Безналичные расчеты между организациями это основной вид расчетов в Российской Федерации. Движение денежных средств по расчетному счету характеризуется наличием достаточно большого числа документов, так или иначе связанных с поступлением денежных средств на расчетный счет или их списанием.

Обратившись к плану счетов, можно увидеть, что аналитический учет по счетам учета безналичных денежных средств № 51 "Расчетные счета", № 52 "Валютные счета", № 55 "Специальные счета в банках", а также № 57 "Переводы в пути" ведется в разрезе двух видов субконто – "Банковские счета" и "Статьи движении денежных средств". Последний вид субконто, как и для счетов учета наличных денежных средств, является оборотным. Это означает, что по каждому субконто можно просмотреть только обороты в суммовом выражении и нельзя получить остатки. Для валютных счетов по этому виду субконто также хранятся обороты в валютном эквиваленте.

Типовая конфигурация "1С:Бухгалтерия 8" предусматривает учет валютных денежных средств в разрезе банковских счетов. При этом на одном расчетном счете учитываются движения только одной валюты – той, которая указана для данного счета в справочнике "Банковские счета".

Записи в регистр бухгалтерии по счетам учета безналичных денежных средств № 51 "Расчетные счета" и № 52 "Валютные счета" чаще всего формируются банковскими документами "Поступление на расчетный счет", "Списание с расчетного счета". Дополнительно в программе предусмотрены документы "Платежное поручение" и "Платежное требование", однако они не формируют движения по регистрам, а предназначены для ведения непрерывной нумерации и печати соответствующих документов. А также для ввода на основании "Платежное поручение" документа "Списание с расчетного счета", а на основании "Платежное требование" документа "Поступление на расчетный счет".



При автоматическом формировании документов банковской выписки документы поступления и списания проводятся программой в конце дня, в 17:00:00. Это определяется тем, что при начальной настройке системы, настройке проведения документов, была включена функция автоматической установки времени проведения документов.