Выплата зарплаты. Анализ взаиморасчетов
Практикум №136_________________________________________________________________________
Выплатим 04.03 заработную плату за февраль.
1. Воспользуемся функцией создания ведомостей на выплату на основании документа, начислившего зарплату ООО Авангард.
Для создания будут предложены три ведомости – в банк и на счета, кроме того, в разрезе кодов исполнительного производства. Создадим ведомости на выплату.
Проверим данные в ведомостях, установим уплату НДФЛ и номер п/п по НДФЛ = 55.
2. Для ООО "Трейд" зарегистрируем выплату через кассу, НДФЛ перечисляется вместе с зарплатой.
3. Проверим по отчетам раздела "Выплаты" наличие задолженности по зарплате. Есть задолженность по Гавриловой из-за перерасчета, остается до след.месяца.
Аналогично проанализируем задолженность в ООО Тррейд (задолженность должна отсутствовать).
_______________________________________________________________________________________Анализ НДФЛ и страховых взносов. Перечисление НДФЛ в бюджет
Практикум №137_________________________________________________________________________
Проанализируем по отчетам сведения об НДФЛ (исчисленном, удержанном уплаченном).
1. Проверим, как суммы из бухгалтерского учета отразились в налоговом учете.
Как видно из отчетов, февральские суммы отражены в налоговом учете:
- в январе (перерасчет);
- в феврале (основаная зарплата);
- в марте (прочие доходы).
Проверим по налоговым отчетам НДФЛ исчисленный, удержаннй и перечисленный (важно верно выбрать дату отчетов – НДФЛ удерживается в момент фактической выплаты).
Как мы видим из отчета, остается разница в 60 руб. (это излишне удержанный налог по Гавриловой, который будет зачитываться в последующих месяцах). Также проверяем по отчетам, что все доходы выплачены. Налог удержанный будет больше. Весь удержанный налог должен быть перечислен.
Анализ по документам-основаниям позволяет оценить, где возникли сложности – перерасчет больничного листа Гавриловой и отпуска Ржевского.
Ниже – пример отчета с отбором в простых настройках по сотруднице Гавриловой.
Сумма удержанного налога совпадает со всеми прочими. , например, "Проверка раздела 1 6-НДФЛ".
Аналогично можем увидеть сумму удержанного налога по датам в отчете "Удержанный НДФЛ".
По отчету "Контроль сроков уплаты НДФЛ" установим наличие задолженности по НДФЛ (положительное сальдо отсутствует, значит, задолженности нет).
Сформируйте самостоятельно и проанализируйте таким же образом, как это сделано выше, НДФЛ для ООО Трейд.
2. Также сформируем отчет "Проверка расчет страховых взносов" для ООО Авангард.
По отчетам проверяем корректность расчета, отсутствие неверных ручных правок в отдельных документах после расчета зарплаты; наличие отрицательных сумм. Так, мы видим отрицательную сумму по перерасчету Гавриловой, которая отразилась в январе, хотя перерасчет был в феврале (не хватило суммы дохода, чтобы покрыть перерасчет, например, перерасчет отпуска никак не виден). Если такая ситуация будет между кварталами, то, скорее всего, потребутся подать корректировку отчета за прошлый квартал. В нашем примере ситуация в рамках одного квартала, следует также сформировать отчет нарастающим итогом, чтобы понять, получается ли в отдельном конкретном месяце положительная сумма.
Аналогично проанализируйте самостоятельно страховые взносы ООО Трейд.
_______________________________________________________________________________________Формирование сведений для передачи в бухгалтерскую программу
Для того чтобы окончательно "закрыть" расчеты февраля, подготовим сведения для бухгалтерской программы. Для этого:
- Создадим документ "Отражение зарплаты в учете"
- Создадим документ "Начисление оценочных обязательств по отпускам".
Практикум №138_________________________________________________________________________
1. Сформируем отражение зарплаты в учете за февраль для ООО "Авангард".
Обратите внимание на заполнение сведений об отпусках за счет оценочных обязательств (в налоговом учете резервов).
2. Сформируем отражение зарплаты в учете за февраль для ООО "Трейд".
Здесь также сформированы отпуска за счет оценочных обязательств (только в бухучете).
3. Сформируем документ "Резервы отпусков" за февраль для ООО "Авангард".
4. Сформируем документ " Резервы отпусков " за февраль для ООО "Трейд".
Обратите внимание, что при расчете по методу МСФО определяется:
- остаток отпуска на конец месяца (в нашем примере только у одного сотрудника);
- исчисляется резерв на конец месяца (средний заработок*остаток отпуска);
- учитывается накопленный ранее резерв (по документам прошлых месяцев);
- в отражение в учете идет сумма разницы между исчисленным на конец текущего месяца резерва и накопленным ранее резервом.
Таким образом, месяц февраль окончательно рассчитан. Данные должны быть переданы в бухгалтерскую программу. Месяц считается закрытым. Дату запрета редактирования данных в рамках курса не устанавливаем.
Если в учебной базе в разделе "Главное/ Персональные настройки" была установлена текущая дата – 28.02.2022, то сейчас ее следует изменить на 31.03.2022. Переходим к расчету марта.
_______________________________________________________________________________________
Формирование ежемесячных отчетов СЗВ-М, уплата взносов в ФСС
Практикум №139_________________________________________________________________________
1. Сформируем из раздела "Кадры/ Документы персучета" отчет по форме СЗВ-М за февраль для каждой из организаций.
Документ для ООО "Авангард"
Документ для ООО "Трейд"
В конце февраля нет событий, которые следует подавать по форме СЗВ-ТД (они поданы в течение месяца). Поэтому данный отчет не потребуется.
2. Проанализируем сумму к уплате взносов ФСС от НС (по отчетам либо с помощью обработки Платежи по результатам расчета зарплаты). Внесем с помощью документа по уплате сведения о перечислении взносов по травматизму 9пример ниже приведен для ООО Авангард, аналогично сделать для ООО Трейд).
3. Из раздела "Отчетность, справки/ Передача в ФСС сведений о пособиях" создадим документ "Заявление в ФСС о возмещении выплат родителям детей-инвалидов".
Заполним документ по команде "Заполнить". Укажем статус Пелымова М.А. – отец.
Проведем документ. Выведем на печать заявление о возмещении расходов.
4. Из этого же раздела "Отчетность, справки/ Передача в ФСС сведений о пособиях" создадим документ "Заявление в ФСС о возмещении больничных в части федерального бюджета".
В документе укажем организацию - ООО Авангард. Заполним документ по одноименной команде - автоматически будут заполнены сведения по Дуровой Н.А. (поскольку стажа у нее нет, а больничный оплачен в полном объеме).
5. Дату запрета в рамках курса не устанавливаем. Таким образом, мы закончили все задачи февраля, и переходим к документам марта.
_______________________________________________________________________________________
Ваше приложение готовится к использованию. Пожалуйста, подождите.