Выписка счетов-фактур покупателям при отгрузке товаров (продукции, работ, услуг), а также при получении денежных средств в виде авансов в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) в соответствии с Постановлением Правительства РФ №1137 от 26 декабря 2011 г. производится документами вида "Счет-фактура выданный".

Документ "Счет-фактура выданный" предназначен также для формирования проводок по учету сумм НДС, подлежащих начислению в бюджет.

Документ можно ввести на основании документов: Акт об оказании услуг; Ввод начальных остатков; Кассовое поступление; Накладная на реализацию (ТОРГ-12); Приходный кассовый ордер; Эквайринговая операция; Накладная на отпуск материалов на сторону; Накладная на отпуск материалов на сторону (Имущество казны); Передача объектов ОС, НМА, НПА; Передача объектов ОС, НМА, НПА (Имущество казны); Поступление услуг, работ; Начисление доходов; Начисление за услуги образования; Начисление за услуги дошкольного учреждения; Начисление учащимся за прочие услуги; Списание доходов будущих периодов; Начисление амортизации прав пользования ОС, НПА; Операция (бухгалтерская); Регистрация внутреннего потребления для НДС; Счет-фактура выданный; Счет на оплату; Сдача этапа работ.

При вводе на основании документ заполняется автоматически.
При оформлении операций по оказанию услуг, получению авансовых платежей (в безналичной и наличной формах) в счет будущих услуг счет-фактуру следует вводить на основании соответствующих документов. Это позволит программе правильно заполнить счет-фактуру и верно отразить сумму НДС на соответствующих счетах.

Формирование печатной формы Счет-фактура выданный выполняется после заполнения и записи документа.

Также после заполнения реквизитов бухгалтерской операции и проведения документа можно сформировать бухгалтерскую справку по ф. 0504833.

Список документов вида Счет-фактура выданный можно открыть с помощью команды Счета-фактуры выданные меню функций раздела Налоги.

Для выписки счета-фактуры непосредственно в списке Счета-фактуры выданные необходимо нажать на кнопку Создать командной панели списка.
 

Поясним назначение отдельных реквизитов документа.
Реквизиты шапки документа.

Контрагент – плательщик за полученные товары (продукцию, работы, услуги). Выбирается из справочника Контрагенты.
Договор – договор с контрагентом. Выбирается из справочника Договоры или иные основания возникновения обязательств.
КФО – код вида финансового обеспечения.
Идентификатор госконтракта – идентификатор государственного контракта.
Причина налогообложения – выбирается из списка и может принимать значения:
 

Реквизиты закладки "Товары, работы, услуги"
Товар, работа, услуга – наименование отгруженного товара или НФА, выполненной работы или оказанной услуги. Выбирается из справочника Номенклатура или Основные средства, НМА, НПА. Наименование полученного аванса вводится в виде произвольного текста.

Тип данных Номенклатура, Основное средство, НМА, НПА или Строка выбирается в форме Выбор типа данных, открывающейся после нажатия на кнопку выбора поля Товар, работа, услуга.
Ед. измерения – единица измерения. Заполняется автоматически и соответствует значению реквизита Ед. измерения выбранного элемента номенклатуры.

Количество – количество отгруженных номенклатурных единиц, объектов ОС (выполненных работ, оказанных услуг).

Цена – цена единицы номенклатуры, объекта ОС (выполненной работы, оказанной услуги).
Сумма,  Ставка НДС,  Сумма НДС,  Всего  – соответствующие значения.

В колонке Начисление (Дт) необходимо указать полный счет начисления по дебету, включающий Счет, КПС и КЭК, а также значения Субконто 1, Субконто 2 и Субконто 3, если у счета присутствуют соответствующие разрезы аналитического учета.
В колонке Счет 303.04 следует указать КПС для счета 303.04.
Также в табличной части могут присутствовать колонки Вычет (Кт), Счет 303.04 и Счет расчетов. Наличие в табличной части той или иной колонки зависит от значения реквизита Причина налогообложения в шапке документа.

Закладка "Документы-основания". На данной закладке следует указать документ, подтверждающий факт реализации (получения аванса, возврата поставщику) товарно-материальных ценностей, работ, услуг. Конкретный документ-основание выбирается из соответствующего списка после выбора типа документа: Акт об оказании услуг, Кассовое поступление, Накладная на реализацию (Торг-12) и т.д.
 

Закладка "Платежные документы". На данной закладке указываются даты и номера платежных документов, в соответствии с которыми производится начисление НДС.

Отметим, что при получении аванса на данной закладке следует указать номер и дату, например, платежного поручения или приходного ордера, по которому получен аванс.

Реквизиты закладки "Дополнительно"
 

Грузоотправитель и Грузополучатель – выбираются в справочнике Контрагенты.
Код вида операции – выбирается из списка.
Дата оплаты – дата оплаты товаров, работ (услуг), выплаты аванса.
В случае выбора вида операции - 02 Аванс полученный для реквизита Причина налогообложения шапки документа на закладке появится группа реквизитов Авансовый платеж:

Переключатель Регистрация в книге продаж может находиться в положении Книга продаж или Доп. лист.
Иногда выписка счета-фактуры производится несвоевременно, после закрытия налогового периода, к которому относится документ. В этом случае счет-фактура должен быть выписан датой обнаружения ошибки и зарегистрирован в дополнительном листе книги продаж за период, в котором выполнена отгрузка.

Типовая операция – выбирается из списка Типовые операции.
Единственная доступная операция – Основная (счет-фактура выданный).
При проведении документа формируются проводки по начислению НДС и соответствующие записи по регистрации счета-фактуры в книге продаж.
Проводки формируются при условии, что момент проведения счета-фактуры совпадает с моментом начисления НДС в бюджет. Если в момент проведения налоговое обязательство еще не наступило, то проводки по начислению НДС сформированы не будут. Например, если счет-фактура оформляется по ставке 0%, то в книге продаж он должен быть зарегистрирован только после оформления документов, подтверждающих применение ставки 0%. В этом случае, регистрацию счета-фактуры в книге продаж будет предложено произвести в регламентном документе Формирование записей книги продаж.

Возможные печатные формы документа:
 

Дополнительные возможности
На основании документа Счет-фактура выданный можно ввести документы: Исправительный счет-фактура выданный; Корректировочный счет-фактура выданный; Регистрация строки книги покупок, Регистрация строки книги продаж.