Введение

"1С:ERP Управление предприятием 2" ("1C:ERP") – это инновационное и эффективное решение от компании "1С" для создания комплексной информационной системы управления любым предприятием. Этот продукт позволяет автоматизировать основные бизнес-процессы, контролировать ключевые показатели деятельности предприятия, организовать взаимодействие служб и подразделений, координировать деятельность производственных подразделений, оценивать эффективность деятельности предприятия, отдельных подразделений и персонала.

Прикладное решение "1C:ERP" было создано с учетом лучших мировых и отечественных практик автоматизации крупного и среднего бизнеса, а также при непосредственном участии представителей крупных промышленных предприятий. Благодаря экспертному подходу к разработке и поэтапному тестированию "1C:ERP" получило именно те функциональные возможности, которые наиболее востребованы в крупных предприятиях с различными направлениями деятельности, в том числе в технически сложных многопередельных производствах.

К общим технологическим и сервисным новациям прикладного решения можно отнести следующие возможности:

• Возможность использования функциональных опций для параметрической настройки механизмов функционирования прикладного решения в рамках конкретного предприятия.

• Двухуровневая система регистрации хозяйственных операций: первоначальное отражение в контуре оперативного учета, который охватывает все активы и пассивы предприятия, и последующее формирование финансовой оценки данных оперативного учета для целей регламентированного, управленческого и международного учета.

• Организация работы пользователей прикладного решения в специализированных рабочих местах.

• Разделение процесса работы с документами прикладного решения по исполнителям и зонам ответственности при помощи механизма статусов.

• Использование в прикладном решении универсальных библиотек и библиотек прикладных решений, что позволяет унифицировать работу пользователей в различных решениях 1С, разрабатываемых на платформе "1С:Предприятие 8.3".

• Совместное использование с программным продуктом "1С:Документооборот 8 КОРП".

• Возможность гибкого администрирования рабочих мест пользователей с учетом принадлежности к группам пользователей, роли, прав доступа и индивидуальных настроек конкретного пользователя.

Ключевые новации, реализованные в прикладном решении, относятся к функциям:

• оперативного учета;

• управления производством;

• учета производственных затрат;

• организации ремонтов;

• учета основных средств;

• регламентированного учета;

• финансового учета и отчетности по МСФО;

• бюджетирования.

Функции управления продажами, управления запасами и складом, управления закупками, управления взаиморасчетами, учета кредитов, займов, депозитов, прочих доходов, расходов, активов, пассивов, формирования финансового результата и мониторинга ключевых показателей соответствуют и транслируются в функционал программного продукта "1С:Управление торговлей 8" редакция 11.

Функции кадрового учета и расчета заработной платы соответствуют функционалу программного продукта "1С:Зарплата и управление персоналом 8" редакции 3. В рамках прикладного решения функционал расчета заработной платы интегрирован с функциями управления производством, учета производственных затрат и казначейства.

Основной целью учебного курса и данных методических материалов является освоение технологии работы с функционалом, который может использоваться для автоматизации регламентированного учета предприятия в прикладном решении "1С:ERP Управление предприятием". В рамках курса рассматривается функциональность практически всех подсистем в части ведения регламентированного учета, а также формирования регламентированной отчетности.

В процессе работы слушателю предстоит решить следующие задачи:

• ознакомиться с основными объектами конфигурации, относящимися к функционалу регламентированного учета, понимать их назначение, уметь находить их в интерфейсе и грамотно использовать в процессе работы;

• понимать взаимосвязь между рассматриваемыми в рамках курса подсистемами;

• изучить учет наличных и безналичных денежных средств, расчетов с подотчетными лицами, учет денежных документов;

• освоить порядок ведения расчетов с клиентами/поставщиками;

• изучить учет производственных операций (передача материалов в производство, выпуск продукции и полуфабрикатов и т.д.);

• освоить учет ОС, НМА и ТМЦ в эксплуатации;

• познакомится с ведением учета в обособленных подразделениях (передача материальных активов, передача основных средств, передача денежных средств и т.д.);

• изучить принципы расчета налогов в системе и формирования регламентированной отчетности;

• научиться получать необходимые сведения из базы данных с помощью настраиваемых отчетов;

• научиться анализировать получаемую информацию;

• научиться находить и корректно исправлять допущенные ошибки.

Курс рассчитан на пользователей, знакомых с методиками ведения регламентированного учета и формирования регламентированной отчетности. Для успешного прохождения курса слушатели должны владеть навыками работы в прикладном решении или предварительно прослушать курс "Концепция прикладного решения "1С:ERP Управление предприятием".

 

В ажно!

Практическая работа в рамках курса построена с применением данных специальной демонстрационной базы, подготовленной для формирования регламентированной отчетности в рамках курса.

Все данные введены по организации ООО "Мебель-Комплект" за Январь 2022 г.

Для подготовки методических материалов по курсу использовались:

• платформа "1С:Предприятие 8" версии 8.3.20.1789;

• конфигурация "1С:ERP Управление предприятием" версии 2.5.7.383.

 

1. Концепция регламентированного учета, реализованная в прикладном решении

Место регламентированного учета в ERP-системе

Регламентированный учет в информационной системе – это учет, правила ведения которого определены законодательно и закреплены в учетной политике предприятия. Применительно к Российской Федерации регламентированный учет включает в себя бухгалтерский и налоговый учет организации. Основная цель ведения регламентированного учета на предприятии – формирование регламентированной отчетности.

"1С:ERP" – информационная система, обеспечивающая учетные процессы всех аспектов деятельности предприятия. Регламентированный учет в "1С:ERP" является одним из блоков в системе управления предприятием. Нецелесообразно рассматривать "1С:ERP" только как систему ведения регламентированного учета.

Предполагается, что кроме сотрудников бухгалтерской службы в информационной системе работает большое количество пользователей, которые занимаются вводом данных, но в силу своих профессиональных обязанностей не имеют представления о том, как эти данные будут отражены в регламентированном учете.

Сотрудники бухгалтерской службы на крупных предприятиях, как правило, имеют достаточно узкую специализацию, отвечают за определенные учетные задачи. Основной функцией сотрудников бухгалтерской службы в информационной системе должна быть проверка введенных данных, а не непосредственное их занесение.

Задачей же главного бухгалтера становится не непосредственное ведение учета, а организация первичного документооборота таким образом, чтобы он был источником полных и достоверных данных для регламентированного учета организации. Соответственно, и основным требованием к информационной системе является поддержка администрирования учета, наличие инструментов для проверки полноты отражения хозяйственных операций.

Первичный документооборот – основа регламентированного учета

Ведение регламентированного учета в "1С:ERP" базируется на выстраивании системы первичного документооборота. Если в "1С:ERP" организован непрерывный первичный документооборот, если все документы вводятся по мере их появления с указанием необходимых аналитических признаков, тогда сотрудники бухгалтерской службы имеют возможность выполнять оперативный контроль операций и к моменту формирования отчетности подойти с проверенными учетными данными. При этом документы, используемые для фиксации хозяйственных операций, – это первичные документы, состав которых утверждается учетной политикой организации.

Проверка полноты занесения и качества первичных документов выполняется без формирования проводок. Не предполагается использование проводок в качестве инструмента контроля введенных данных. Состав проводок может зависеть от порядка ввода документов в систему. Например, один и тот же платеж в зависимости от того, в какой последовательности вводятся документы, может трактоваться как аванс или как погашение задолженности. Расчет суммовых показателей проводки может выполняться при закрытии месяца – например, для проводок, суммовые показатели которых зависят от расчета себестоимости.

Непосредственно формирование проводок выполняется в "1С:ERP" автоматически по настроенным правилам в конце месяца. Информационной системой выстраиваются последовательность и взаимосвязь операций, выполняются необходимые расчеты и данные первичного документооборота интерпретируются в проводки.

По сформированным проводкам, учитывающим через аналитические разрезы характер отражаемых хозяйственных операций, выполняется формирование регламентированной отчетности.

Работа в ERP-системе предполагает наличие регламентов действий пользователей и жесткий контроль за их соблюдением. Как и прочие пользователи, сотрудники бухгалтерской службы являются не самостоятельными единицами в принятии решений, а исполнителями действующих на предприятии регламентов. Именно такой принцип организации регламентированного учета реализован в "1С:ERP".

 

Оперативный и регламентированный учет в "1С:ERP"

В "1С:ERP" выделяется оперативный контур учета. Все факты хозяйственной деятельности регистрируются в системе по мере их возникновения в рамках оперативного контура. В нем организуется первичный документооборот предприятия. При этом создание документов, как правило, выполняется одними специалистами, а проверка – другими. Сотрудники бухгалтерской службы должны осуществлять контроль полноты и правильности ввода и заполнения документов, соответствия первичных документов правилам, зафиксированным в учетной политике.

Регламентированный учет в "1С:ERP" – это трактовка зарегистрированных в оперативном учете фактов хозяйственной деятельности предприятия по определенным настроенным правилам. Возможность такой трактовки обеспечивается наличием в оперативном контуре необходимых для целей регламентированного учета аналитических разрезов. Оперативный контур строится на использовании механизма регистров, каждый из которых представляет собой многомерную систему учета наличия и движения активов и обязательств организации. Аналитические разрезы регистров оперативного учета выступают источниками данных для заполнения аналитик при отражении хозяйственных операций на счетах регламентированного учета.

Для целей ведения регламентированного учета в "1С:ERP" на счетах хозяйственного плана счетов выделяются 5 основных аналитик: 3 субконто, состав которых определяется индивидуально для каждого счета плана счетов, и 2 измерения:

• Подразделение – управленческая структурная единица предприятия, отвечающая за часть хозяйственной операции, отражаемой на определенном счете. В проводке может быть два подразделения, отдельно по дебету и кредиту, т. к. за разные части хозяйственной операции могут отвечать разные подразделения. Например, для проводки Дт 41 Кт 60 вероятно указание по дебету подразделения, отвечающего за склад, а по кредиту – за взаиморасчеты с контрагентами;

• Направление деятельности – сквозная аналитика, позволяющая организовать выделение сегментов деятельности предприятия, имеющих отдельные финансовые показатели, в целях выполнения ПБУ 12/2010 "Информация по сегментам", а также обособленный учет по проектам, контрактам государственного оборонного заказа и пр.

Указанные измерения выполняют роль связующего звена между принятием управленческих решений и ведением регламентированного учета. Регламенты ведения первичного документооборота на предприятии должны быть построены таким образом, чтобы состав данных первичного документа обеспечивал заполнение необходимых аналитических разрезов регистров оперативного контура для последующего отражения данного документа в регламентированном учете.

С целью ведения регламентированного учета в соответствии с изложенными принципами в "1С:ERP" разработаны следующие механизмы:

• настройка счетов учета для отражения хозяйственных операций в регламентированном учете производится без привязки к конкретным документам с использованием элементов справочников и групп финансового учета. Настройка счетов может быть выполнена как до, так и после регистрации документов в информационной базе;

• отражение документов в регламентированном учете в два шага: заполнение счетов и аналитик в соответствии с выполненными настройками и расчет стоимостных показателей проводки.

• использование признаков проверки документов сотрудниками бухгалтерской службы. Поддерживается возможность настройки информационной базы таким образом, чтобы сотрудники бухгалтерской службы могли указывать в документах признак проверки. При этом проверенные документы могут становиться недоступными для редактирования. Также возможно включение настройки, при которой отражение в регламентированном учете выполняется только для документов, проверенных сотрудниками бухгалтерской службы;

• отражение документов в регламентированном учете по настроенному пользователем расписанию.

 

2. Настройка учета

Ведение в информационной базе регламентированного учета определяется функциональной опцией НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Регламентированный учет – Отражение операций – Регламентированный учет, определяющей доступность следующих механизмов и сервисов:

• формирование проводок при отражении документов в регламентированном учете;

• закрытие месяца по регламентированному учету (расчет налога на прибыль, расчет имущественных налогов, формирование резервов по сомнительным долгам и т. д.);

• формирование стандартных бухгалтерских отчетов;

• использование сервиса "1С-Отчетность";

• формирование отчетности по контролируемым сделкам и т. д.

В регламентированном учете могут отражаться как все хозяйственные операции, так и только операции, начиная с определенной даты.

Параметры регламентированного учета

Под учетной политикой для целей бухгалтерского учета понимается принятая организацией совокупность способов ведения бухгалтерского учета: первичного наблюдения, стоимостного измерения и итогового обобщения фактов хозяйственной деятельности.

Учетная политика включает методическую и организационно-техническую составляющие.

К методической составляющей учетной политики относятся:

• порядок признания активов и обязательств организации;

• способы группировки и оценки фактов хозяйственной деятельности;

• порядок погашения стоимости активов;

• методика учета движения имущества и обязательств и т. д.

Организация имеет право в рамках учетной политики дополнить способы ведения бухгалтерского учета для отражения отдельных хозяйственных операций.

Организационно-технический аспект учетной политики отражает условия, позволяющие реализовать требования и правила учета, в том числе и с применением автоматизированной информационной системы.

В рамках учетной политики утверждаются:

• рабочий план счетов бухгалтерского учета, содержащий синтетические и аналитические счета, используемые для выполнения требования полноты учета и для формирования отчетности;

• формы первичных документов;

• формы регистров бухгалтерского учета;

• регламент проведения инвентаризации активов и обязательств организации;

• способы оценки активов и обязательств;

• правила документооборота;

• технология обработки учетной информации;

• порядок контроля ведения хозяйственных операций.

Под учетной политикой для целей налогового учета понимается выбранная налогоплательщиком совокупность допускаемых Налоговым кодексом РФ способов (методов) определения доходов и/или расходов, их признания, оценки и распределения необходимых для целей налогообложения показателей финансово-хозяйственной деятельности.

В прикладном решении поддерживаются следующие системы налогообложения:

• Общая система налогообложения – ОСНО (не поддерживается учет предпринимателей, осуществляющих свою деятельность по индивидуальной схеме (ИП)).

• Упрощенная система налогообложения – УСН.

• Патентная система налогообложения – ПСН;

• Единый налог на вмененный доход – ЕНВД.

Налоговая политика задается:

• по налогу на прибыль, налогу на добавленную стоимость (НДС), налогу на имущество – организациями на общей системе налогообложения, в том числе и при совместном использовании единого налога на вмененный доход (ЕНВД);

• по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (УСН), в том числе и при совместном использовании с ПСН и/или ЕНВД.

По ряду позиций Налогового кодекса РФ предусмотрена вариативность: налогоплательщику предоставлено право самостоятельного определения методов учета. Для практического применения требуется зафиксировать выбранный вариант в рамках информационной системы.

В целях обеспечения сопоставимости данных бухгалтерского учета изменения учетной политики должны вводиться с начала финансового года.

Основанием для переноса параметров учетных политик в настройки информационной базы служит утвержденный Приказ об учетной политике организации.

Варианты указания параметров учета определяются границами применимости:

• параметры, определяющие порядок учета для конкретной организации, задаются настройками элементов списка НСИ и администрирование – НСИ – Организации;

• параметры, использующиеся только для конкретных объектов учета – в разделе Регламентированный учет – Настройки и справочники;

• общие классификаторы регламентированного учета – в разделе Регламентированный учет – Настройки и справочники.

Организации и подразделения

Для целей регламентированного учета предприятие описывается, как организационная структура, основными объектами которой выступают организации (юридические лица) и подразделения (службы, отделы, цеха и т.д.)

Список Организации предназначен для указания организаций, входящих в состав предприятия, и хранения постоянных сведений о них. Возможность ведения нескольких организаций определяется функциональной опцией НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Предприятие – Организации – Несколько организаций.

Организация может быть юридическим лицом, обособленным подразделением или индивидуальным предпринимателем. Учет обособленных подразделений, выделенных на отдельный баланс, определяется функциональной опцией НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Предприятие – Организации – Обособленные подразделения на отдельном балансе.

Не выделенные на отдельный баланс обособленные подразделения регистрируются в списках Кадры – Штатное расписание – Подразделения организаций и НСИ и администрирование – НСИ – Структура предприятия.

Для каждой организации заполняется необходимая информация в соответствии с ее учредительными документами. Информация о регистрации в налоговых органах, в т. ч. по обособленным подразделениям, отражается в списке НСИ и администрирование – НСИ – Организации на закладке Общая информация.

В списке Организации на закладке Учетная политика и налоги регистрируется действующая учетная политика, определяющая параметры налогообложения и оценки стоимости, применяемые в организации.

Переход к настройкам параметров учетной политики в каждом блоке выполняется с помощью гиперссылки Изменить.

При начале ведения учета в информационной базе рекомендуется даты начала применения настроек учетной политики устанавливать минимум на месяц раньше даты начала ведения учета.

 

Настройка параметров учетной политики выполняется по следующим блокам:

• Настройки системы налогообложения – определяется:

• система налогообложения организации (Общая или Упрощенная);

• является ли организация плательщиком единого налога на вмененный доход (ЕНВД);

• является ли организация плательщиком налога на добычу полезных ископаемых;

• для организаций, применяющих упрощенную систему налогообложения, устанавливается дата перехода на УСН и параметры уведомления о переходе на УСН.

• применяет ли организация патентную систему налогообложения. Применение патентной системы налогообложения поддерживается только если система налогообложения организации определена как Упрощенная.

• Учетная политика финансового учета – определяется:

• применяемый в организации метод оценки стоимости товаров (переключатель Метод оценки стоимости товаров с возможными вариантами ФИФО или Средняя за месяц);

• применение организацией учета выходных изделий (переключатель Выпуск продукции с возможными вариантами По фактической стоимости – учет выпущенной продукции ведется по фактической рассчитываемой стоимости изделий и По плановой стоимости – учет выпущенной продукции ведется по плановой стоимости изделий);

• применение механизма разделения активов и обязательств по срочности (опция Деление на краткосрочные/долгосрочные активы и обязательства);

• порядок ведения в организации учета внеоборотных активов в управленческом учете (переключатель Учет внеоборотных активов в управленческм учете с возможными вариантами По стандартам международного учета – амортизация начисляется с даты документа и По ПБУ 6/01 и 14/2007 – амортизация начисляется со следующего месяца;

• ведение в организации учета аренды по ФСБУ 25/2018;

• признание в управленческом учете расходов по исследованиям в составе расходов текущего периода в соответствии с положениями проекта ФСБУ "Нематериальные активы" (опция Расходы по исследованиям учитывать в текущем периоде и соответствующие ей статья и аналитика для списания расходов по исследованиям).

• ведение в организации учета дисконтирования кредиторской задолженности поставщикам.

Учетная политика бухгалтерского учета – определяется:

• вариант применения организацией ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль";

• ведение в организации учета основных средств и начисления амортизации в соответствии с ФСБУ 6/2020. При включении опции Амортизация начисляется в соответствии с ФСБУ 6 в учетной политике бухгалтерского учета есть выбор, с какой даты начинается начисление амортизации в БУ – с даты принятия к учету или с первого числа месяца, следующего за месяцем принятия к учету;

• признание в бухгалтерском учете расходов по исследованиям в составе расходов текущего периода в соответствии с положениями проекта ФСБУ "Нематериальные активы" (опция Вести учет НИОКР в соответствии с проектом ФСБУ "Нематериальные активы" и соответствующие ей статья и аналитика для списания расходов по исследованиям);

• использование счета 40 "Выпуск продукции (работ, услуг)" при отражении операций выпуска продукции при применении организацией учета выходных изделий по плановой стоимости;

• ведение дополнительного учета ТМЦ в эксплуатации на забалансовых счетах;

• необходимость списания управленческой и бухгалтерской стоимости малоценных ТМЦ на расходы в месяце приобретения. При включении опции Списывать стоимость малоценных ТМЦ на расходы в месяце приобретения становятся доступны поля для определения статьи и аналитики расходов, на которые будет списываться стоимость малоценных ТМЦ, а также гиперссылка Настроить счета учета номенклатуры для корректного списания ТМЦ, по которой выполняется переход в рабочее место Настройка отражения документов в регламентированном учете;

• вариант отражения в регламентированном учете операций проведения взаимозачетов задолженности (с использованием / без использования счета 76.09 "Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами");

• параметры формирования резервов по сомнительным долгам в бухгалтерском учете;

• детализация отражения расходов на оплату труда на счете 70 "Оплата труда" до работников организации.

• Настройки учета по налогу на прибыль – определяется:

• определяются применяемые организацией ставки налога на прибыль. Для каждой организации, входящей в состав предприятия, могут быть применены разные ставки налога на прибыль в бюджеты субъектов РФ, причем непосредственное уточнение данной ставки должно быть осуществлено до момента начала отражения в системе каких-либо учетных действий;

• настраиваются параметры формирования организацией резервов по сомнительным долгам в налоговом учете;

• определяется включение лизинговых платежей в состав налоговых расходов;

• указывается метод начисления амортизации внеоборотных активов в налоговом учете (переключатель Метод начисления амортизации в налоговом учете с возможными вариантами Линейный или Нелинейный).

• выбирается Показатель определения доли прибыли для обособленных подразделений в соответствии со ст. 288 НК РФ – Расходы на оплату труда или Среднесписочная численность.

• Настройки учета НДС – определяется:

• применение организацией освобождения от уплаты НДС в соответствии со ст. 145 или 145.1 НК РФ;

• осуществляются ли в организации операции по реализации работ (услуг), местом реализации которых в соответствии со статьей 148 НК РФ не признается территория Российской Федерации;

• правило отбора авансов для регистрации счетов-фактур;

• периодичность оформления сводных справок по НДС – документов, содержащих суммарные (сводные) данные по операциям реализации товаров (работ, услуг) покупателям, не являющимся плательщиками НДС;

• периодичность формирования вычетов и восстановлений НДС при смене вида деятельности в рамках квартала (ежемесячно или по итогам квартала);

• ведение раздельного учета товаров по налогообложению НДС;

• ведение раздельного учета постатейных производственных затрат по налогообложению НДС;

• ведение учета НДС длительного цикла производства;

• применение учета НДС по фактическому использованию;

• применение 5-процентного порога при распределении НДС по видам деятельности в соответствии с п. 4 ст. 170 НК РФ;

• статья и аналитика расходов для списания НДС, не принимаемого к учету;

• вариант учета НДС, выделенного из стоимости товаров, при изменении вида деятельности на необлагаемую НДС (облагаемую ЕНВД).

• Налог на имущество – определяются применяемые организацией ставки и льготы по налогу на имущество.

• Настройки учета УСН – для организации, применяющей упрощенную систему налогообложения, определяется объект налогообложения, ставка налога, а также параметры учета товаров и труда наемных работников.

• Применение ПСН – для организации, применяющей патентную систему налогообложения, задается список патентов.

• Применение ЕНВД – для организаций, являющихся плательщиками единого налога на вмененный доход, настраиваются параметры учета ЕНВД по складам.

В каждом блоке указывается дата начала применения настраиваемых в нем параметров и по гиперссылке История изменений доступен переход к списку действовавших параметров данного блока с указанием периода их применения.

В списке Организации может присутствовать предопределенная организация – Управленческая организация, которая используется для раздельного отражения по регламентированному и управленческому учету. От имени этой организации оформляются те операции, которые должны быть отражены только в управленческом учете. Использование управленческой организации определяется функциональной опцией НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Предприятие – Организации – Раздельные операции закупок и продажи для упр. и регл. учета.

 

Подразделения как элементы управленческой структуры предприятия используются для отражения хозяйственной деятельности предприятия в оперативном учете, при расчете себестоимости и формировании финансового результата. Состав подразделений определяется поддерживаемым на предприятии уровнем детализации управления и представлен в иерархическом списке НСИ и администрирование – НСИ – Структура предприятия.

Если в процессе учетных действий необходимо обособить по месту возникновения какие-либо расходы или выделить зоны ответственности исполнителей, то сделать это можно, используя соответствующий элемент списка Структура предприятия. В большинстве первичных документов указывается подразделение, ответственное за выполнение отражаемой в системе хозяйственной операции. Для указания используется поле Подразделение на закладке Дополнительно. В документах оперативного учета подразделения задаются параллельно с указанием организации. Можно использовать одно подразделение при отражении хозяйственных операций по разным юридическим лицам.

Подразделения как элементы организационной структуры организаций используются для ведения регламентированного кадрового учета и расчета зарплаты. Их состав указывается в иерархическом списке Кадры – Штатное расписание – Подразделения организаций.

Подразделение организации – это официально выделенная часть организации (служба, цех, участок, отдел) вместе с относящимися к ней работниками, выполняющими установленный круг обязанностей. Структуру, штатный состав и численность организации с указанием размера заработной платы в зависимости от занимаемой должности определяет штанное расписание. При формировании штатного расписания используются элементы списка Подразделения организаций. Подразделения в рамках штатного расписания позволяют провести анализ по численности сотрудников, квалификации, уровню оплаты и т.д.

В силу различного назначения использования составы подразделений в списках Структура предприятия и Подразделения организаций задаются независимо, без обязательного согласования между собой. Может различаться детализация указания структурных единиц, место подразделений в иерархии подчиненности, их наименование. Это позволяет разделить процессы управления персоналом и процессы управления оперативной деятельностью предприятия.

 

 

3. Отражение хозяйственных операций

В рамках прикладного решения регламентированный учет по РСБУ классифицируется как разновидность финансового учета, основанная на регламентах и правилах оценки фактов хозяйственной деятельности, установленных законодательными актами РФ.

Данные требующие отражения в регламентированном учете, формируются в информационной базе:

• документами оперативного учета;

• бухгалтерскими (неоперативными) операциями;

• регламентными документами закрытия отчетного периода.

Документы оперативного учета, использующиеся для отражения в информационной базе хозяйственных операций, разработаны с учетом требований регламентированного учета по формированию необходимых аналитических разрезов.

В большинстве случаев создание документов в оперативном учете не требует от пользователей специфичных знаний, необходимых для классификации совершаемых ими хозяйственных операций в интересах регламентированного учета. Задача пользователей – точно указать измеримые параметры выполнения хозяйственных операций (номенклатуру, количество, подразделение и т.д.), что позволит уже в автоматическом режиме сформировать проводки для бухгалтерского и налогового учета.

3.1. Настройка счетов учета

В общем случае настройка счетов учета производится без привязки к конкретным документам и может быть выполнена как до, так и после возникновения в информационной базе каждого вида хозяйственных операций, требующих отражения в бухгалтерском и налоговом учете.

Для отражения хозяйственных операций применяются следующие варианты указания счетов учета в проводках:

• автоматический выбор счетов, настроенных по умолчанию;

• непосредственное указание счетов в документах, использующих адресацию на статьи активов/пассивов;

• ручное задание счетов при отражении операций документами Операция (регламентированный учет);

• ручная корректировка проводок документа, изначально сформированных в соответствии с настройками, которые используются по умолчанию.

Счета учета, применяемые по умолчанию при отражении хозяйственных операций в регламентированном учете, задаются в параметрах объектов учетных действий (в карточке кассы организации, в карточке банковского счета, в категории эксплуатации, в группах финансового учета номенклатуры, расчетов, доходов/расходов, внеоборотных активов).

Контроль полноты настройки счетов учета для отражения хозяйственных операций, мониторинг состояния отражения документов в бухгалтерском учете, а также отражение документов в регламентированном учете согласно выполненным настройкам выполняются в рабочем месте Регламентированный учет – Бухгалтерский и налоговый учет – Отражение документов в регл. учете.

В данном рабочем месте можно увидеть:

• документы, которые ожидают автоматического отражения в учете (выполнена настройка отражения документов в регламентированном учете);

• документы, которые уже отражены в учете;

• документы, не отраженные в учете (не выполнена настройка отражения документов в регламентированном учете).

Отражение документов в регламентированном учете может быть выполнено "вручную" пользователем по команде Выполнить отражение или осуществляться по настроенному расписанию при помощи регламентного задания. Для его активации и настройки необходимо установить флаг Автоматическое отражение по расписанию. Наименование указанной гиперссылки меняется в зависимости от настройки расписания отражения документов. Может быть настроено Дневное, Недельное или Месячное расписание выполнения регламентной операции Отражение документов в регламентированном учете с возможностью уточнения периода выполнения, времени начала и окончания, интервалов выполнения и пр.

Информация о настройках счетов для отражения хозяйственных операций в регламентированном учете отображается в рабочем месте Настройка отражения документов в регламентированном учете, переход в которое осуществляется по гиперссылке Настроить счета учета. Наименование указанной гиперссылки меняется в зависимости от состояния настройки отражения документов (Счета учета не требуют настройки или Требуется настроить счета учета).

Для разделения индивидуальных и общеприменимых настроек учета (совпадающих по организациям, подразделениям, складам и пр.) работа с формой Настройка отражения документов в регламентированном учете организована в двух режимах:

• В режиме Общее отражаются настройки счетов учета, применяемых по умолчанию для всех организаций, учет по которым ведется в рамках информационной базы.

• Режим Исключения предназначен для отражения индивидуальных настроек счетов учета, специфичных для организации, склада, подразделения. В данном режиме могут быть переопределены счета учета, заданные по умолчанию, созданы новые индивидуальные настройки счетов в разрезе организаций.

Правила отражения операций в регламентированном учете в рабочем месте Настройка отражения документов в регламентированном учете объединены по группам счетов учета однотипных операций:

• номенклатуры – счета учета товарно-материальных ценностей (ТМЦ), настраиваемые с использованием элементов списка Группы настроек финансового учета номенклатуры.

Счета учета, использующиеся для отражения движения номенклатурных позиций, определяются параметрами выбранного в карточке номенклатуры значения (элемент списка Группы настроек финансового учета номенклатуры в поле Финансовый учет – Группа финансового учета на закладке Реквизиты.

Настройки счетов в карточке элемента списка ГФУ номенклатуры распределены по группам и представлены в виде гиперссылок, позволяющих сворачивать/отображать настройки счетов соответствующей группы и содержащие сведения о настроенных в группе счетах.

В карточке элемента списка Группы настроек финансового учета номенклатуры задаются:

• Счета учета стоимости номенклатуры, числящейся На складе;

• настройкой Относится к малоценным ТМЦ определяется необходимость списания стоимости номенклатуры в управленческом и бухгалтерском учете в месяце приобретения (например – спецодежды). Настройка Относится к малоценным ТМЦ в карточке ГФУ номенклатуры учитывается только в тех организациях, в учетной политике бухгалтерского учета которых включена опция Списывать стоимость малоценных ТМЦ на расходы в месяце приобретения, и только в периодах действия такой учетной политики;

• Счета учета продаж – счета учета выручки и себестоимости продаж, а также применяемые статьи доходов;

• Счета учета НДС, используемые для отражения операций продажи и отгрузки номенклатурных позиций. Дополнительно определяется Вид ценности для определения счета учета входящего НДС.

• ТМЦ в эксплуатации – счета балансового и забалансового учета находящихся в эксплуатации ТМЦ, настраиваемые с использованием элементов списка Категории эксплуатации.

Выбор категории эксплуатации при передаче инвентаря, инструмента, спецодежды и спецоснастки в подразделения определяет счета учета при дальнейших учетных действиях с ними. В параметрах элементов списка Категории эксплуатации задаются счета балансового и забалансового учета товарно-материальных ценностей, находящихся в эксплуатации (поля В эксплуатации и За балансом).

• денежных средств – счета учета, заданные в кассах и банковских счетах.

Для каждой кассы (элементы списка Кассы предприятия) указывается счет учета наличных денежных средств. Поле Счет учета является обязательным для заполнения. Для выбора предлагаются варианты счетов, соответствующие валюте учитываемых в кассе денежных средств.

Для каждого банковского счета (элементы списка Банковские счета) указывается счет учета безналичных денежных средств. Поле Счет учета на закладке Учетная информация является обязательным для заполнения. Для выбора предлагаются варианты счетов, соответствующие валюте учитываемых на расчетном счете денежных средств.

• Счета учета расчетов с контрагентами, настраиваемые с использованием элементов списка Группы настроек финансового учета расчетов, представлены в виде групп в соответствии с их применением в операциях:

• расчетов с клиентами;

• расчетов с поставщиками;

• расчетов по аренде.

Для отражения в регламентированном учете операций расчетов с контрагентами счета учета задаются параметрами выбранного в поле Группа фин. учета расчетов элемента списка Группы настроек финансового учета расчетов. Данное поле доступно в карточках договоров с контрагентами, договоров кредитов и депозитов, соглашений об условиях закупок, соглашений об условиях продаж и в документах расчетов. В карточке элемента списка Группы настроек финансового учета расчетов задаются счета учета для основных вариантов расчетов с контрагентами: учет долга, расчеты по авансам, по претензиям, за тару и т. д. Список доступных к выбору счетов определяется значением, выбранным в поле Используется для объектов расчетов с.

При отражении документов в регламентированном учете счета определяются ГФУ расчетов, выбранной в объекте расчетов (например, при расчетах по договорам из договора, при расчетах по накладным – из документа). По операциям, в которых объектом расчетов является договор или заказ клиента / заказ поставщику, ГФУ расчетов может быть уточнена в документе реализации/приобретения (закладка Дополнительно). Для этого необходимо уточнить в документе порядок расчетов и выбрать нужную ГФУ расчетов. Если ГФУ расчетов в объекте расчетов не заполнена и не уточнена в документе, то счета для отражения документа в регламентированном учете подбираются из строки с пустым значением в графе Группа настроек фин. учета в рабочем месте Настройка отражения документов в регламентированном учете для соответствующей группы счетов (Расчетов с клиентами, Расчетов с поставщиками и пр.)

• производства – задаются счета учета прямых производственных затрат (номенклатурных затрат) для подразделений в рамках каждой организации.

• внеоборотных активов – счета учета внеоборотных активов, настраиваемые с использованием элементов списка Группы финансового учета внеоборотных активов.

Для отражения в регламентированном учете операций с внеоборотными активами счета учета задаются параметрами выбранного в документах по ОС/НМА в поле Группа финансового учета элемента списка Группы финансового учета внеоборотных активов.

В карточке элемента списка Группы финансового учета внеоборотных активов задаются Вид актива и соответствующие счета учета стоимости и амортизации объектов ОС/НМА (в т. ч. получаемых с использованием средств целевого финансирования), забалансового учета залоговой стоимости объектов, переданных в аренду, а также счета для отражения операций переоценки и выбытия ОС/НМА.

• расходов – счета учета постатейных расходов, настраиваемые с использованием элементов списка Группы настроек финансового учета доходов/расходов.

Для отражения хозяйственных операций, фиксирующих доходы организации от неосновной деятельности и расходы организации, настройка счетов учета задается с использованием элементов списка Группы настроек финансового учета доходов и расходов.

В карточке элемента списка Группы настроек финансового учета доходов и расходов в поле Используется для учета определяется для учета доходов или расходов используется данная карточка.

Если ГФУ доходов/расходов используется для учета расходов, тогда в карточке элемента списка настраиваются счета учета и списания расходов. Счет регистрации расходов задается в поле Счет учета. Счета списания расходов после распределения необходим для отражения распределения расходов на финансовый результат. Счет, указанный в поле Счет списания, используется при формировании проводок по распределению расходов по статьям с вариантом распределения На финансовый результат (расходы тек. периода).

• доходов – счета учета доходов, настраиваемые с использованием элементов списка Группы настроек финансового учета доходов/расходов.

Для отражения хозяйственных операций, фиксирующих доходы организации от неосновной деятельности и расходы организации, настройка счетов учета задается с использованием элементов списка Группы настроек финансового учета доходов и расходов.

В карточке элемента списка Группы настроек финансового учета доходов и расходов в поле Используется для учета определяется для учета доходов или расходов используется данная карточка.

Если ГФУ доходов/расходов используется для учета доходов, тогда указывается счет регистрации доходов.

Цифра в скобках около названия группы обозначает количество счетов, не указанных в настройках. Настроить данные счета можно по кнопке Указать незаполненные счета.

Проводки формируются в привязке к первичным документам, что обеспечивает возможность детальной сверки данных бухгалтерского учета и первичных документов.

Отражение документов в регламентированном учете происходит в два шага:

• указание аналитики отражения (определяется правилами отражения документов в регламентированном учете, заданными в рабочем месте Регламентированный учет – Отражение документов в регл. учете – Настройка отражения документов в регламентированном учете);

• расчет стоимостной оценки хозяйственной операции (результат расчета себестоимости в рамках процедуры закрытия месяца Финансовый результат и контроллинг – Закрытие месяца – Закрытие месяца).

Для контроля состава проводок и их содержания (без стоимостной оценки) в контексте документов оперативного учета предусмотрена возможность сформировать проводки вручную непосредственно в момент создания документа в информационной базе (команда Отразить в регл. учете).

В момент открытия формы проводок предусмотрена опциональная возможность автоматического отражения документа в регламентированном учете (если это требуется) при помощи специальной настройки Отражать в учете при открытии. Настройка доступна из формы списка проводок регламентированного учета (кнопка Еще) и может быть настроена индивидуально для каждого пользователя.

3.2. Отражение в учете прочих операций

В прикладном решении для отражения прочих операций применяются:

• специализированный вид документов Финансовый результат и контроллинг – Доходы и расходы, финансовый результат – Отражение прочих доходов и расходов;

• отдельные операции в рамках типовых документов, использующие адресацию на статьи прочих активов/пассивов (например, операция Прочий расход в документах Расходный кассовый ордер, Списание безналичных ДС или операция Прочее поступление в документах Приходный кассовй ордер, Поступление безналичных ДС).

Существенным моментом при отражении прочих операций является выбор аналитики отражения, который определяется значением в поле Статья расходов/активов или Статья доходов/пассивов. Это поле составного вида, которое позволяет при выборе значения использовать в документах как статьи доходов/расходов, так и статьи активов/пассивов.

При использовании статьи доходов или расходов счет отражения операции определяется параметрами настройки выбранного элемента списка Статьи доходов и Статьи расходов.

Для возможности работы со статьями активов/пассивов предварительно должна быть установлена функциональная опция НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Финансовый результат и контроллинг – Финансовый результат – Учитывать прочие активы и пассивы.

При использовании в рамках типовых документов адресации на статьи активов/пассивов счета для отражения операций в бухгалтерском учете указываются непосредственно в документах.

Переход к указанию счетов в документах, использующих статьи активов/пассивов, выполняется по гиперссылке, название которой изменяется следующим образом:

• Настроить – в документе не указаны счета для отражения операции;

• гиперссылка содержит номер счета и наименование аналитик – в документе определен счет и аналитики для отражения операции.

По указанной гиперссылке в документах открывается форма настройки счетов для отражения операции.

Для статей активов/пассивов поддерживается возможность указания счетов учета, используемых по умолчанию. В карточке элемента списка Статьи активов и пассивов присутствует гиперссылка Настройка счетов учета статьи в документах по умолчанию, по которой осуществляется переход к форме настройки счетов. При выборе элемента списка Статьи активов и пассивов в документах подставляются счета и аналитики, указанные в нем для применения по умолчанию.

В форме настройки счетов для отражения документа по кнопке Загрузить счета из статьи поддерживается возможность подставить счета и аналитики из настроек по умолчанию выбранной статьи активов/пассивов.

Если для документа, отражающего прочую операцию, счета учета не были указаны при оформлении, то в рабочем месте Отражение документов в регламентированном учете он попадет в список документов, не отраженных в учете. Для настройки необходимо открыть форму документа и указать счета.

3.3. Операция (регл. учет)

Для формирования бухгалтерских проводок также может использоваться документ Регламентированный учет – Бухгалтерский и налоговый учет – Операция (регл. учет). В данном документе не рекомендуется использовать счета, операции по которым отражаются документами оперативного учета. К таким счетам относятся счета учета номенклатуры, расчетов с поставщиками и покупателями, денежных средств, доходов и расходов, ТМЦ в эксплуатации, внеоборотных активов.

Подобное использование может привести к ошибкам в трактовке остатков, но в ряде случаев оно может быть обосновано применимым.

При использовании указанных счетов в документах Операция (регл. учет) выдается предупреждение в виде пиктограммы, проведение документа не блокируется. Окончательное решение о корректности данной операции остается за пользователем, создающим документ.

3.4. Ручная корректировка проводок

Использование режима ручной корректировки проводок требует от пользователей особого внимания и ответственности за внесенные изменения. Изменение исходного документа в дальнейшем не влияет на установленные вручную значения (относится к варианту непосредственной корректировки).

Возможность вручную изменить данные бухгалтерских проводок, сформированных по документам оперативного учета, определяется функциональной опцией НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Регламентированный учет – Сервисные функции – Ручное изменение проводок документов.

Корректировка сформированных по документам проводок может быть выполнена двумя способами:

• изменения отражаются непосредственно в проводках документа – при установленном флажке Ручная корректировка проводок в списке Проводки регламентированного учета корректируются значения полей табличной части;

• созданием корректирующего документа – на основании исходного документа создается документ Операция (регл. учет), и корректировка отражается в виде сторнирующих и устанавливающих записей по регистрам бухгалтерского учета.

Ручное изменение проводок

При выборе варианта ручной корректировки проводок в документе необходимо в списке Проводки регламентированного учета установить флажок Ручная корректировка проводок и откорректировать данные.

При установленном флажке Ручная корректировка проводок значения во всех полях предварительно сформированных проводок можно изменить вручную, удалить строки целиком, добавить новые строки (непосредственно или путем копирования существующих строк).

Режим ручной корректировки проводок фиксирует проводки в том виде, в котором они были записаны. Любые изменения документа (в том числе и его перепроведение), сделанные после ручной корректировки проводок, не влияют на отражение документа в регламентированном учете. Ручное изменение проводок рекомендуется осуществлять только в особых случаях, так как в дальнейшем это потребует ручного контроля за актуализацией проводок в документах.

Для упрощения данной актуализации в системе реализован автоматический режим напоминания о необходимости добавления соответствующих комментариев (по гиперссылке добавить в нижней части формы). Это позволит сохранить обоснование выполненной корректировки для ознакомления с ним других пользователей.

При каждом повторном проведении любого документа все ранее сформированные проводки считаются неактуальными. Подтвердить результаты ручного редактирования проводок необходимо по кнопке Подтвердить актуальность проводок.

Находясь в режиме ручной корректировки проводок, всегда можно заполнить записи так, как если бы они отражались стандартным механизмом отражения в учете при помощи кнопки Заполнить проводки автоматически.

Создание корректирующего документа

Для внесения изменений в проводки при помощи корректирующего документа в списке Проводки регламентированного учета необходимо по кнопке Создать на основании создать документ Операция (регл. учет). Данные корректировки будут отражаться в виде сторнирующих и устанавливающих записей по регистрам бухгалтерского учета.

Одним документом можно внести изменения по нескольким документам-основаниям. Подбор документов-оснований выполняется в табличной части, которая доступна по гиперссылке Выбрать документ.

На отдельных закладках в документе Операция (регл. учет) представлены движения регистра регламентированного учета и вспомогательных регистров по учету НДС (доступны при установленном флажке Корректировка регистров НДС и Журнала учета счетов-фактур).

Созданный документ Операция (регл. учет) входит в структуру подчиненности документа-основания, что позволяет отслеживать статус отражения зависимого документа при изменении данных исходного документа. Если документ Операция (регл. учет) требует подтверждения, то вместо кнопки Провести и закрыть отображается кнопка Подтвердить актуальность проводок. Также выводится информационное сообщение: "Документ был изменен. Скорректируйте проводки документа или подтвердите актуальность текущих проводок".

Созданные на основании текущего документа документы Операция (регл. учет) отражаются в нижней части формы Проводки регламентированного учета в виде гиперссылок, обеспечивающих переход к корректирующему документу.

3.5. Корректировки финансовых документов

В деятельности предприятия часто встречается необходимость в изменении документов, отражающих хозяйственные операции.

Такие изменения связаны со следующими задачами:

• проведение сторно хозяйственных операций, например, по причине ошибок в первоначальном отражении операции, но невозможности внести изменения в документ из-за закрытия периода для изменений;

• возникших дополнений и корректировок в процессе хозяйственной деятельности при необходимости сохранить "аудиторский след".

Методика исправления должна соответствовать следующим критериям:

• Универсальность:

• Может быть применена к любому типу документа (список документов, поддерживающих корректировки пополняется в ходе развития системы).

• Любые данные в документе могут быть исправлены. Также документ может быть аннулирован.

• Поддерживаются многократные исправления.

• Обеспечивается "аудиторский след":

• Исправление не требует изменения уже отраженных документов и их движений.

• Существует возможность отследить историю исправлений.

• Есть возможность исправления ошибок прошлого закрытого периода без открытия периода.

• Минимизация влияния исправлений на учет.

• Контроль исправлений (исправления не должны приводить к сбоям в работе системы).

Данный функционал становится доступен после включения функциональной опции НСИ и администрирование – Финансовый результат и контроллинг – Финансовый результат – Использовать исправительные документы.

Исправление документов осуществляется следующим образом:

• Для исправления используются документ того же типа, что и исправляемый. Исправительный документ вводится на основании исправляемого и заполняется его данными.

• В исправительном документе выполняется ввод "правильных" данных, то есть документ становится "новой версией" исправляемого документа.

• Поддерживаются цепочки исправлений, то есть на основании исправительного документа может быть создан следующий исправительный документ. Исправление всегда вводится на основании актуального (последнего) документа цепочки.

При проведении исправительного документа формируются сторно движений документа-основания и новые исправленные движения.

Изменения в систему можно внести, используя команду ввода документа на основании текущего.

В исправительном документе отображается ссылка на исходный исправляемый документ. А в исправляемом документе отображается ссылка на исправительный документ. При этом документ заблокирован для изменений. Если исправлений больше одного, то можно посмотреть всю цепочку.

Для аннулирования документа реализуется специализированный документ Сторно. На основании документа Сторно реализуется печать бухгалтерской справки. При проведении формируются сторно движений документа.

В форме списка документов отдельным флагом отмечаются документы, которые исправлены или сторнированы, а также в столбце Исправляемый (сторнируемый) документ отражается ссылка на документ-основание.

При проведении исправительных документов выполняются контроли. Например, если в результате исправления образуется отрицательный остаток товара, то такой документ не будет проведен. Это позволяется не допустить некорректного состояния системы.

Исправление проводок в бухгалтерском и налоговом учетах осуществляется на дату исправления в соответствии с общим подходом. При необходимости проводки могут быть уточнены вручную.

Для документов учета внеоборотных активов не применяются описанные выше исправления. В рамках подсистемы Внеоборотные активы реализованы документы Корректировка стоимости и амортизации ОС и Корректировка стоимости и амортизации НМА.

Для оформления корректировок при приемке товаров предназначен документ Корректировка приобретения. Возможность использования документа определяется функциональной опцией НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Закупки – Заказы поставщикам – Корректировки приобретений.

Для оформления корректировок при отгрузке товаров предназначен документ Корректировка реализации. Возможность использования документа определяется функциональной опцией НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Продажи – Оптовые продажи – Корректировки реализаций.

3.6. Проверка документов

Поддержан сценарий ведения регламентированного учета, при котором документы оперативного учета отражаются в бухгалтерском и налоговом учете с обязательной их проверкой сотрудниками бухгалтерской службы.

Возможность проверки документов определяется функциональной опцией НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Регламентированный учет – Сервисные функции – Проверка документов.

Предусмотрено два варианта доступности изменений проверенных документов (определяются настройками системы):

• с запретом редактирования – проверенные документы не доступны для изменений основному составу пользователей, проверенный документ открывается для них только в режиме просмотра;

• только уведомительная, без запрета редактирования – проверенные документы доступны для изменения обычными пользователями, после корректировки ранее проверенный документ будет требовать повторной проверки.

Проверка выполняется по всем видам документов, за исключением регламентных и расчетных документов закрытия месяца.

Отметку о проверке документов можно установить двумя способами:

• непосредственно в форме документа;

• в рамках рабочего места Отражение документов в регламентированном учете.

Работа с проверяемыми документами (просмотр, изменение статусов проверки) ведется в группе Проверка документов рабочего места Отражение документов в регламентированном учете. По гиперссылкам открываются отдельные списки документов, которые являются представлением общего списка Журнал документов регламентированного учета с предустановленными отборами по состоянию проверки (Проверенные документы; Документы, требующие проверки; Документы, требующие повторной проверки).

В рамках списка Журнал документов регламентированного учета доступны следующие операции:

• Проверить,

• Отменить проверку.

Поддерживается сценарий контроля отражения документов в регламентированном учете по итогам их проверки сотрудниками бухгалтерской службы. Доступность данного сценария определяется функциональной опцией НСИ и администрирование – Регламентированный учет – Сервисные функции – Отражать в учете только проверенные документы.

При включении указанной функциональной опции формирование проводок в рамках процедуры закрытия месяца и процедуры Отражение документов в регламентированном учете в рабочем месте Регламентированный учет – Бухгалтерский и налоговый учет – Отражение документов в регл. учете выполняется только по документам, в которых Статус проверки равен Проверен. Список документов, ожидающих отражения в регламентированном учете, доступен в указанном рабочем месте по гиперссылке Проверенные документы, ожидающие автоматического отражения.

3.7. Учет состояния оригиналов первичных документов

Учет состояния оригиналов первичных документов доступен при включенной функциональной опции НСИ и администрирование – Администрирование – Печатные формы, отчеты и обработки – Отслеживание состояний напечатанных документов.

Особенности механизма отслеживания состояний оригиналов первичных документов:

• Фиксация и хранение признака наличия оригиналов первичных документов, как по печатным формам, так и по общему признаку на документ.

• Фиксация и хранение признака наличия входящих, исходящих и двусторонних первичных документов.

• Фиксация сотрудника, установившего и изменившего состояние оригинала (или печатных форм) первичного документа, и фиксация даты, на которую выполнены последние изменения текущего состояния оригинала первичного документа.

• Установка, изменение и отслеживание признака состояния оригинала первичного документа с использованием специализированного рабочего места, в журналах или формах документов.

Предопределенные состояния оригиналов первичных документов хранятся в справочнике НСИ и администрирование – Администрирование – Печатные формы, отчеты и обработки – Состояния оригиналов первичных документов.

Возможные предопределенные состояния оригинала (или печатных форм) первичного документа:

• Оригинал получен – как общее состояние документа, так и его печатных форм. Означает, что подписанный оригинал (или печатные формы) первичного документа есть в наличии.

• Форма напечатана – как общее состояние документа, так и его печатных формы. Означает, что печатная форма напечатана, но оригинал (или печатные формы) первичного документа с подписями еще не получены.

• Оригиналы не все – общее "системное" состояние документа, у которого оригиналы печатных форм находятся в разных состояниях. Устанавливается для документа автоматически, не предусмотрена ручная установка данного состояния.

• "Состояние неизвестно" – "системное" состояние документа, устанавливается по умолчанию для нового сформированного документа.

Список состояния оригиналов первичных документов можно дополнить произвольными значениями состояний оригиналов. Добавленные состояния оригинала будут показываться в выпадающем списке подменю команд Состояние оригинала (в журнале учета оригиналов первичных документов).

Для учета состояния оригиналов (или печатных форм) первичных документов предусмотрено рабочее место Журнал учета оригиналов первичных документов. В рабочем месте можно просматривать все документы информационной базы, по которым получены и не получены подписанные оригиналы документов, документы, которые еще не отслеживались, а также устанавливать различные отборы и изменять состояние оригинала (или печатной формы) первичного документа.

Рабочее место доступно в разделах:

• Продажи – Оптовые продажи – Оригиналы первичных документов

• Закупки – Закупки – Оригиналы первичных документов

• Склад и доставка – См. также – Оригиналы первичных документов

• Казначейство – См. также – Оригиналы первичных документов

Поддерживается два режима отображения списка:

• по документам – показываются виды документов, можно проконтролировать, изменить текущее состояние оригинала первичного документа.

• по печатным формам – показываются виды документов, первичные документы и печатные формы (если имеются), можно проконтролировать, изменить как общее состояние оригинала документа, так и состояние каждой печатной формы первичного документа.

В рамках рабочего места предусмотрены следующие возможности:

• установка, изменение текущего состояния оригинала (или печатных форм) первичного документа.

• контроль наличия оригинала первичного документа как по состоянию оригинала каждой печатной формы, так и по общему состоянию документа. Контролировать состояние оригинала первичного документа можно по следующим признакам:

• Оригинал получен,

• Оригинал не получен.

• изменение состояния оригинала первичного документа через установку состояния каждой печатной формы документа (по команде Уточнить по печатным формам, доступной по гиперссылке значения в колонке Состояние оригинала).

3.8. Контроль актуальности отражения документов

Актуальность отражения документов оперативного учета можно проконтролировать двумя способами:

• в форме документа Проводки регламентированного учета;

• в рамках рабочего места Отражение документов в регламентированном учете.

Состояние отражения документов в бухгалтерском и налоговом учете показывается через статус отражения, представленный в виде информационного сообщения в форме документа Проводки регламентированного учета. Применяются следующие статусы:

• Ожидает отражения в учете – проводки по документу не сформированы;

• Отражен в учете – проводки сформированы, ручные корректировки не применялись;

• Отражен в учете вручную – проводки сформированы с учетом внесенных ручных корректировок;

• Не удалось отразить в учете – не указаны счета учета, проводки по документу не сформированы;

• Требует подтверждения – статус устанавливается при перепроведении документа, проводки по которому ранее были изменены вручную. Требуется проверить и подтвердить или откорректировать проводки.

Для контроля актуальности отражения документов в рамках рабочего места Отражение документов в регламентированном учете сформированы две группы гиперссылок:

• Отражение документов – для контроля полноты настройки счетов и состояния отражения документов, выполняемого в автоматическом режиме;

• Ручное изменение проводок документов – для контроля отражения документов с ручной корректировкой проводок.

По указанным гиперссылкам выполняется переход к рабочему месту Журнал документов регламентированного учета с предустановленными отборами по статусу отражения в учете.

3.9. Контроль данных учета

Для контроля полноты отражения хозяйственных операций в регламентированном учете ведется постоянный автоматический мониторинг состояния отражения документов. Результат представлен в рабочем месте Регламентированный учет – Отражение документов в регл. учете.

Корректность отражения хозяйственных операций можно проверить стандартными отчетами регламентированного учета:

• Оборотно-сальдовая ведомость,

• Оборотно-сальдовая ведомость по счету,

• Обороты счета,

• Обороты между субконто,

• Анализ счета,

• Анализ субконто,

• Карточка счета,

• Карточка субконто,

• Отчет по проводкам,

• Сводные проводки.

Отчет Главная книга позволяет по каждому счету (субсчету) вывести информацию о сальдо на начало и конец периода, оборотах счета с другими счетами (субсчетами) за выбранный период времени.

3.10. Сверка данных оперативного и регламентированного учетов

Большинство документов оперативного учета отражаются в бухгалтерском и налоговом учете методом отложенного проведения. Для обеспечения корректности и полноты данных необходима сверка остатков и оборотов по остаточным регистрам оперативного учета и данных оборотно-сальдовой ведомости бухгалтерского учета. Расхождения могут быть вызваны следующими причинами:

• несинхронное отражение движения за рассматриваемый временной период;

• отсутствие отражения в бухгалтерском учете проведенного документа оперативного контура;

• наличие ручных корректировок проводок бухгалтерского учета (непосредственно в документах или корректировочными документами Операция (регл. учет));

• изменение настройки объектов, задействованных в документах, без переотражения самих документов в учете:

• изменение группы настроек финансового учета номенклатуры;

• изменение подразделения у склада и др.

Для выявления и анализа указанных расхождений предназначен отчет Регламентированный учет – Отчеты – Сверка данных оперативного и бухгалтерского учета. Отчет позволяет контролировать следующие разделы учета:

• Денежные средства;

• Себестоимость товаров;

• Расчеты с поставщиками;

• Расчеты с клиентами;

• Расчеты по кредитам и депозитам;

• Расчеты по лизингу

• Прочие расчеты с контрагентами;

• Расходы.

Сверка данных выполняется в валюте регламентированного учета.

 

 

4. Учет денежных средств

Денежные средства организации представляют собой наличные и безналичные платежные средства, находящиеся в кассах, на банковских расчетных, валютных, специальных и депозитных счетах, в выставленных аккредитивах, переводах в пути, у подотчетных лиц, в денежных документах.

Для классификации операций с денежными средствами используются статьи движения денежных средств (статьи ДДС), позволяющие провести анализ источников поступления и расходования денежных средств. Для этих целей в программе существует одноименный список Казначейство – Планирование и контроль денежных средств – Статьи движения денежных средств. При первом запуске программы в списке заполняется информация о предопределенных статьях ДДС, связанных с теми хозяйственными операциями, которые предусмотрены в прикладном решении. Пользователь также может самостоятельно вводить новые статьи ДДС для проведения более детального анализа поступления и расходов денежных средств.

Для статьи ДДС пользователь может указать в каких хозяйственных операциях будет применяться данная статья. Выбор хозяйственных операций выполняется по гиперссылке Хозяйственные операции. Например, оплата поставщику, выдача денежных средств подотчетнику, возврат оплаты клиенту и т.д. Также для статьи движения денежных средств пользователь может указать каким образом такие движения будут попадать в форму №4 "Отчет о движении денежных средств". Для этих целей необходимо в поле Вид движения выбрать вид движения денежных средств из фиксированного списка (в соответствии со строками формы №4).

В договорах и соглашениях можно указать ту статью движения денежных средств, которая будет автоматически подставляться в платежные документы, оформленные по соглашению или договору. При этом договор имеет больший приоритет по сравнению с соглашением.

В платежных документах статью ДДС можно выбрать по хозяйственной операции, указанной в документе, либо выбрать из всех статей ДДС, зарегистрированных в информационной базе. При отражении хозяйственных операций поступления или выбытия денежных средств пользователь обязательно должен указать одну и несколько статей ДДС.

4.1. Учет наличных денежных средств

В прикладном решении учет наличных денежных средств ведется в разрезе статей движения денежных средств и мест хранения денежных средств (касс организации).

В правой части списка НСИ и администрирование – НСИ – Кассы предприятия указываются места фактического хранения наличных денежных средств (кассовые помещения, сейфы руководителей подразделений).

Наличные денежные средства в кассах хранятся отдельно для каждой организации. Если в одном месте хранятся денежные средства разных организаций или в разных валютах, то рекомендуется зарегистрировать несколько касс.

В карточке кассы определяется, в какой кассовой книге будут отражаться операции по учету наличных денежных средств в кассе. По кассовым операциям конкретной кассы может быть сформирована кассовая книга. Предусмотрена возможность формирования отдельной кассовой книги по подразделениям, не выделенным на отдельный баланс.

Счет учета денежных средств указывается непосредственно для каждой кассы. Поле Счет учета является обязательным для заполнения. При выборе варианты счетов предлагаются с учетом выбранной для кассы валюты учитываемых денежных средств.

Выбранные счета учета денежных средств справочно отображаются в рабочем месте Регламентированный учет – Отражение документов в регл. учете – Настройка отражения документов в регламентированном учете в разделе Счета учета денежных средств.

4.1.1. Поступление наличных денежных средств

Поступление наличных денежных средств оформляется в рабочем месте Казначейство – Кассы – Приходные кассовые ордера.

Для документа Приходный кассовый ордер определен перечень типовых хозяйственных операций. Состав реквизитов, необходимых для заполнения документа, зависит от выбранной в документе операции, которая может принимать одно из следующих значений:

• Поступление оплаты от клиента;

• Поступление от другой организации – используется при передаче денежных средств из кассы одной собственной организации в кассу другой собственной организации;

• Передача между организацией и филиалом – используется при передаче денежных средств из кассы головной организации в кассу обособленного подразделения, выделенного на отдельный баланс; из кассы обособленного подразделения в кассу головной организации; между кассами обособленных подразделений, выделенных на отдельный баланс;

• Поступление из банка – используется в том случае, если инкассация денежных средств производится без посредников (не используется счет 57 "Переводы в пути");

• Инкассация из банка – используется в том случае, если инкассация денежных средств производится сторонней организацией (используется счет 57 "Переводы в пути");

• Поступление из другой кассы – используется при передаче денежных средств между кассами одной собственной организации;

• Поступление из кассы ККМ;

• Поступление по кредитам – используется при получении наличных кредитных денежных средств;

• Погашение займа контрагентом – используется при получении наличных денежных средств от стороннего контрагента в погашение процентов либо основного долга;

• Погашение займа сотрудником – используется при получении наличных денежных средств от сотрудника организации в погашение процентов либо основного долга;

• Конвертация валюты;

• Прочее поступление – используется для регистрации прочих доходов предприятия (если доходы предприятия получены в качестве наличных денежных средств); используется для прочих поступлений наличных денежных средств (не связано с регистрацией прочих доходов предприятия); используется для отражения операции возмещения денежных средств (если ранее при проведении инвентаризации денежных средств в кассе были обнаружены недостачи);

• Возврат от поставщика;

• Возврат от подотчетника;

• Возврат от другой организации;

• Возврат от арендодателя.

Для документа Приходный кассовый ордер предусмотрена унифицированная печатная форма КО-1.

П рактикум №1

О тразить в регламентированном учете операции поступления наличных денежных средств по организации ООО "Мебель-Комплект" за январь 2022 г. Проверить правильность формирования проводок.

4.1.2. Выдача наличных денежных средств

Выдача наличных денежных средств оформляется в рабочем месте Казначейство – Касса – Расходные кассовые ордера.

Для документа Расходный кассовый ордер определен перечень типовых хозяйственных операций. Состав реквизитов, необходимых для заполнения документа, зависит от выбранной в документе операции, которая может принимать одно из следующих значений:

• Оплата поставщику;

• Выдача подотчетнику;

• Оплата другой организации – используется при передаче денежных средств из кассы одной собственной организации в кассу другой собственной организации;

• Передача между организацией и филиалом – используется при передаче денежных средств из кассы головной организации в кассу обособленного подразделения, выделенного на отдельный баланс; из кассы обособленного подразделения в кассу головной организации; между кассами обособленных подразделений, выделенных на отдельный баланс;

• Выплата зарплаты через кассу – используется для выплаты заработной платы нескольким работникам одновременно;

• Выплата зарплаты через раздатчика – используется для выплаты заработной платы работникам через раздатчика по платежной ведомости;

• Выплата зарплаты работнику – используется для выплаты заработной платы конкретному работнику;

• Оплата арендодателю;

• Сдача в банк – используется в том случае, если инкассация денежных средств производится без посредников (не используется счет 57 "Переводы в пути");

• Инкассация в банк – используется в том случае, если инкассация денежных средств производится сторонней организацией (используется счет 57 "Переводы в пути");

• Выдача в другую кассу – используется при передаче денежных средств между кассами одной собственной организации;

• Выдача в кассу ККМ;

• Оплата по кредитам и займам полученным;

• Выдача займа контрагенту;

• Выдача займа сотруднику;

• Конвертация валюты;

• Прочий расход – используется для регистрации прочих расходов предприятия (если расходы предприятия связаны с выплатой наличных денежных средств); используется для прочих выдач наличных денежных средств (не связано с регистрацией расходов предприятия);

• Возврат оплаты клиенту;

• Возврат другой организации.

Для документа Расходный кассовый ордер предусмотрена унифицированная печатная форма КО-2.

П рактикум №2

О тразить в регламентированном учете операции выдачи наличных денежных средств по организации ООО "Мебель-Комплект" за январь 2022 г. Проверить правильность формирования проводок.

4.1.3. Формирование кассовой книги

Кассовую книгу можно формировать отдельно по каждой организации, а также по каждому обособленному подразделению, как выделенному, так и не выделенному на отдельный баланс.

Информация обо всех кассовых книгах отображается в левой части списка НСИ и администрирование – НСИ – Кассы предприятия.

В кассовой книге указывается наименование структурного подразделения, используемого в печатных формах. Для уникальной нумерации платежных документов обособленного подразделения в рамках одной кассовой книги можно указать префикс. Можно вести сквозную нумерацию платежных документов в рамках одной организации, не выделяя платежные документы обособленных подразделений.

Информация о том, какая кассовая книга используется при ведении кассовых операций в конкретной кассе и обособленном подразделении, указывается в карточке кассы организации.

Лист кассовой книги формируется кассиром ежедневно по результатам оформления кассовых операций в течение дня.

Листы кассовой книги создаются в списке Казначейство – Касса – Кассовые книги. При создании листа кассовой книги учитываются операции по тем кассам, которые относятся к указанной кассовой книге.

Отмеченные в списке листы кассовой книги могут быть распечатаны в виде кассовой книги (унифицированная печатная форма КО-4). Предусмотрена также печать титульного листа и последней страницы кассовой книги.

П рактикум №3

С формировать листы основной кассовой книги организации ООО "Мебель-Комплект" за январь 2022 г. Проверить правильность заполнения.

 

4.2. Учет безналичных денежных средств

В прикладном решении учет безналичных денежных средств ведется в разрезе статей движения денежных средств и мест хранения денежных средств (банковских счетов организации).

В списке НСИ и администрирование – НСИ – Банковские счета хранятся сведения о банковских счетах организаций, входящих в состав предприятия. Для каждой организации может быть введено любое количество банковских счетов.

При вводе нового банковского счета организации указывается информация, характеризующая банковский счет: номер счета, валюта денежных средств, банк, в котором открыт счет, а также дополнительная информация, необходимая для корректного заполнения платежных документов по выбранному счету.

Выбор банков, в которых открыты используемые банковские счета, выполняется из классификатора Общероссийский классификатор банков (ОКБ).

Обеспечивается поддержка банковских счетов, открытых в иностранных банках за рубежом. В зависимости от места открытия счета и валюты изменяется состав видимых реквизитов.

Счет учета денежных средств указывается непосредственно для каждого банковского счета. Поле Счет учета является обязательным для заполнения. При выборе варианты счетов предлагаются с учетом выбранной для расчетного счета валюты учитываемых денежных средств.

Выбранные счета учета денежных средств справочно отображаются в рабочем месте Регламентированный учет – Отражение документов в регл. учете – Настройка отражения документов в регламентированном учете в разделе Счета учета денежных средств.

Для работы с безналичными платежами предназначено рабочее место Казначейство – Банк – Безналичные платежи.

Используя это рабочее место можно оформить все операции поступления денежных средств на расчетные счета организаций и списания денежных средств с расчетных счетов организаций, а также зарегистрировать факт проведения банком платежей (регистрация выписки по расчетному счету).

4.2.1. Поступление денежных средств на расчетный счет организации

Поступление денежных средств на расчетный счет оформляется документом Поступление безналичных ДС, для которого определен перечень типовых хозяйственных операций.

Состав реквизитов, необходимых для заполнения документа, зависит от выбранной в документе операции, которая может принимать одно из следующих значений:

• Поступление оплаты от клиента;

• Поступление оплаты по эквайрингу;

• Поступление от другой организации – используется при перечислении денежных средств с банковского счета одной собственной организации на банковский счет другой собственной организации;

• Передача между организацией и филиалом – используется при перечислении денежных средств с банковского счета головной организации на банковский счет обособленного подразделения, выделенного на отдельный баланс; с банковского счета обособленного подразделения на банковский счет головной организации; между банковскими счетами обособленных подразделений, выделенных на отдельный баланс;

• Поступление с другого счета – используется при перечислении денежных средств между банковскими счетами одной собственной организации;

• Сдача наличных в банк – используется в том случае, если инкассация денежных средств производится без посредников (не используется счет 57 "Переводы в пути"), формируется РКО с видом операции "Сдача в банк";

• Инкасация в банк – используется в том случае, если инкассация денежных средств производится сторонней организацией (используется счет 57 "Переводы в пути");

• Поступление по кредитам и займам полученным;

• Поступление по депозитам;

• Погашение займа контрагентом;

• Погашение займа сотрудником;

• Конвертация валюты;

• Прочее поступление – используется для регистрации прочих доходов предприятия (если доходы предприятия получены в качестве безналичных денежных средств); используется для прочих поступлений безналичных денежных средств (не связано с регистрацией прочих доходов предприятия);

• Возврат от поставщика;

• Возврат от подотчетника;

• Возврат от другой организации;

• Возврат от арендодателя;

• Возврат неперечисленной зарплаты на лицевые счета;

• Возврат по зарплатному проекту.

П рактикум №4

Отразить в регламентированном учете операции поступления денежных средств на расчетный счет организации ООО "Мебель-Комплект" за январь 2022 г. Проверить правильность формирования проводок.

 

4.2.2. Списание денежных средств с расчетного счета организации

Списание денежных средств с расчетного счета оформляется документом Списание безналичных ДС, для которого определен перечень типовых хозяйственных операций.

Состав реквизитов, необходимых для заполнения документа, зависит от выбранной в документе операции, которая может принимать одно из следующих значений:

• Оплата поставщику;

• Выдача подотчетнику;

• Перечисление налогов и взносов;

• Оплата другой организации – используется при перечислении денежных средств с банковского счета одной собственной организации на банковский счет другой собственной организации;

• Передача между организацией и филиалом – используется при перечислении денежных средств с банковского счета головной организации на банковский счет обособленного подразделения, выделенного на отдельный баланс; с банковского счета обособленного подразделения на банковский счет головной организации; между банковскими счетами обособленных подразделений, выделенных на отдельный баланс;

• Выплата по ведомости на лицевые счета;

• Оплата арендодателю;

• Таможенный платеж;

• Выплата ведомости по зарплатному проекту;

• Перечисление на другой счет – используется при перечислении денежных средств между банковскими счетами одной собственной организации;

• Поступление наличных из банка – используется в том случае, если инкассация денежных средств производится без посредников (не используется счет 57 "Переводы в пути"), формируется ПКО с видом операции "Поступление из банка";

• Инкассация из банка – используется в том случае, если инкассация денежных средств производится сторонней организацией (используется счет 57 "Переводы в пути");

• Оплата по кредитам и займам полученным;

• Перечисление на депозиты;

• Выдача займа контрагенту;

• Выдача займа сотруднику;

• Конвертация валюты;

• Прочий расход – используется для регистрации прочих расходов предприятия (если расходы предприятия связаны с пречислением безналичных денежных средств); используется для прочих перечислений безналичных денежных средств (не связано с регистрацией расходов предприятия);

• Возврат оплаты клиенту;

• Возврат другой организации;

• Возврат оплаты по эквайрингу.

Документ Списание безналичных денежных средств может быть оформлен в виде платежного поручения, инкассового поручения, платежного ордера и т. д. Это определяется типом документа.

П рактикум №5

Отразить в регламентированном учете операции списания денежных средств с расчетного счета организации ООО "Мебель-Комплект" за январь 2022 г. Проверить правильность формирования проводок.

 

4.2.3. Регистрация выписки по расчетному счету

Рабочее место Безналичные платежи может быть использовано как для ручной обработки выписок банка, так и для работы с использованием обмена с банком.

Платежные документы отбираются по дате проведения банком. Не проведенные банком платежи отображаются в начале общего списка платежных документов и выделяются красным цветом, если документ был создан ранее текущей даты. В журнале можно быстро отобрать документы, не проведенные банком, установив переключатель Не проведенные банком.

При получении банковской выписки пользователь может отметить в списке указанные в банковской выписке платежи и выполнить команду Проведено банком. Отметку о проведении банком можно установить также непосредственно в платежном документе.

Прикладное решение позволяет передавать в банк в электронном виде платежные документы на безналичное перечисление денежных средств с расчетного счета организации (команда Выгрузка в банк), а также обеспечивает обратный автоматический прием из банка платежных документов на поступление безналичных денежных средств (команда Загрузка выписки).

Для сверки с банком предусмотрено формирование ведомости движения денежных средств по дням за заданный период. Вызов ведомости осуществляется по ссылке Сверка выписок в нижнем левом углу рабочего места Безналичные платежи.

4.3. Расчеты с подотчетными лицами

Данные о подотчетном лице регистрируются в списке НСИ и администрирование – НСИ – Физические лица. Подотчетным лицом может быть любой сотрудник предприятия, зарегистрированный в этом списке. Никаких дополнительных данных о том, что сотрудник является подотчетным лицом, вводить не нужно.

Выдача денежных средств подотчетному лицу может производиться как через кассу организации (наличными) (документ Расходный кассовый ордер с типом операции Выдача подотчетнику), так и путем перевода денежных средств на банковский счет подотчетного лица (безналичными) (документ Списание безналичных ДС с типом операции Выдача подотчетнику).

В качестве аванса подотчетному лицу могут быть выданы и денежные документы. Выдача денежных документов регистрируется при помощи документа Выбытие денежных документов с типом операции Выдача подотчетнику в рамках рабочего места Казначейство – Подотчетники – Денежные документы.

Для установки предполагаемого срока предоставления авансового отчета в документах предусмотрено поле Отчитаться. В данном поле указывается информация о той дате (через неделю, через две недели и т. д.), до которой подотчетное лицо должно отчитаться перед бухгалтером.

Все расходы подотчетного лица оформляются в рабочем месте Казначейство – Подотчетники – Авансовые отчеты.

Закупка товарно-материальных ценностей, приобретение услуг оформляются документом Приобретение товаров и услуг с операцией Закупка через подотчетное лицо.

Закупка денежных документов оформляется документом Поступление денежных документов с операцией Поступление от подотчетного лица.

Остальные расходы, которые несет подотчетное лицо, вносятся в документ Авансовый отчет. В документе могут быть зарегистрированы расходы подотчетного лица оплату поставщикам, командировочные, представительские и пр. расходы.

На закладке Закупки указываются приобретенные активы, оформленные документом Приобретение товаров и услуг с операцией Закупка через подотчетное лицо, а также Поступление денежных документов с операцией Поступление от подотчетного лица.

Прочие расходы подотчетного лица фиксируются на закладке Расходы. По каждому виду расходов в табличную часть добавляется новая строка, в которой фиксируется сумма расходов и та статья расходов, на которую необходимо отнести расходы подотчетного лица. В качестве прочих расходов могут быть зафиксированы командировочные расходы (оплата проезда, питания, проживания).

 

Расходование подотчетным лицом выданных ему средств на расчеты с поставщиками (аванс или оплата купленных у поставщика товаров, услуг) отражается на закладке Оплата поставщикам.

Для документа Авансовый отчет предусмотрена унифицированная печатная форма АО-1.

Предусмотрена возможность двухэтапного ввода информации о потраченных/ израсходованных суммах в документе Авансовый отчет. Первый этап работы с авансовым отчетом выполняет подотчетное лицо, второй – бухгалтер по работе с подотчетными лицами. Использование данной возможности определяется функциональной опцией НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Казначейство и взаиморасчеты – Статусы авансовых отчетов.

В статусе Подготовлено осуществляется заполнение документа подотчетным лицом – указывается информация об использованных авансах (документ расхода, его номер, дата, сумма расхода). В этом статусе доступны только поля, которые необходимы для заполнения подотчетным лицом. Использование документа в этом статусе позволяет подотчетному лицу отчитаться перед бухгалтером.

В статусе Утвержден появляется возможность указать статьи/аналитики расходов, ставку и сумму НДС на закладке Расходы. При проверке бухгалтер может отклонить сумму, указанную подотчетным лицом – для этого предлагается поле Отклонено по причине на закладке Расходы. В этом поле указывается причина отклонения суммы подотчетным лицом в произвольной форме.

Документы Авансовый отчет отражаются в регламентированном учете только в статусе Утвержден. Подготовленные, но не утвержденные авансовые отчеты не подлежат отражению в регламентированном учете.

Если выданные денежные средства израсходованы подотчетным лицом не полностью, то в этом случае возникает остаток денежных средств. Перерасходы денежных средств возникают в случаях, когда подотчетное лицо израсходовало больше денежных средств, чем ему было выдано на соответствующие расходы под отчет.

Возврат остатка неизрасходованных денежных средств и возмещение подотчетному лицу перерасхода денежных средств оформляются в рамках рабочего места Казначейство – Подотчетники – Авансовые отчеты к оформлению:

• возврат остатка денежных средств в кассу предприятия оформляется документом Приходный кассовый ордер с типом операции Возврат от подотчетника по кнопке Оформить – Возврат наличными;

• возврат остатка денежных средств путем перечисления на банковский расчетный счет организации оформляется документом Поступление безналичных ДС с типом операции Возврат от подотчетника по кнопке Оформить – Возврат по безналичному расчету;

• выдача наличных денежных средств подотчетному лицу в целях компенсации собственных денежных средств подотчетного лица оформляется документом Расходный кассовый ордер с типом операции Выдача подотчетнику по кнопке Оформить – Выдачу перерасхода наличными;

• возмещение подотчетному лицу перерасходованных денежных средств путем перечисления на расчетный счет (компенсация расхода собственных денежных средств подотчетному лицу) оформляется документом Списание безналичных ДС с типом операции Выдача подотчетнику по кнопке Оформить – Перечисление перерасхода по безналичному расчету.

Также в этом рабочем месте можно оформить документ Авансовый отчет.

П рактикум №6

Отразить выдачу денежных средств подотчетному лицу Петрову Семену Васильевичу из кассы организации в размере 8 000 руб. Подотчетник потратил: 2 500 руб. – на покупку материалов и 5 000 руб. – на оплату поставщику "Вега-транс" за ранее приобретенные услуги. Оставшуюся сумму денег в размере 500 руб. подотчетник вернул в кассу организации.

1. Создать документ "Расходный кассовый ордер" с видом операции "Выдача подотчетнику":

Закладка "Основное":

Операция – Выдача подотчетнику

Дата документа – 22.01.2022

Касса – Мебель-Комплект ООО - Бухгалтерия (RUB)

Сумма – 8 000=

Отчитаться через неделю до – 29.01.2022

Подотчетное лицо – Петров Семен Васильевич

Подразделение – Отдел закупок

Закладка "Расшифровка платежа":

Сумма взаиморасчетов – 8 000=

Валюта – RUB

Статья ДДС – Выдача денежных средств подотчетнику

2. Создать документ "Приобретение товаров и услуг" с видом операции "Закупка через подотчетное лицо":

Закладка "Основное":

Хоз. операция – Закупка через подотчетное лицо

Дата документа – 25.01.2022

Поставщик – Ассоль

Контрагент – Ассоль

Подотчетное лицо – Петров Семен Васильевич

Организация – Мебель-Комплект ООО

Склад – Склад материалов

Закладка "Товары":

Номенклатура	Кол-во	Цена	Сумма
Столешница	5 шт.	500=	2 500=

Закладка "Дополнительно":

Подразделение – Отдел закупок

Руководитель – Смирнов Олег Иванович

Главный бухгалтер – Кострова Вера Борисовна

Цена включает НДС – Да

Налогообложение – Закупка облагается НДС

Входящий документ – Накладная №69 от 25.01.2022

3. Создать документ "Авансовый отчет":

Закладка "Основное":

Дата документа – 25.01.2022

Подотчетное лицо – Петров Семен Васильевич

В одной валюте – RUB

Организация – Мебель-Комплект ООО

Подразделение – Отдел закупок

Закладка "Закупки":

Документ, подтверждающий расходы – Накладная №69 от 25.01.2022

Контрагент – Ассоль

Сумма – 2 500=

Документ закупки – Приобретение товаров и услуг МК00-000006 от 25.01.2022

Закладка "Оплата поставщикам":

Поставщик – Вега-транс

Сумма – 5 000=

Контрагент – Вега-транс

Объект расчетов – Приобретение услуг и прочих активов МК00-000001 от 21.01.2022

Входящий документ – №65 от 25.01.2022

4. Создать документ "Приходный кассовый ордер" с видом операции "Возврат от подотчетника":

Закладка "Основное":

Операция – Возврат от подотчетника

Дата документа – 30.01.2022

Касса – Мебель-Комплект ООО - Бухгалтерия (RUB)

Сумма – 500=

Подотчетное лицо – Петров Семен Васильевич

Подразделение – Отдел закупок

Закладка "Расшифровка платежа":

Статья ДДС – Возврат денежных средств от подотчетника

В се вышеперечисленные документы отразить в регламентированном учете и проверить правильность формирования проводок.

4.4. Учет денежных документов

Денежные документы – документы, имеющие стоимостную оценку, приобретенные организацией и хранящиеся в его кассе, например, авиабилеты, путевки, почтовые марки, талоны на ГСМ и другие денежные документы.

Операции с денежными документами оформляются в рабочем месте Казначейство – Подотчетники – Денежные документы. На закладке Денежные документы в наличии выполняется контроль ранее оформленных и имеющихся на остатке денежных документов, на ней удобно оформлять расходные операции. Все виды движений денежных документов оформляются на закладке Движение денежных документов документами Поступление денежных документов и Выбытие денежных документов.

Для документов Поступление денежных документов доступны хозяйственные операции:

• Поступление от поставщика;

• Поступление от подотчетного лица.

Для документа Выбытие денежных документов определены следующие хозяйственные операции:

• Выдача подотчетному лицу;

• Возврат поставщику;

• Списание на расходы/активы;

• Перемещение между МОЛ.

Если оформляется выдача денежных документов подотчетному лицу, то стоимость использованного денежного документа списывается на расходы в документах Авансовый отчет.

П рактикум №7

Отразить покупку авиабилета Москва – Санкт-Петербург у поставщика "Вега-транс" стоимостью 3 500 руб. Авиабилет был выдан подотчетному лицу Петрову Семену Васильевичу и использован им. Стоимость авиабилета списана на расходы организации.

1. Создать документ "Поступление денежных документов" с видом операции "Поступление от поставщика":

Закладка "Основное":

Дата документа – 30.01.2022

Поставщик – Вега-транс

Контрагент – Вега-транс

Организация – Мебель-Комплект ООО

МОЛ – Кострова Вера Борисовна

Подразделение – Бухгалтерия

Статья ДДС – Поступление денежных документов от поставщика

Закладка "Денежные документы":

Денежный документ	Кол-во	Цена	Сумма
Авиабилет Москва – Санкт-Петербург	1 шт.	3 500=	3 500=

Закладка "Дополнительно":

Группа фин. учета расчетов – Товары, услуги и прочие активы (поставщики)

Входящий документ – Накладная №35 от 30.01.2022

2. Создать документ "Выбытие денежных документов" с видом операции "Выдача подотчетному лицу":

Закладка "Основное"

Дата документа – 30.01.2022

Подотчетное лицо – Петров Семен Васильевич

Подразделение (получатель) – Отдел закупок

Отчитаться через неделю до – 06.02.2022

Организация – Мебель-Комплект ООО

МОЛ – Кострова Вера Борисовна

Подразделение – Бухгалтерия

Статья ДДС – Выдача денежных документов подотчетнику

Закладка "Денежные документы":

Денежный документ	Кол-во	Цена	Сумма
Авиабилет Москва – Санкт-Петербург	1 шт.	3 500=	3 500=

3. Создать документ "Авансовый отчет":

Закладка "Основное":

Дата документа – 31.01.2022

Подотчетное лицо – Петров Семен Васильевич

В одной валюте – RUB

Организация – Мебель-Комплект ООО

Подразделение – Отдел закупок

Закладка "Расходы":

Документ, подтверждающий расходы – Накладная №35 от 30.01.2022

Содержание – Авиабилет Москва – Санкт-Петербург

Сумма – 3 500=

Ставка НДС – 20%

Сумма НДС – 583,33

Отражение в учете – Принять к вычету

Документ подтверждения НДС – Счет-фактура №35 от 30.01.2022

Контрагент – Вега-транс

Подразделение расходов – Отдел закупок

Статья расходов – Прочие расходы

Аналитика – Отдел закупок

Все вышеперечисленные документы отразить в регламентированном учете и проверить правильность формирования проводок.

 

5. Расчеты с поставщиками и клиентами

Взаиморасчеты с партнерами (поставщиками и клиентами) ведутся со следующей детализацией:

• Организация – указывается в документах либо определяется автоматически по значениям других обязательных полей (например, в кассовых документах – по кассе, в банковских – по расчетному счету);

• Партнер;

• Контрагент (получатель или плательщик);

• Объект расчетов – уровень детализации расчетов, определяемый в первичных документах (договор, заказ, накладная, платежный документ). Детализация учета до договора, заказа или накладной может настраиваться;

• Расчетные документы – документы первоначального возникновения расчетов (накладные, платежные документы, взаимозачеты задолженности).

Условия ведения расчетов (валюта, детализация расчетов, порядок оплаты) определяются в договоре или соглашении, если не используются договоры.

В зависимости от потребностей пользователя или выставляемых партнерами условий предусмотрены следующие варианты детализации расчетов (поле Детализация расчетов в карточке договора или соглашения без договора):

• По договорам – позволяет получить обобщенную информацию о состоянии расчетов в рамках конкретного договора:

• объектом расчетов является договор;

• график оплаты можно задать в договоре либо в заказе/накладной;

• оформленные в рамках договора платежи автоматически распределяются по заказам, документам отгрузки (поступления) по принципу ФИФО;

• по договору доступен контроль просроченной дебиторской задолженности и контроль превышения суммы дебиторской задолженности;

• счет на оплату можно сформировать на основании заказа, договора и реализации.

• По заказам – позволяет получить информацию о состоянии расчетов по каждому конкретному заказу, распределять оплаты по заказам, которые автоматически засчитываются по накладным, оформленных в рамках заказа (по принципу ФИФО):

• объектом расчетов является заказ;

• график оплаты задается в заказе;

• оформленные в рамках заказа платежи автоматически распределяются по накладным по принципу ФИФО;

• контроль предоплаты, аванса до обеспечения выполняется при проведении заказа;

• счет на оплату можно сформировать на основании заказа и реализации.

• По расчетным документам (при авансовых расчетах рекомендуется использовать детализацию расчетов Аванс по заказам, долг по накладным, Аванс по договорам, долг по накладным) – позволяет получить информацию о состоянии расчетов по каждой накладной, управлять платежами и их распределением по накладным:

• объектом расчетов являются платежные документы и накладные;

• график оплаты задается в накладной;

• предусмотрено ручное распределение платежей по накладным с использованием помощник зачета оплат, доступным из форм накладных;

• счет на оплату можно сформировать на основании реализации.

• Аванс по заказам, долг по накладным – позволяет получить информацию о состоянии расчетов, как по заказу, так и по накладной, управлять платежами и их распределением по накладным:

• объектом расчетов является и заказ, и накладная;

• предусмотрено автоматическое распределение авансов с заказов на накладные в соответствии с % предоплаты для отгрузки;

• при переносе аванса с заказа на накладную расчетные документы подбираются по ФИФО и переносятся на объект расчетов – накладную;

• контроль предоплаты выполняется при проведении накладной;

• накладная уточняет график оплат по заказу;

• счет на оплату можно формировать на основании заказа и реализации.

• Аванс по договорам, долг по накладным – позволяет получить информацию о состоянии расчетов, как по договору, так и накладной, управлять платежами и их распределением по накладным:

• объектом расчетов является и договор, и накладная.

• авансы относятся на договор.

• график оплаты может быть указан в договоре (график исполнения договора), либо в заказе/накладной;

• предусмотрено автоматическое распределение авансов с договоров на накладные в соответствии с % предоплаты для отгрузки;

• при переносе аванса с договора на накладную расчетные документы подбираются по ФИФО и переносятся на объект расчетов – накладную;

• контроль предоплаты выполняется при проведении накладной (если график исполнения определяется заказами/накладными);

• по договору доступен контроль просроченной дебиторской задолженности и контроль превышения суммы дебиторской задолженности;

• счет на оплату можно сформировать на основании заказа, реализации и договора.

Варианты детализации расчетов представлены на схеме ниже.

5.1. Расчеты с поставщиками

5.1.1. Поступление ТМЦ

Для отражения факта закупки товарно-материальных ценностей (ТМЦ), приемки товаров на комиссию, выполнения работ и оказания услуг сторонним контрагентом предназначен документ Приобретение товаров и услуг. Документ фиксирует момент перехода прав собственности на товар и возникновения задолженности перед поставщиком.

Приобретение может быть оформлено как по заказу поставщику, так и без использования заказа. Также приобретение можно оформить на основании соглашения об условиях закупки или вручную в рамках рабочего места Закупки – Закупки – Документы закупки (все).

В новом документе поступления необходимо указать данные о поставщике товара, ввести данные о товарах, которые были приобретены у поставщика, зарегистрировать цены закупки.

Информация о полученном документе поставки (товарной накладной, транспортной накладной и т.д.) вводится на закладке Дополнительно. Информация о дате и номере входящего счета-фактуры вводится по гиперссылке Зарегистрировать счет-фактуру.

Для зачета оплат в документах, которые выступают объектами расчетов, предусмотрен помощник Зачет оплаты (команда Зачет оплаты на форме документов), состоящий из закладок:

• Нераспределенные платежи – попадают документы оплаты по объектам расчетов – платежам (при расчетах по расчетным документам) и документы без указания объекта расчетов (например, возвраты или платежные документы, для которых в расшифровке платежа не указан объект расчетов). В список попадают документы оплаты с датой позже даты накладной, также документы оплаты с датой раньше даты накладной, но отнесенные на тот же договор, который указан в зачитываемом объекте расчетов. Например, расчеты ведутся по расчетным документам, и накладная сформирована позже документа оплаты в рамках того же договора, который указан в платежном документе. В списке могут быть документы Приходный кассовый ордер, Списание безналичных ДС, Возврат товаров поставщику, Поступление безналичных ДС, Авансовый отчет.

• Неиспользованные авансы – попадают документы оплаты по объектам расчетов – платежам (при расчетах по расчетным документам) и документы по другим объектам расчетов (заказ, накладная, договор), отличным от зачитываемого объекта расчетов. В списке могут быть документы Приходный кассовый ордер, Поступление безналичных ДС, Реализация товаров и услуг, Заказ клиента, а также договор. В список попадают как объекты расчетов, отнесенные на тот же договор, который указан в зачитываемом объекте расчетов (режим Только по выбранному договору), так и объекты расчетов по всем договорам контрагента (режим По всем договорам контрагента). Документы оплаты попадают в список при условии, что документы оплаты раньше даты накладной и не отнесены на тот же договор, который указан в зачитываемом объекте расчетов.

Оформление зачета оплаты выполняется по команде Зачесть платеж. По результату сумма распределяется на зачитываемый объект расчетов. В нижней части списка помощника зачета оплаты показываются документы, по которым зачтена сумма оплаты (раздел Зачтено). При необходимости можно скорректировать сумму зачтенной оплаты или отменить зачет (кнопка Отменить). Окончательный зачет оплаты выполняется после завершения операции взаимозачета (команда Выполнить).

П рактикум №8

О тразить в регламентированном учете операции поступления ТМЦ от поставщиков по организации ООО "Мебель-Комплект" за январь 2022 г. Проверить правильность формирования проводок.

5.1.2. Учет дополнительных расходов при поступлении ТМЦ

При поступлении ТМЦ могут быть зарегистрированы дополнительные расходы, которые необходимо учесть в себестоимости товарно-материальных ценностей. К расходам, распределяемым на себестоимость товаров, можно отнести транспортно-заготовительные расходы. В бухучете к транспортно-заготовительным расходам (ТЗР) относятся затраты, связанные с заготовкой и доставкой материалов в организацию. ТЗР, в частности, включают в себя:

• расходы, связанные с погрузочно-разгрузочными работами;

• расходы на транспортировку;

• командировочные расходы, связанные с заготовкой и доставкой материалов;

• плату за хранение материалов в местах приобретения, на железнодорожных станциях, портах, пристанях;

• складские расходы (если склады используются как для заготовки материалов, так и для хранения товаров (готовой продукции), такие расходы можно отнести на текущие затраты) и т.д.

Транспортно-заготовительные расходы могут быть отражены любыми документами, которыми отражаются расходы в системе. К таким документам можно отнести:

• Приобретение товаров и услуг – в документе необходимо из списка Номенклатура выбрать услугу/работу в табличной части;

• Приобретение услуг и прочих активов – в документе не требуется выбирать услугу/работу из списка Номенклатура, достаточно текстом заполнить содержание услуги/работы;

• Авансовый отчет и т.д.

Признаком того, что регистрируются дополнительные расходы, учитываемые в себестоимости ТМЦ, является указание в документе статьи расходов с вариантом распределения На себестоимость товаров.

Статьи расходов с вариантом распределения На себестоимость товаров используются для формирования стоимости материальных ценностей вне процессов производства. Настройка правил распределения дополнительных расходов выполняется в карточке элемента списка Правила распределения и показатели.

Для распределения дополнительных расходов при настройке правил распределения доступны следующие показатели:

• Количество товаров – база распределения определяется по количеству выбранной номенклатуры;

• Объем товаров – база распределения определяется на основании объемных характеристик выбранной номенклатуры;

• Вес товаров – база распределения определяется на основании весовых характеристик выбранной номенклатуры;

• Себестоимость товаров – база распределения определяется по стоимости выбранной номенклатуры.

По гиперссылке Отбор не установлен, добавить (Отбор установлен, изменить при наличии уже установленных отборов) можно определить критерии отбора номенклатуры, в себестоимость которой будут распределены дополнительные расходы.

Распределение дополнительных расходов выполняется в рамках процедуры Закрытие месяца в документах Распределение расходов на себестоимость товаров в рабочем месте Распределение расходов (в разделе Финансовый результат и контроллинг – Доходы и расходы, финансовый результат).

Документы Распределение расходов на себестоимость товаров формируются в разрезе организации, направления деятельности, подразделения, статьи и аналитики расходов.

В документе Распределение расходов на себестоимость товаров доступны флажки Использовать для управленческого учета, для бухгалтерского учета и для налогового учета. Путем создания отдельных документов с флажками для разных видов учета можно организовать различное распределение дополнительных расходов в управленческом, бухгалтерском и налоговом учете.

По умолчанию закладка Правило распределения документа Распределение расходов на себестоимость товаров заполняется правилом распределения, указанным в статье расходов, по которой оформляется документ. При необходимости правило распределения может быть уточнено непосредственно в документе.

Документами Распределение расходов выполняется подготовка и настройка параметров распределения расходов. Непосредственно распределение расходов выполняется в рамках процедуры Закрытие месяца.

 

П рактикум №9

О тразить в регламентированном учете поступление от поставщика услуг по доставке товара (транспортно-заготовительные расходы) и распределение этих расходов на стоимость товаров по организации ООО "Мебель-Комплект" за январь 2022 г. Проверить правильность формирования проводок.

5.1.3. Корректировка поступления

Для оформления корректировок при приемке товаров предназначен документ Корректировка приобретения. Возможность использования документа определяется функциональной опцией НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Закупки – Заказы поставщикам – Корректировки приобретений.

Доступны корректировки как количественных, так и стоимостных параметров. Необходимость корректировок при приемке товаров может возникать по инициативе поставщика (поставщик нашел ошибку при оформлении документов поставки) или по нашей инициативе (при приемке товаров от поставщика выявлены недостачи или излишки товаров).

Документ Корректировка приобретения позволяет отразить следующие операции:

• Исправление ошибок – оформляется исправительный счет-фактура.

• Корректировка по согласованию сторон – оформляется корректировочный счет-фактура.

Документ Корректировка приобретения можно сформировать из рабочего места Закупки – Документы закупки (все) или вводом на основании документов Приобретение товаров и услуг, Приобретение услуг и прочих активов.

Список корректируемых товаров (услуг) заполняется автоматически по документу-основанию. Может быть скорректировано количество, цена, сумма, сумма НДС каждого товара (услуги).

Список расхождений заполняется автоматически при проведении документа. При необходимости можно заполнить список расхождений с помощью команды Заполнить расхождения. Для каждой строки расхождений необходимо указать вариант отражения расхождений в учете.

Если зафиксированные расхождения "положительные" (со знаком плюс), то на закладке Расхождения при выполнении команды Установить варианты расхождения будет возможность указать один из двух вариантов отражения корректировок поступлений:

• Списать на расходы/активы;

• Увеличить закупку, увеличить складские остатки.

Если зафиксированные расхождения "отрицательные" (со знаком минус), то на закладке Расхождения при выполнении команды Установить варианты расхождения будет возможность указать один из двух вариантов отражения корректировок поступлений:

• Отразить на прочих доходах/пассивах;

• Уменьшить закупку, уменьшить складские остатки.

По данным корректировки приобретения можно оформить исправительный или корректировочный счет-фактуру. Регистрация счета-фактуры по данным документа корректировки выполняется по гиперссылке Зарегистрировать счет-фактуру. В форме счета-фактуры автоматически устанавливается вариант формирования счета фактуры – исправительный или корректировочный в зависимости от вида корректировки, указанного в документе корректировки приобретения.

Корректировочный счет-фактура формируется по данным корректировки приобретения с видом корректировки Корректировка по согласованию сторон. Корректировочный счет-фактура рекомендуется применять в случаях, когда корректировки вводятся по согласованию сторон. Например, поставщик изменил цены поставки, предоставил скидки и покупатель согласен с такими изменениями.

Исправительный счет-фактура формируется по данным корректировки приобретения с видом корректировки Исправление ошибок. Исправительный счет-фактура используется в случае, если корректировка данных происходит вследствие допущенных ошибок: неправильно указали реквизиты, ошиблись в указании количества и цены в документе.

5.2. Расчеты с клиентами

5.2.1. Реализация ТМЦ

Для отражения факта отгрузки товарно-материальных ценностей (ТМЦ), многооборотной тары, выполнения работ и оказания услуг предназначен документ Реализация товаров и услуг. Документ фиксирует момент перехода прав собственности на товар и возникновения задолженности клиента перед организацией.

Реализация может быть оформлена как по заказу клиента, так и без использования заказа. Также приобретение можно оформить на основании соглашения об условиях продаж или вручную в рамках рабочего места Продажи – Оптовые продажи – Документы продажи (все).

В новом документе отгрузки необходимо указать данные о клиенте, ввести данные о товарах, которые отгружаются клиенту. Условия продажи будут заполнены автоматически в соответствии с указанным в документе соглашением с клиентом.

По документу формируются соответствующие печатные формы – Товарная накладная (ТОРГ-12), Накладная (М-15), Товарно-транспортная накладная (1-Т) и т.д. По гиперссылке Оформить счет-фактуру вводятся данные счета-фактуры выданного.

Для зачета оплат в документах, которые выступают объектами расчетов, предусмотрен помощник Зачет оплаты (команда Зачет оплаты на форме документов), состоящий из закладок:

• Нераспределенные платежи – попадают документы оплаты по объектам расчетов – платежам (при расчетах по расчетным документам) и документы без указания объекта расчетов (например, возвраты или платежные документы, для которых в расшифровке платежа не указан объект расчетов). В список попадают документы оплаты с датой позже даты накладной, также документы оплаты с датой раньше даты накладной, но отнесенные на тот же договор, который указан в зачитываемом объекте расчетов. Например, расчеты ведутся по расчетным документам, и накладная сформирована позже документа оплаты в рамках того же договора, который указан в платежном документе. В списке могут быть документы Приходный кассовый ордер, Списание безналичных ДС, Возврат товаров поставщику, Поступление безналичных ДС, Авансовый отчет.

• Неиспользованные авансы – попадают документы оплаты по объектам расчетов – платежам (при расчетах по расчетным документам) и документы по другим объектам расчетов (заказ, накладная, договор), отличным от зачитываемого объекта расчетов. В списке могут быть документы Приходный кассовый ордер, Поступление безналичных ДС, Реализация товаров и услуг, Заказ клиента, а также договор. В список попадают как объекты расчетов, отнесенные на тот же договор, который указан в зачитываемом объекте расчетов (режим Только по выбранному договору), так и объекты расчетов по всем договорам контрагента (режим По всем договорам контрагента). Документы оплаты попадают в список при условии, что документы оплаты раньше даты накладной и не отнесены на тот же договор, который указан в зачитываемом объекте расчетов.

Оформление зачета оплаты выполняется по команде Зачесть платеж. По результату сумма распределяется на зачитываемый объект расчетов. В нижней части списка помощника зачета оплаты показываются документы, по которым зачтена сумма оплаты (раздел Зачтено). При необходимости можно скорректировать сумму зачтенной оплаты или отменить зачет (кнопка Отменить). Окончательный зачет оплаты выполняется после завершения операции взаимозачета (команда Выполнить).

П рактикум №10

Отразить в регламентированном учете операции реализации ТМЦ клиентам по организации ООО "Мебель-Комплект" за январь 2022 г.

Произвести зачет оплаты в документе Реализация товаров и услуг МК00-000003 от 25.01.2022. Нажать на кнопку "Зачет оплаты" и на закладке "Нераспределенные платежи" зачесть платеж в размере 35 000=.

П роверить правильность формирования проводок.

5.2.2. Корректировка реализации

Для оформления корректировок при отгрузке товаров предназначен документ Корректировка реализации. Использование определяется функциональной опцией НСИ и администрирование – Настройка НСИ и разделов – Продажи – Оптовые продажи – Корректировки реализаций.

Доступны корректировки как количественных, так и стоимостных параметров (изменены цены отгрузки, установлены дополнительные скидки). Необходимость корректировок при отгрузке товаров может возникнуть как по нашей инициативе (нашли ошибку при оформлении документов отгрузки) или по инициативе клиента (при приемке товаров у клиента выявлены недостачи или излишки товаров).

Документ Корректировка реализации позволяет отразить следующие операции:

• Исправление ошибок – оформляется исправительный счет-фактура.

• Корректировка по согласованию сторон – оформляется корректировочный счет-фактура.

Документ Корректировка реализации можно сформировать из рабочего места Продажи – Документы продажи (все) или вводом на основании документов Реализация товаров и услуг, Реализация услуг и прочих активов.

Список корректируемых товаров (услуг) заполняется автоматически по документу-основанию. Может быть скорректировано количество, цена, сумма, сумма НДС каждого товара (услуги).

Список расхождений заполняется автоматически при проведении документа. При необходимости можно заполнить список расхождений с помощью команды Заполнить расхождения. Для каждой строки расхождений необходимо указать вариант отражения расхождений в учете.

Если зафиксированные расхождения "положительные" (со знаком плюс), то на закладке Расхождения при выполнении команды Установить варианты расхождения будет возможность указать один из двух вариантов отражения расхождений:

• Отразить на прочих доходах;

• Увеличить реализацию, уменьшить складские остатки.

Если зафиксированные расхождения "отрицательные" (со знаком минус), то на закладке Расхождения при выполнении команды Установить варианты расхождения будет возможность указать один из двух вариантов отражения расхождений:

• Списать на расходы;

• Уменьшить реализацию, увеличить складские остатки.

По данным корректировки реализации можно сформировать исправительный или корректировочный счет-фактуру. Регистрация счета-фактуры по данным документа корректировки выполняется по гиперссылке Оформить счет-фактуру. В форме счета-фактуры автоматически устанавливается вариант формирования счета фактуры – исправительный или корректировочный в зависимости от вида корректировки, указанного в документе корректировки реализации.

Корректировочный счет-фактура формируется по данным корректировки реализации с видом корректировки Корректировка по согласованию сторон. Корректировочный счет-фактура рекомендуется применять в случаях, когда корректировки вводятся по согласованию сторон. Например, продавец изменил цены отгрузки, предоставил скидки и покупатель согласен с такими изменениями.

Исправительный счет-фактура формируется по данным корректировки реализации с видом корректировки Исправление ошибок. Исправительный счет-фактура используется в случае, если корректировка данных происходит вследствие допущенных ошибок: ошиблись в указании количества и цены в документе.

 

Оглавление

Вперед