После расчета заработной платы за месяц окончательное закрытие месяца означает ввод документа "Отражение зарплаты в учете", подготавливающего данные для передачи в бухгалтерскую программу. Доступ к документу осуществляется из раздела "Зарплата". В документе за указанный месяц формируются: отражение по начислениям; НДФЛ; удержаний и страховых взносов.
Напомним, что в документе для каждого сотрудника заполняется также подразделение – следовательно, подразделения будут передаваться в бухгалтерскую программу и данные справочники должны быть синхронизированы. Данные по выплате зарплаты не участвуют в формировании отражения в учете, т.к. документы по выплате передаются в бухгалтерскую программу отдельно.
Обратите внимание, что пока данный документ не создан, в некоторых документах по зарплате может не быть возможности выполнить перерасчет либо сторнирование, т.к. считается, что месяц еще не закрыт окончательно (подробнее при расчете за третий месяц).
Практикум №94__________________________________________________________________________
1. Сформируем отражение зарплаты в учете за январь 2022 года для ООО "Авангард". Для этого откроем список документов в разделе "Зарплата/ Отражение зарплаты в учете" и добавим новый документ.
Укажем месяц формирования – январь 2022, организацию и заполним документ автоматически по команде "Заполнить".
В документе на отдельных закладках заполняются:
Начисленная зарплата и взносы – в соответствии с настроенными способами отражения в учете
Суммы начисленного НДФЛ – в разрезе кодов ОКТМО
Удержанные суммы по видам операций
Кроме того, на отдельной закладке может отражаться выплата отпусков за счет оценочных обязательств, если такая возможность включена в учетной политике и такие отпуска начислялись в данном месяце. Документ следует провести и закрыть.
2. Аналогичным образом создадим документ "Отражение зарплаты в учете за январь 2022г. для ООО "Трейд".
Удержания
Обратите внимание, что НДФЛ учтен по нескольким ОКТМО
Результат отражения в учете также можно вывести в отчет "Сведения для отражения зарплаты в бухучете" в разделе "Зарплата / Отчеты по зарплате". Отчет состоит из отдельных таблиц для каждого вида операции: Начисление зарплаты и взносов, НДФЛ, Удержания. Также в этом разделе доступна устаревшая форма – отчет "Бухучет".
Дополнительное задание №24______________________________________________________________
Откроем в разделе "Зарплата/ Отчеты по зарплате" отчет "Сведения для отражения зарплаты в бухучете". Сформируем по организации ООО "Трейд" за январь 2022г. Проанализируем отражения в учете начислений.
По всей организации зарплата отражена по способу отражения "44, Оплата труда", кроме совмещения Дуровой Н.А. – на 26й.счет.
Проанализируем суммы удержаний НДФЛ по отчету "Бухучет". Налог по всем сотрудникам отражен по ИФНС г. Тамбова, кроме НДФЛ Пелымова М.А. за период его работы в региональном центре.
Проанализируем суммы удержаний по данному отчету.
Аналогичным образом можно проанализировать самостоятельно отражение зарплаты в учете для ООО "Авангард".
Обратите внимание на закладку "Выплата отпусков за счет оценочных обязательств" документа "Отражение зарплаты в учете". Она будет доступна только в том случае, если в настройках организации указано формирование оценочных обязательств и резервов. Данная закладка предназначена не для передачи сведений в бухгалтерскую программу, а для учета фактически предоставленных сотрудникам отпусков за счет оценочных обязательств. В бухгалтерскую программу будут передаваться сведения об отпусках, сформированные в итоге на первой закладке документа.
Отражение фактически начисленных отпусков зависит от настроек учетной политики организации. Так, для отражения отпусков в бухгалтерском учете будут использоваться операции:
- "ежегодный отпуск за счет оценочных обязательств" – для отражения отпускных, начисляемых в счет ранее накопленных в бухгалтерском учете обязательств
(Д 96 К 70); - "ежегодный отпуск" – для отражения отпускных, для которых накопленных ранее обязательств (и резервов) оказалось недостаточно (Д 20 или другого счета К 70).
Если резервы формируются и в налоговом учете, то их суммы могут отличаться от сумм, отраженных по бухгалтерскому учету. В этом случае отпуск может отражаться также по видам операций:
- "ежегодный отпуск за счет оценочных обязательств и резервов" – для отражения отпускных, начисляемых в счет ранее накопленных в бухгалтерском учете обязательств и накопленных в налоговом учете резервов;
- "ежегодный отпуск за счет резервов" – для отражения отпускных, начисляемых в счет ранее накопленных в налоговом учете резервов.
Обратите внимание: этих операций нет в справочнике "Способы отражения зарплаты в учете" в изучаемой конфигурации. Эти способы используются автоматически, а конкретная проводка к ним настраивается в бухгалтерской программе.
Ваше приложение готовится к использованию. Пожалуйста, подождите.