После расчета заработной платы за месяц окончательное закрытие месяца означает ввод документа "Отражение зарплаты в учете", подготавливающего данные для передачи в бухгалтерскую программу. Доступ к документу осуществляется из раздела "Зарплата". В документе за указанный месяц формируются: отражение по начислениям; НДФЛ; удержаний и страховых взносов.
 

Напомним, что в документе для каждого сотрудника заполняется также подразделение – следовательно, подразделения будут передаваться в бухгалтерскую программу и данные справочники должны быть синхронизированы. Данные по выплате зарплаты не участвуют в формировании отражения в учете, т.к. документы по выплате передаются в бухгалтерскую программу отдельно.
Обратите внимание, что пока данный документ не создан, в некоторых документах по зарплате может не быть возможности выполнить сторнирование, т.к. считается, что месяц еще не закрыт окончательно.
 

Практикум №97
_______________________________________________________________________________________

1. Сформируем отражение зарплаты в учете за январь 2023 года для ООО "Авангард". Для этого откроем список документов в разделе "Зарплата/ Отражение зарплаты в учете" и добавим новый документ.
Укажем месяц формирования – январь 2023, организацию и заполним документ автоматически по команде "Заполнить".
 

В документе на отдельных закладках заполняются:

Начисленная зарплата и взносы – в соответствии с настроенными способами отражения в учете (сумма начислений должна сходится со сводом, если нет прочих доходов – см.третий месяц расчета).
 

Кроме того, на отдельной закладке может отражаться выплата отпусков за счет оценочных обязательств, если такая возможность включена в учетной политике и такие отпуска начислялись в данном месяце.
Именно из-за учета резервов используются в документе флажки БУ и НУ (см.отражение в учете за второй месяц).

Документ следует провести и закрыть.
2. Аналогичным образом создадим документ "Отражение зарплаты в учете за январь 2023г. для ООО "Трейд".
 

Обратите внимание, что НДФЛ учтен по нескольким ОКТМО, а налог по иностранцу отсутствует (т.к. зачтен авансовый платеж по НДФЛ).
 

Документы следует передать в бухгалтерскую программу.
 

---

Результат отражения в учете также можно вывести в отчет "Сведения для отражения зарплаты в бухучете" в разделе "Зарплата / Отчеты по зарплате". Отчет состоит из отдельных таблиц для каждого вида операции: Начисление зарплаты и взносов, НДФЛ, Удержания. Также в этом разделе доступна устаревшая форма – отчет "Бухучет".
 

Дополнительное задание №24
_______________________________________________________________________________________

Откроем в разделе "Зарплата/ Отчеты по зарплате" отчет "Сведения для отражения зарплаты в бухучете". Сформируем по организации ООО "Трейд" за январь 2023г.
= Проанализируем отражения в учете начислений: по всей организации зарплата отражена по способу отражения "44, Оплата труда", кроме совмещения Дуровой Н.А. – на 26й.счет.
= Проанализируем суммы удержаний НДФЛ по отчету "Бухучет". Налог по всем сотрудникам отражен по ИФНС г. Тамбова, кроме НДФЛ Пелымова М.А. за период его работы в региональном центре.
= Проанализируем суммы удержаний по данному отчету – для удержаний в пользу сторонних контрагентов в отчете есть по ним аналитика.
 

Аналогичным образом можно проанализировать самостоятельно отражение зарплаты в учете для ООО "Авангард".

---

Обратите внимание на закладку "Выплата отпусков за счет оценочных обязательств" документа "Отражение зарплаты в учете". Она будет доступна только в том случае, если в настройках организации указано формирование оценочных обязательств и резервов. Данная закладка предназначена не для передачи сведений в бухгалтерскую программу, а для учета и наглядного отображения тех фактически начисленных сумм сотрудникам, которые будут отражены за счет резерва. В бухгалтерскую программу будут передаваться сведения об отпусках, сформированные в итоге на первой закладке документа (там также будет выбран резерв и признак БУ/НУ). Отдельные операции для отражения за счет резервов в справочнике "Способы отражения зарплаты в учете" настраивать не нужно.