Напомним, что при расчете отпускных будущего месяца может потребоваться перерасчет начисленных сумм в связи с уточнением данных по заработной плате. Пользователь может самостоятельно отслеживать такие ситуации либо воспользоваться специализированным сервисом в разделе "Зарплата". Обработка "Перерасчеты" ("Управление перерасчетами") позволяет собрать сведения от программы о необходимости пересчитать те или иные документы.
 

Именно данные этой обработки показываются в документе "Начисление зарплаты и взносов" с требованием выполнить перерасчет. Обработку можно запускать после начисления зарплаты и оценивать, требуется ли выполнять перерасчет, который предлагает программа.
 

Практикум №138
_______________________________________________________________________________________

Откроем в разделе "Зарплата" сервисную обработку по перерасчетам и проверим, какие документы предлагаются к перерасчету. Для ООО Авангард предлагаются отпуск Усовой и Федотова (которые начинается в марте и необходимы к перерасчету) и командировка Дуровой, рассчитанная из ФОТ. Оцениваем необходимость перерасчета:
 

- командировку Дуровой пересчитывать не нужно, т.к. сотрудница поехала в день приема, и оплата остается рассчитанной из ФОТ; чтобы перерасчет в последующем не попадал в обработку к пользователю, его следует отменить; для этого требуется установить курсор на строку Дуровой, нажать кнопку отмены и подтвердить действие;

 

- отпуска пересчитывать необходимо, выполним поочередно данную процедуру.
1) Установим курсор на отпуск Усовой, нажмем команду "Исправить" (в этом случае сохранится первичный документ и будет создан документ исправление)
 

В новом документе укажем дату документа – 03.03.2023 (как правило, такие перерасчеты производятся перед самой выплатой), месяц начисления – март (чтобы не пересчитывать зарплату за февраль), рассчитаем сумму сотруднику.
 

Мы видим, что сумма получилась отрицательная, доплачивать сотруднику нечего. Поэтому установим порядок выплаты – с зарплатой (удержание будет учтено при выплате зарплаты за март). Проведем документ-исправление.
Если строка с перерасчетом автоматически не скрылась из обработки, то можно ее отменить, так, как было выше проделано для Дуровой.

2) Аналогичным образом исправим отпуск Федотова.
 

В документе-исправлении также укажем дату документа – 03.03.2023, месяц начисления – март, рассчитаем сумму сотруднику.
 

Сумма перерасчета получилась положительная, следовательно, необходимо доплатить ее сотруднику. Поскольку месяц начисления – март (т.е.в одну ведомость с зарплатой за февраль включать данную сумму будет  неудобно), можно сделать отдельную ведомость на доплату отпускных сотруднику. Для этого установим порядок выплаты – в межрасчет, планируемая дата выплаты – 03.03.2023, проведем документ.

По кнопке выплатить сформируем ведомость на выплату через банк.
 

Найдем в журнале ведомостей на выплату зарплаты новую ведомость, проверим заполнение, НДФЛ в данной организации уплачивается вместе с выплатой сотрудникам, поэтому укажем реквизиты платежного документа по налогу.
 

Говоря о перерасчете, пользователь должен оценить, как ему удобно провести данную операцию. В примере выше были возможны следующие варианты:
1) открыть документ по отпуску и пересчитать результат в документе – вариант, возможен, однако по документу уже прошла выплата; кроме того, если установлен в настройках расчета зарплаты флаг контроля соответствия начислений и удержаний, то программа может заблокировать этот вариант; поэтому использовать его (и соответственно кнопку "Пересчитать" в форме обработки) в данном примере нежелательно;
2) исправить документ с помощью команды исправления в текущем периоде (т.е. для вновь созданного документа-исправления указать месяц начисления – февраль) – вариант возможен, после него потребуется пересчитать начисление зарплаты (поскольку могут измениться суммы удержаний и должны быть пересчитаны страховые взносы); данный вариант позволяет минимизировать количество сторно-записей в расчетных листках сотрудников.
3) исправить документ с помощью команды исправления и создать документ в следующем периоде; данный вариант позволит минимизировать расхождения между бухгалтерским и налоговым учетом (особенно если перерасчет в большую сторону), четко проконтролировать по отчетам отражение перерасчетов в отчетности, не потребует пересчитывать документ начисления зарплаты.
Как правило, используются варианты 2 и 3. Поскольку мы исправляли отпуска в текущем периоде (при перерасчете больничных листов), то в данном учебном примере используем перерасчет в следующем периоде.
 

Практикум №139
_______________________________________________________________________________________

Проанализируем перерасчеты для ООО Трейд. Здесь должен быть отпуск Пелымова. Поскольку зарплата была рассчитана заранее, то при исправлении сумма в документе не изменится. Отменим данный перерасчет.
 

*Можно предварительно нажать кнопку исправления и посмотреть, действительно ли суммы в документе не изменились. Если это так, то исправительный документ закрывается без сохранения, а напоминание о перерасчете отменяется.