Практикум №140
_______________________________________________________________________________________

Для создания будут предложены три ведомости – одна в банк и две на счета. Создадим ведомости на выплату. Проверим данные в ведомостях, установим уплату НДФЛ и номер п/п по НДФЛ = 40 (пример показан ниже для ведомости в банк, аналогично в других ведомостях).
 

2. Сформируем ведомости на выплату зарплаты для ООО "Трейд" аналогичным образом (от документа-начисления по команде "Выплатить") – будет предложена ведомость в банк и в кассу.
 

Создадим ведомости на выплату. Проверим данные в ведомостях, сбросим флаг перечисления НДФЛ вместе с выплатой для данной организации.
 

3. Проверим по отчетам раздела "Выплаты" наличие задолженности по зарплате: задолженность должна отсутствовать.
 

Практикум №141
_______________________________________________________________________________________

Как видно из отчетов, февральские суммы отражены в налоговом учете в разных периодах.
Проверим по налоговым отчетам НДФЛ исчисленный, удержаннй и перечисленный (важно верно выбрать дату отчетов – НДФЛ удерживается в момент фактической выплаты).
 

Как мы видим из отчета, удержанный налог больше (из-за перерасчетов), удержанный налог перечислен в полном объеме.
Расследовать ситуацию более подробно помогут разные варианты отчетов, например, Анализ НДФЛ по документам-основаниям. Как видно из отчета:
- по Гавриловой налог был переудержан, но сумма закрылась в последующем;
- по Крючкову (у которого много вычетов по детям) сторнирован налог, удержанный в межрасчет;
- по Усовой отрицательная сумма из-за перерасчета НДФЛ по отпуску (ее закрытие ожидается в следующем месяце).
 

Вся сумма удержанного налога будет отражена в отчетности по НДФЛ по разным срокам перечисления. Анализ отчета Проверка раздела 1 6-НДФЛ позволяет определить, что суммы по сроку января и февраля остались прежними, начала складываться сумма по сроку перечисления марта.
 

Сформируйте самостоятельно и проанализируйте таким же образом, как это сделано выше, НДФЛ для ООО Трейд.
2. Также сформируем отчет "Проверка расчет страховых взносов" для ООО Авангард.
 

По отчетам проверяем корректность расчета, отсутствие неверных ручных правок в отдельных документах после расчета зарплаты; наличие отрицательных сумм (так, перерасчет по Гавриловой был меньше, чем база текущего месяца, и сумма перерасчета уменьшила базу текущего месяца). Можно также сформировать отчет нарастающим итогом.
В отчете можно сразу оценить сумму взносов к уплате – как подготовка к регламентным процедурам 28 числа.

Аналогично проанализируйте самостоятельно страховые взносы ООО Трейд.

Для того чтобы окончательно "закрыть" расчеты февраля, подготовим сведения для бухгалтерской программы. Для этого создадим документ "Отражение зарплаты в учете", создадим документ "Резервы по оплате труда".
 

Практикум №142
_______________________________________________________________________________________

1. Сформируем отражение зарплаты в учете за февраль для ООО "Авангард".
 

Обратите внимание на то, что в документе появились суммы, начисленные за счет резерва отпусков. Флаг БУ/НУ, установленный одновременно, означает, что сумма будет отражена за счет резерва и в БУ, и в НУ. Флаг только в НУ означает, что в БУ сумма будет отражена не за счет резерва, а за счет затрат.
Эти суммы удобно просматривать на закладке "Выплаты за счет резервов" (нехватка резерва объясняется тем, что для многих сотрудников отпуск был предоставлен авансом).
 

2. Сформируем отражение зарплаты в учете за февраль для ООО "Трейд". Обратите внимание на то, что в этой организации в НУ резервов нет. Поэтому суммы отпускных отражаются за счет резерва только в БУ, для отпусков, предоставленных авансом, суммы отражаются на счетах затрат.
 

Проведем документ. Проверим итоговые суммы по страховым взносам – они должны соответствовать отчетам раздела "Налоги и взносы".
3. Сформируем документ "Резервы на оплату труда" для резервов по отпускам за февраль для ООО "Авангард". Обратите внимание на то, что части сотрудников резерв не рассчитан (т.к. отпуск предоставлен авансом).
 

На закладке "Расчет обязательств и резервов" из общей суммы рассчитанного резерва вычитается сумма уже накопленного в прошлом месяце резерва. К учету будет приниматься сумма из колонки "Зачтено".
 

Проведем документ. Выведем на печать справку-расчет резерва.

Дополнительное задание.
Если выполняются дополнительные задания по формированию резервов на годовую премию, то следует создать еще один документ для ООО "Авангард". Проведем документ.
 

Проведем документ, выведем на печать справку-расчет резерва.
Таким образом, месяц февраль окончательно рассчитан. Данные должны быть переданы в бухгалтерскую программу. Месяц считается закрытым. Дату запрета редактирования данных в рамках курса не устанавливаем.

Если в учебной базе в разделе "Главное/ Персональные настройки" была установлена текущая дата – 28.02.2023, то сейчас ее следует изменить на 31.03.2023.

Поскольку в ООО Трейд начислялась сумма сохраняемого среднего заработка за дни ухода за детьми-инвалидами, необходимо создать документы для оформления возмещения этой суммы организации. Для реализации данной задачи в программе предусмотрен документ "Заявление в ФСС о возмещении выплат родителям детей-инвалидов".
Данный документ доступен:

В документе указывается организация и статус заявления (статус указывается так же, как в реестре по больничным листам).
 

Документ можно заполнить автоматически по команде "Заполнить" всеми первичными документами, на которые еще не созданы заявления, либо вручную. На закладке "Оплата доп. выходных дней" заполняются сотрудники и информация из первичного документа о расчете сумм пособия. При этом необходимо уточнить статус сотрудника по отношению к ребенку-инвалиду. Документ желательно формировать после расчет страховых взносов (!), поэтому в рамках курса мы создадим его в конце месяца.
 

Из формы документа выводится на печать заявление на возмещение расходов по установленной законодательством форме. Обратите внимание, что для возмещения социального пособия на погребение данный документ не используется. Для этих целей создается отдельный одноименный документ. Порядок работы по возмещению пособия на погребение и заполнение данного документы аналогичны рассмотренному выше.
 

Практикум №143
_______________________________________________________________________________________

Проведем документ. Выведем на печать заявление о возмещении расходов.