковским картам (Visa, MasterCard, Maestro и т.д.).  Заполненная форма справочника представлена на рисунке 3.4.2.

Хочется обратить внимание на флаг "Использовать обмен электронными документами". Если данный флаг установлен, то документ "Списание с расчетного счета" делать проводку дебет 70 кредит 51 не будет до тех пор, пока не будет получен из банка файл подтверждения о выполнении банковской операции.

Проверить данные о лицевых счетах можно в справочнике "Сотрудники" по реквизиту "Выплата зарплаты".

Для выполнения всей работы по обмену с банком в программе предусмотрено специальное рабочее место "Обмен с банками по зарплатным проектам". Оно позволяет:

• выгрузить ведомости, которые требуется оплатить, в файл (для передачи его в банк);
• сформировать печатную форму – список перечислений (для передачи его в банк);
• загрузить подтверждение из банка о зачислении или не зачислении сумм по этой ведомости на счета сотрудников (из переданного банком файла);
• если суммы были зачислены не всем сотрудникам, то по не зачисленным суммам сформировать новую ведомость;
• подготовить заявки на открытие лицевых счетов и выгрузить их в файл (для передачи его в банк), вести работу по этим заявкам;
• загрузить подтверждение из банка о результатах открытия лицевых счетов (из переданного банком файла);
• ввести вручную номера лицевых счетов, например, при первоначальном заполнении, если работа с банком уже ведется, а программа только начинает использоваться.

В процессе работы из рабочего места автоматически создаются специальные документы, которые можно при необходимости найти, просмотреть, отредактировать в соответствующих списках:

• Подтверждение о зачислении зарплаты;
• Заявка на открытие лицевых счетов;
• Подтверждение открытия лицевых счетов.

Работу по обмену с банком можно проводить и без использования рабочего места, а непосредственно с помощью этих документов:

• выгружать ведомость в банк непосредственно из самого документа "Ведомость в банк";
• загружать подтверждение оплаты ведомости из банка непосредственно в списке документов "Подтверждение о зачислении зарплаты";
• создавать документ "Заявка на открытие лицевых счетов" непосредственно из списка документов и оттуда же его выгружать;
• загружать подтверждение открытия лицевых счетов непосредственно из списка одноименных документов.

Однако рабочее место предоставляет возможности для повышения удобства этой работы. Рассмотрим работу с его использованием.

В рамках электронного обмена предполагается как предварительная, так и постоянная работа с лицевыми счетами сотрудников, такая как:

• массовый ввод номеров лицевых счетов всех сотрудников, у которых счета уже были открыты на момент начала использования электронного обмена в программе;
• открытие лицевых счетов вновь принятым сотрудникам, или сотрудникам, которые решили получать зарплату на карточки;
• массовое открытие новых лицевых счетов всем сотрудникам, например, при переходе на новый зарплатный проект;
• смена карточки в связи с истечением срока ее действия.

Рабочее место предусматривает указание месяца, с которого лицевой счет считается открытым, а также хранение истории изменения лицевого счета сотрудника. Это может оказаться полезным, например, когда сотруднику открывается новый лицевой счет, но требуется, чтобы перечисление на него выполнялось не сразу же, а с некоторого будущего месяца.

Ввести номера уже существующих лицевых счетов вручную можно в карточке каждого сотрудника через форму "Выплата зарплаты", однако для удобства ввода номеров сразу многим сотрудникам реализована специальная форма "Ввод лицевых счетов" (может вызываться как отдельно, так и по команде "Ввести лицевые счета из рабочего места").

По команде "Заполнить" таблица заполняется всеми сотрудниками выбранной организации (также можно дополнительно ограничить список подразделением), у которых на указанный месяц не введены сведения о лицевом счете в этой организации (ни по одному проекту). В форме также необходимо указать зарплатный проект, по которому предполагается вводить номера лицевых счетов. Добавить сотрудников в таблицу или удалить их можно и вручную (рис. 3.4.3).
Номер лицевого счета должен состоять ровно из 20 цифр. Кроме того, при вводе лицевого счета контролируется его корректность с помощью вычисления контрольного числа (из цифр самого номера и БИК банка, указанного в зарплатном проекте), которое сравнивается с контрольным числом в номере. Однако программа просто подсказывает, что лицевой счет, возможно, введен некорректно, тем не менее, не запрещает его дальнейшее использование. В случае возникновения такой подсказки следует проверить, правильно ли введен номер счета. Если номер действительно состоит не из 20, а из другого количества цифр или в нем присутствуют другие символы, то следует уточнить в банке – типовой стандарт обмена не предусматривает таких номеров и в последующем средства на такой счет могут быть не зачислены.

---

Упражнение № 3.4.1.
10.01.2019 г. создаете документ "Зарплатный проект". Занесите в форму ПАО "Сбербанк", договор № 1 от 10.0.1.2019 года. В табличную часть добавьте систему расчетов VISA (рис. 3.4.2).
 
(меню "Панель разделов/Зарплата и кадры/Панель навигации/Справочники и настройки/Зарплатные проекты")
 
Откройте справочник "Ввод лицевых счетов" и занесите данные (табл. 3.4.1).
 
(меню "Панель разделов/Зарплата и кадры/Панель навигации/Зарплатные проекты/Ввод лицевых счетов")
 

Раздел	Наименование реквизита	Лицевой счет Открыты в ПАО "Сбербанк"
Сотрудники	Бычкова М.С. Малышев Д.В. Михеева Н.Н Остапенко Е.Д.	40817810770341009047 40817810377034109039 40817810340001106047 40817810238257013423