04.02.2015 года зарплата выплачена полностью по платежной ведомости через кассу. На основании документа "Ведомость в кассу"  создайте расходный кассовый ордер. Просмотрите проводки.
В справочнике "Организации"  заполните список ответственных лиц: генеральный директор – Сидоров А.А, главный бухгалтер, кассир, ответственный за бухгалтерские и налоговые регистры и исполнитель – Сидорова Валентина Федоровна.
 

(меню "Панель разделов/Зарплата и кадры/Панель
навигации/Зарплата/Ведомости в кассу")

 
На основании документа "Ведомость в кассу" создайте РКО, который сформирует проводку: Д 70 К 50.01.
 
Получите на экране монитора форму Т-53 (Платежная ведомость).
Сформируйте отчет "Оборотно-сальдовая ведомость по счету"  70 за 1 кв. 2015 года. По счету 70 остатков на конец квартала быть не должно (рис. 25.2.14).
 

(меню "Панель разделов/Отчеты/Панель навигации/Стандартные
отчеты/Оборотно-сальдовая ведомость по счету")

 

Рис. 25.2.14. Форма отчета
"Оборотно-сальдовая ведомость по счету", счет 70

 
Практикум № 25.2.14.
14.01.2015 года у поставщика ООО "Торговый дом" был приобретен комплект офисной мебели на сумму 45 000 руб., в т.ч. НДС. Договор № 1 от 10.01.2015 года. Зарегистрируйте счет-фактуру поставщика и накладную № 32 от 14.01.2015 года.
 

(меню "Панель разделов/ОС и НМА/Панель навигации/Поступление основных средств/Поступление оборудования/
создать документ "Поступление товаров и услуг")

 
В справочнике номенклатура в папке "Основные средства" создайте новую позицию "Офисная мебель".
 
14.01.2015 года введите в эксплуатацию основное средство.
 

(меню "Панель разделов/ОС и НМА/Панель навигации/Поступление основных
средств/Принятие к учету ОС")

 
Необходимые реквизиты для заполнения сведений по основному средству (табл. 25.2.3).
 

Таблица 25.2.3. Реквизиты для документа "Принятие к учету ОС"
 

 

 
Сверьте заполнение закладки "Основные средства" по рисункам (рис. 25.2.15 – 25.2.18).
 

Рис. 25.2.15. Электронная форма документа "Принятие к учету ОС",
закладка "Внеоборотный актив"

Рис. 25.2.16. Электронная форма документа "Принятие к учету ОС",
закладка "Основные средства"

 

Рис. 25.2.17. Электронная форма документа "Принятие к учету ОС",
закладка "Бухгалтерский учет"

 

Рис. 25.2.18. Электронная форма документа "Принятие к учету ОС",
закладка "Налоговый учет"
 

14.01.2015 года произведите оплату поставщику ООО "Торговый дом" в сумме 45 000 руб. за офисную мебель.
 

(меню "Панель разделов/ОС и НМА/Панель навигации/Поступление основных
средств/Поступление оборудования")

 
Удобно документ "Списание с расчетного счета" оформить на основании документа "Поступление товаров и услуг" от 14.01.2015 года.
Выполните закрытие месяца за январь и февраль. Воспользуйтесь обработкой "Помощник закрытия месяца".
 

(меню "Панель разделов/Операции/Панель навигации/Закрытие
периода/Закрытие месяца")

 
Начислите амортизацию за март 2015 года.
 

(меню "Панель разделов/Операции/Панель навигации/Закрытие
периода/Закрытие месяца/выбрать раздел "Амортизация и износ основных
средств")

 
В марте выполните операцию "Признание расходов на приобретение ОС для УСН" из раздела "Регламентные операции по УСН".
 

(меню "Панель разделов/Операции/Панель навигации/Закрытие периода/
Закрытие месяца/выбрать раздел "Признание расходов на приобретение ОС для
УСН")

 
Сформируйте и проанализируйте отчет "Книга доходов и расходов" за 1 кв. 2015 года.
 

(меню "Панель разделов/Отчеты/Панель навигации/Отчеты по УСН/Книга
учета доходов и расходов УСН")

 

Обратите внимание на раздел II "Расходы на приобретение основных средств" (рис. 25.2.19).
 

Рис. 25.2.19. Фрагмент отчета КУД и Р

Расходами налогоплательщика, применяющего УСН (объект налогообложения "Доходы, уменьшенные на величину расходов"), признаются осуществленные затраты после их фактической оплаты.
Расходы на оплату труда (в том числе удержанный из дохода налогоплательщика – физического лица налог на доходы) учитываются в составе расходов в момент списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, выплаты из кассы, а при ином способе погашения задолженности – в момент такого погашения.
НДФЛ уплачивается не позднее того дня, когда предприятие получает в банке деньги на оплату труда или перечисляет их на счета работников. Предприятия, которые выдают заработную плату из выручки, перечисляют налог не позднее следующего дня. В связи с этим расходы на оплату труда учитываются в Книге доходов и расходов отдельными строками по дате их фактического перечисления.
 
Практикум № 25.2.15.
Обратите внимание на графу 6. В отчете графа 6 строка 11 показывает выплаченную зарплату сотрудникам за январь 2015 года (35 164 руб.). В графу 7 эта сумма попала, так как проведен РКО на сумму выплаты.
НДФЛ в сумме 4 836 руб. отразится в графе 7 только после перечисления с расчетного счета ООО "ОРИОН".
Страховая часть трудовой пенсии (69.02.7) в сумме 8 800 руб.  отразится в графе 7 только после перечисления с расчетного счета ООО "ОРИОН".
Создайте платежное поручения датой 04.02.2015 года. Воспользуйтесь помощником формирования платежных поручений "Уплата налогов  и взносов".  Платежные поручения проведены по выписке банка 04.02.2015  года.

 
(меню "Панель разделов/Банк и касса/Панель навигации/Банк/
Платежные поручения/Уплата налогов и взносов")
 

Оставьте флаг "Оплатить" только напротив счета 68.01 и 69.02.7. Остальные флаги снимите, т.к. мы не готовы создать платежные поручения  по страховым взносам.
В регистре "Реквизиты платежа в бюджет" реквизиты для уплаты обязательного страхового взноса ПФР  в базу занесены.
На рисунке 25.2.20 показано, как должен быть заполнен документ "Платежное поручение".
 

Рис. 25.2.20. Форма документа "Платежное поручение"

 
Взнос  в ФСС (69.01) в сумме 1 160 руб. отразится в графе 7 только после перечисления с расчетного счета ООО "ОРИОН".
Заполните регистр "Реквизиты платежа в бюджет" реквизитами для уплаты взноса на обязательное социальное страхование в бюджет ФСС организации ООО "ОРИОН" (табл. 25.2.4).
 

(меню "Панель разделов/Справочники/Панель навигации/
Банк и касса/Реквизиты прочих платежей в бюджет")

 

Таблица 25.2.4. Реквизиты взноса на обязательное социальное

страхование в ФСС
 

 

 
Страховые взносы ОМС, зачисляемые в бюджет ФФОМС в сумме 2 040 руб.  отразится в графе 7 только после перечисления с расчетного счета ООО "ОРИОН" (табл. 25.2.5).

Таблица 25.2.5. Реквизиты взноса в ПФР страховых взносов
в  ФФОМС
 

 

 
Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производство и профессиональных заболеваний перечисляются страхователями, нанимающими работников по трудовому договору, ежемесячно в срок, установленный для получения (перечисления) в банке денег на оплату труда за истекший месяц. Реквизиты платежного поручения на уплату взносов приведены в таблице 25.2.6.
 

Таблица 25.2.6. Реквизиты взноса в ФСС от несчастных случаев
 

 

 
Воспользуйтесь обработкой "Уплата налогов и взносов" от 04.02.2015 года. На основании созданных платежных поручений оформите документы "Списание с расчетного счета".
 
Желательно перед формированием большого блока платежных поручений установить рабочую дату 04.02.2015 года при помощи меню "Панель разделов/Главное/Панель навигации/Настройки/Персональные настройки".
Проверьте записи в отчете "Книга доходов и расходов" графа 7.
 

Рассмотрите форму отчета "Книга доходов и расходов" за 1 кв. 2015 года (рис. 25.2.21).
 

(меню "Панель разделов/Отчеты/Панель навигации/Отчеты по УСН/Книга
учета доходов и расходов УСН")
 

Рис. 25.2.21. Фрагмент формы отчета КУДиР

Практикум № 25.2.16.
24.02.2015 года реализованы ООО "Торговый дом" по договору  № 5 от 23.01.2015 года через основной склад товары:
·         фен 25 шт. по 750 руб. – счет 41.01;
·         короб от фена 25 шт. по 15 руб. –  счет 41.03.
Покупателю выдана накладная на сумму 19 125 руб. Счет-фактура не оформляется. Проанализируйте записи регистров бухгалтерского и налогового учета.
27.02.2015 года покупатель ООО "Торговый дом" оплатил за фены по договору № 5 сумму 19 125 руб. Входящий номер платежного поручения покупателя № 17 от 24.02.2015 года. Сформируйте все необходимые документы.
 
Зарплата сотрудникам фирмы за февраль 2015 года начислено помощником закрытия месяца. Проверьте дату и табличную часть документа "Начисление зарплаты" –  28.02.2015 г.  Суммы должны быть рассчитаны как и в январе.
04.03.2015 года была снята с расчетного счета сумма 35 164 руб. на выплату зарплаты. Деньги оприходованы в кассу.
 
04.03.2015 года зарплата выплачена полностью по платежной ведомости через кассу в сумме 35 164 руб. На основании платежной ведомости создайте расходный кассовый ордер. Просмотрите проводки.
 
Установите рабочую дату 04.03.2015 года.
04.03.2015 года сформируйте документы "Платежное поручение" на:
·          перечисление НДФЛ в сумме 4 836 руб.;
·         перечисление взносов на страховую часть в ПФР в сумме 8 800 руб.;
·         перечисление взносов  в ФСС в сумме 1 160 руб.;
·         перечисление взносов  в ОМС, зачисляемых в бюджет ФФОМС в сумме 2 040 руб.;
·         перечисление взносов  в ФСС от НС в сумме 80 руб.
Воспользуйтесь обработкой "Уплата налогов и взносов" от 04.03.2015 года. Можно провести все созданные документы оптом (рис. 25.2.22).
На основании проведенных платежных поручений оформите документы "Списание с расчетного счета" на дату 04.03.2015 года.
 

Рис. 25.2.22. Форма списка  "Платежные поручения"

 
Рассчитайте  и выплатите зарплату сотрудникам фирмы за март 2015 года, исходя из того, что все сотрудники отработали весь месяц.
31.03.2015 года сформируйте документ "Ведомость в банк" на сумму 35 164 руб. В шапке формы документа заполните реквизит "Зарплатный проект".
02.04.2015 года зарплата перечислена в АКБ РОСЕВРОБАНК" (ОАО) по договору № 1 от 10.01.2015 на лицевые счета на основании документа "Платежное поручение". Также, на основании этого документа создайте документ "Списание с расчетного счета". Для того, чтобы проводки получились, следует зайти в форму окна " Зарплатный проект" и снять флаг "Использовать обмен электронными документами".
Просмотрите проводки документа "Списание с расчетного счета".
 
26.03.2015 года покупатель ООО "Торговый дом" произвел предоплату в сумме  1 363 325 руб. за товары по договору № 5 от 23.01.2015 года. Входящий номер платежного поручения покупателя № 16 от 24.03.2015 года.
 
28.03.2015 года реализованы товары для покупателя ООО "Торговый дом" по договору № 5 от 23.01.2015 года по номенклатуре:
·         электродвигатель 30 шт. по 1 000 руб. – счет 41.01;
·         увлажнители воздуха 100 пар по 13 000 руб. – счет 41.01;
·         электросчетчик 10 шт. по 1 000 руб. – счет 41.01;
·         фен 25 шт. по 900 руб. – счет 41.01;
·         короб от фена 25 шт. по 15 руб. –  счет 41.03;
·         короб от электродвигателя 30 шт. по 10 руб. – 41.03;
·         короб от электросчетчика 10 шт. по 15 руб. – счет 41.03.
Накладная выписана на сумму 1 363 325 руб. Счет-фактура не оформляется. Проанализируйте записи регистров бухгалтерского и налогового учета.
 
31.03.2015  года организация ООО "ОРИОН" по договору № 22 от 21.02.2015 года  "Ремонт оборудования" оказала услуги для ООО "Торговый дом" на сумму 200 000 руб., который оплатил их 31.03.2015 года. К выписке приложено платежное поручение покупателя – 88 от 31.03.2015 года.
 
Установите рабочую дату 02.04.2015 года.
Создайте платежные поручения по налогам и взносам марта. На основании документов "Платежное поручение" создайте документы "Списание с расчетного счета" датой 02.04.2015 г.
 
При помощи помощника "Закрытие месяца" за январь, февраль и март 2015 года проведите все необходимые регламентные операции.

Рассмотрите форму отчета "Книга доходов и расходов" за 1 кв. 2014 года (рис. 25.2.23).
 

Рис. 25.2.23. Форма отчета КУДиР

 
Сформируйте отчет "Анализ состояния налогового учета по УСН" за 1 кв. 2015 года.
 

(меню "Панель разделов/Отчеты/Панель навигации/Анализ учета/Анализ учета
по УСН/Анализ состояния налогового учета по УСН")

 

Отчет "Анализ состояния налогового учета по УСН" представлен на  рисунке 25.2.24.
 

Рис. 25.2.24. Электронная форма отчета
"Анализ состояния налогового учета по УСН"

 

---