Оформите начисление доходов в сумме субсидии (1780000 руб.) предоставленной Министерством здравоохранения на выполнение государственного задания санаторию "Ясная Поляна". Дата операции – 11.01.23 (приложение 11).
Оформите поступление субсидии, предоставленной на выполнение государственного задания на лицевой счет бюджетного учреждения санаторий "Ясная Поляна" Дата операции – 15.01.23.
Реквизиты контрагента:
|
Наименование |
Министерство здравоохранения Российской Федерации (Минздрав России) |
|
ИНН / КПП |
7707778246 / 770701001 |
|
Адрес |
127994, г. Москва, Рахмановский пер., д.3, стр.1 |
|
Лицевой счет |
л/с 019510000560
Межрегиональное операционное УФК (Министерство здравоохранения Российской Федерации)
ИНН 7707778246 КПП 770701001
Расчетный счет 40105810700000001901
БИК 044501002
ОПЕРАЦИОННЫЙ ДЕПАРТАМЕНТ БАНКА РОССИИ |
Необходимо:
- Зарегистрировать в программе нового контрагента - Министерство здравоохранения и социального развития Российской Федерации и договор с ним – Соглашение №1 от 11.01.23.
- Отразить начисление доходов будущих периодов в сумме субсидии на выполнение государственного (муниципального) задания, предоставляемых в соответствии с соглашениями (документ "Начисление доходов будущих периодов").
- Сформировать документ "Кассовое поступление" для отражения поступления субсидии, предоставленной на выполнение государственного задания на лицевой счет бюджетного учреждения санаторий "Ясная Поляна"
- Отразить исполнение плана финансово – хозяйственной деятельности по доходам.
Выполнение задания:
1. Для регистрации в программе нового контрагента откроем справочник "Контрагенты" (раздел Справочники).
В данном справочнике для удобства поиска элементов создадим следующие группы: Налоговая, Организации, Сотрудники.
Ниже приведен пример формирования группы Организации:
Аналогичным образом следует создать группы Налоговая, Сотрудники.
В группу сотрудники перенести всех сотрудников, используя команды кнопки Еще:
Далее кнопкой Создать в группе Организации открываем форму элемента справочника и заполняем ее заданными реквизитами.
Отметим, что информация о создании элементов справочника Контрагенты представлена в разделе 3.2.6.
Раздел Адреса, телефоны (заполнение юридического и фактического адресов Министерства):
Переходим к формированию лицевых счетов Министерства (команда "Банковские и казначейские счета"), командной панели формы элемента справочника.
По кнопке Создать открывается окно создания банковских и казначейских счетов.
Заполняем соответствующие реквизиты:
Формирование сведений о казначействе:
Счет органа казначейства:
Далее формируем основание расчетов с Министерством – Соглашение №1 от 11.01.23 как элемент справочника Договоры и иные основания возникновения обязательств. Переход по команде "Договоры".
Далее по кнопке Создать переходим к форме элемента справочника Договоры и заполняем необходимые реквизиты.
Отметим, что информация о создании элементов справочника Договоры и иные основания возникновения обязательств представлена в разделе 3.2.7.
Вид договора следует выбрать – С отправителем трансферта (субсидии).
Таким образом, сведения о контрагенте и договоре с ним сформированы.
2. Для начисления доходов будущих периодов в сумме субсидии на выполнение государственного задания сформируем документ "Начисление доходов будущих периодов", предназначенный для начисления в бухгалтерском учете сумм доходов, относящихся к будущим отчетным периодам, по долгосрочным договорам и соглашениям. Документ вызывается из раздела Услуги, работы, производство.
Сведение о документе Начисление доходов будущих периодов – раздел 9.4 Учет аренды
Далее кнопкой Создать открываем форму документа "Начисление доходов будущих периодов" и заполняем реквизиты шапки документа. В шапке документа необходимо указать КФО, КПС и КЭК согласно статьям Плана ФХД.
Закладка Услуги, работы:
На закладке Услуги, работы указываем услугу и сумму субсидии.
В графе Номенклатура - наименование услуги, работы. Выбирается из справочника Номенклатура:
Закладка Порядок учета доходов:
На закладке Порядок учета доходов следует установить Признание доходов - В особом порядке. В этом случае в документе Списание доходов будущих периодов необходимо "вручную" (автоматически не рассчитывается) указать сумму доходов, которую нужно признать (списать) в текущем периоде на основании принятого учредителем Отчета о выполнении государственного (муниципального) задания.
В группе реквизитов Отражение в доходах текущего периода в реквизите Счет доходов следует указать счет 401.10 для формирования записей по начислению доходов будущих периодов.
Закладка Бухгалтерская операция
На закладке Бухгалтерская операция необходимо выбрать типовую операцию Начисление доходов будущих периодов (205.00, 210.05 - 401.40) и заполнить реквизиты операции:
Счет расчетов – 205.31; Счет доходов будущих периодов – 401.40.
При проведении документа будут сформированы бухгалтерские записи по начислению доходов от поступления субсидии на выполнение государственного задания:
Д-т 4.205.31.561, К-т 4.401.40.131.
Из проведенного документа (кнопка Печать) можно распечатать бухгалтерскую справку ф.0504833 (см. приложение 11).
3. Для отражения в учете поступления субсидии, предоставленной на выполнение государственного задания, на лицевой счет учреждения введем новый документ "Кассовое поступление" из раздела Денежные средства / Расчетно-платежные документы.
В шапке документа указываем:
Дата документа – изменим дату на 15.01.2023.
Лицевой счет – из справочника "Лицевые счета" выбираем счет 20061312450 ("в казначействе").
Контрагент - указываем контрагента, от которого поступили средства - Министерство здравоохранения.
Кор. Счет – выбираем 205.00, 209.00 Расчеты по доходам (полученным авансам)
На закладке Реквизиты документа указываем:
Сумма – общая сумма поступления 1780000 руб.
В группе Первичный документ:
Вид – Платежное поручение, Номер – 21, Дата – 15.01.2023
В группе Плательщик, счет плательщика указываем Министерство здравоохранения и его счет.
Назначение платежа - Поступление субсидии на выполнение государственного задания.
На закладке Расшифровка платежа указываем:
Табличная часть заполняется автоматически по кнопке Заполнить по задолженности (начисление задолженности документом Начисление доходов будущих периодов).
КФО - 4
Источник средств – выбираем из одноименного справочника раздел "Средства юридических лиц" (заполняется автоматически).
КБК – указываем классификационный признак счета 0905000000000130 код доходов бюджета.
КОСГУ – указываем код 131 "Доходы от оказания платных услуг".
Сумма - указываем общую сумму 1780000 руб.
Договор или иное основание возникновения обязательства – из справочника выбираем введенный ранее договор - Соглашение № 1 от 11.01.2023.
Отметим, что КПС и КЭК назначения платежа следует указать согласно статьям Плана ФХД по средствам субсидии. Эти значения будут отражаться по забалансовому счету 17.
Закладка Бухгалтерская операция:
На данной закладке выбираем типовую операцию – Поступление доходов (205 00, 209 00).
Счет дебета – 201.11, КПС.
Документом Кассовое поступление можно отразить операцию по исполнению плана финансово – хозяйственной деятельности по доходам от получения субсидии на выполнение государственного задания:
Далее проведем документ по кнопке Провести и по кнопке 
увидим сформированные проводки.
При проведении документа "Кассовое поступление" формируются бухгалтерские записи как по балансовым счетам, так и по забалансовому счету 17.
Таким образом, документом сформированы проводки по поступлению доходов на сумму субсидии и по исполнению плана финансово – хозяйственной деятельности по доходам от получения субсидии на выполнение государственного задания.
Из документа можно сформировать бухгалтерскую справку (ф. 0504833) (кнопка Печать) на верхней командной панели формы документа.
Задание выполнено.
______________________________________________________________________________________
Следует отметить, что исполнение плана финансово – хозяйственной деятельности по доходам отражается в отчете "Сводные данные об исполнении плана ФХД" – графа Исполнено доходов.
Ниже приведен отчет "Сводные данные об исполнении плана ФХД и остатки средств на счетах":
Продолжение отчета
Ваше приложение готовится к использованию. Пожалуйста, подождите.