Документы по резервам на оплату труда предназначены для расчета, инвентаризации, списания и корректировки сумм оценочных обязательств и резервов и подготовки к передаче этих сведений в бухгалтерскую программу.

Данные документы вызываются в разделе "Зарплата / Резервы на оплату труда", если в настройках хотя бы одной из организаций информационной базы настроено формирование оценочных обязательств и резервов. Документы создаются, как правило, после отражения зарплаты в учете.
 

Для ежемесячного формирования резерва предусмотрен документ "Резервы по оплате труда: Начисление". Документ формируется отдельно на каждый вид резерва. В документе указывается организация и месяц формирования. Можно формировать резервы отдельно по подразделениям, а также подбирать сотрудников по отдельности.
 

Заполнение документа производится автоматически. В случае ручных правок есть возможность заполнять документ с сохранением введенных изменений. Из формы документа после его проведения можно вывести на печать расшифровку расчета
 

Практикум №98
_______________________________________________________________________________________

1. Сформируем резервы за январь 2023 года для ООО "Авангард". Для этого откроем список документов в разделе "Зарплата/ Резервы на оплату труда" и добавим новый документ по начислению резерва. Укажем месяц формирования – январь 2023, организацию, вид резерва - Резерв ежегодных отпусков, и заполним документ автоматически по команде "Заполнить".
 

На закладке "Начисления" можно просмотреть подробный расчет суммы резерва. При этом и средний заработок, и остаток отпуска могут быть расшифрованы подробно по одноименной ссылке.
 

На закладке "Взносы" можно проанализировать расчет взносов на сумму начисляемого резерва.
 

На закладке "Расчет обязательств и резервов" производится подробный расчет суммы, которая будет отражена на 96 счете в бухгалтерии. Поскольку это первый резерв в базе, то вся сумма начисленного резерва засчитывается в проводки.
 

На закладке "Обязательства и резервы по сотрудникам" можно увидеть по каждому сотруднику начисленные суммы резерва с указанием способа отражения в учете.
 

Эта же информация представлена на последней закладке документа сводно по подразделениям. Эта закладка будет отображаться в документе при передаче данных в бухгалтерскую программу.
 

Дополнительное задание.
Сформируем резерв на годовую премию, если ранее выполнялась такая настройка.
Для этого создадим отдельный документ-начисление резерва для ООО Авангард за январь 2023г. Проанализировать расчет можно, нажав кнопку подробнее на закладке "Начисления".

 

Суммы в бухгалтерском и налоговом учете будут отличаться. В бухгалтерском учете производится расчет от фактической базы за месяц (по кнопке "Заполнить показатели" – можно перезаполнить процент премии). В налоговом учете используется нормативный фонд оплаты труда, который не совпадает с базой премии.
 

По остальным закладкам документа можно проанализировать, какая сумма будет отражена в резерве на годовую премию в текущем месяце, какие счета затрат будут использоваться и какие сведения будут в итоге переданы в бухгалтерскую программу.

Проведем документ, выведем на печать справку-расчет резерва (отдельно – для НУ).
 

2. Сформируем документ по начислению резерва на отпуска за январь 2023г. для ООО "Трейд" аналогичным образом. Резервы формируются только в бухгалтерском учете.
 

Проведем документ. Документы следует передать в бухгалтерскую программу.

---

Документ "Резервы по оплате труда:Инвентаризация" позволяет провести инвентаризацию резерва в любом заданном месяце. Инвентаризация проводится по методу МСФО.
 

Документ "Резервы по оплате труда:Списание" позволяет списать резерв в бухгалтерском учете. Его можно заполнять уволенными сотрудниками.
 

Документ "Резервы по оплате труда:Корректировка" позволяет внести ручные правки в сведения о резервах в случае необходимости (например, при переходе с другой программы).
 

Проанализировать расчет резервов также можно с помощью отчетов (раздел "Зарплата / Отчеты по зарплате"):

1) "Остатки и обороты резерва отпусков" - в отчете можно проанализировать сальдо по резерву отпусков по видам обязательств (резерв, взносы) в целом по организации.
 

2) "Резервы отпусков по сотрудникам" - в отчете можно проанализировать расчет резерва отпусков, остатки и обороты по каждому сотруднику в отдельности.