При отражении в «1С:Бухгатерия 8» расчетов с контрагентами достаточно принципиальными являются два момента.
Во-первых, следует произвести настройку регистра сведений «Счета учета расчетов с контрагентами».

Во-вторых, важно указать, кем, по отношению к нашей организации выступает контрагент в рамках данного договора, в частности возможны следующие варианты:

При работе с документами в «1С:Бухгатерия 8» предусмотрена возможность автоматического заполнения многих реквизитов документов. В частности, при работе с документами, изменяющими дебиторскую/кредиторскую задолженность, автоматически заполняются счета расчетов с контрагентами. Данная особенность обусловлена тем, что разные организации, входящие в состав нашего предприятия, могут по-разному отражать в бухгалтерском учете взаиморасчеты с одним и тем же контрагентом. Более того, возможны ситуации, что в рамках одной и той же организации учет расчетов с одним и тем же контрагентом, но по разным договорам ведутся на разных счетах.
Схематично это можно отразить следующим образом:
 

 

Например, при работе с программой могут возникнуть такие ситуации в случае ведения учета по нескольким организациям. Для одной организации этот контрагент является поставщиком и с ним она отражает взаиморасчеты по счету 60, а для другой организации он же является прочим контрагентом и с ним взаиморасчеты отражаются на 76 счете. 
Автоматическое заполнение счетов учета в документах обеспечивается привязкой реквизитов контрагента к регистру сведений «Счета учета расчетов с контрагентами».

Доступ к регистру сведений «Счета учета расчетов с контрагентами» осуществляется из справочника «Контрагенты» панели разделов «Справочники»:

 

Данный регистр предназначен для хранения счетов учета расчетов с контрагентами, которые в дальнейшем используются для подстановки в документы по умолчанию при выборе контрагентов и договоров.
Сведения о счетах расчетов с контрагентами хранятся в следующих ресурсах регистра:

 

Если в плане счетов заведены собственные счета учета расчетов с контрагентами, их также можно указать в регистре сведений «Счета учета расчетов с контрагентами» и они будут автоматически подставляться в документы.
По умолчанию в регистр сведений введены три записи: для расчетов в рублях, в валюте, в условных единицах, и для случаев, когда вид договора не определен. Фактически всегда действует то правило, которое указано в первой строке, все остальные строчки можно представить как исключение из общего правила.
Это означает, что для какой-то папки, или отдельно взятого контрагента, а также для отдельного договора можно задать набор своих счетов учета расчетов.
В качестве контрагента в регистре сведений можно указать не только конкретного контрагента, но и группу справочника «Контрагенты». Тогда правила подстановки счетов будут распространятся на всех контрагентов, входящих в группу, кроме тех, для которых заданы свои счета учета. Если в заданном правиле учета контрагент не указан, то эти счета учета будут подставляться для всех контрагентов, не имеющих индивидуальных правил учета или заданных счетов учета для групп справочника, в которые они входят. Счета учета могут задаваться в разрезе организаций, контрагентов, договоров с контрагентами и видов расчетов.
Возможность указания счетов учета расчетов в разрезе организаций позволяет  разным организациям вести учет расчетов с одним контрагентом на разных счетах/субсчетах. 

Обратите внимание, что в случае, когда в регистре сведений «Счета расчетов с контрагентами» некорректно заполнены счета учета, и в документы подставляются счета по умолчанию, то возможны ситуации, когда каждый раз при вводе документа, необходимо будет не только указывать контрагента, но и корректировать счета расчетов, что может занимать очень много времени. Кроме того, ручное исправление счетов  может повлечь за собой ошибки, связанные, например, с тем, что сотрудники, отвечающие за платежные документы, исправляют счета руками, а сотрудники, отвечающие за учет ТМЦ, не делают этого, в результате чего, вместо закрытия дебиторской задолженности, в учете будет накапливаться как дебиторская, так и кредиторская задолженность.

При вводе нового контрагента следует обратить внимание  на реквизиты «Используются как основные», которые  заполняются в документы автоматически.
Для каждого контрагента может быть указано несколько банковских счетов, а также неограниченное количество договоров, по которым идут взаиморасчеты. Соответственно каждый элемент справочника «Контрагенты» содержит привязку к справочникам «Банковские счета» и «Договоры контрагентов» по ссылкам «Банковские счета» и «Договоры». Однако, в большинстве случаев, расчеты ведутся по одному расчетному счету и зачастую по одному договору. Для того, чтобы в банковские и кассовые документы по умолчанию подставлялись наиболее часто используемые счета и договоры, каждому контрагенту можно назначить основной банковский счет и договор. Для этого необходимо в списке выбрать этот банковский счет или договор и нажать кнопку «Использовать как основной»  При необходимости можно отказаться от использования того или иного банковского счета (договора) в качестве основного, и тогда каждый раз в документах эти реквизиты потребуется выбирать вручную. Однако, стоит помнить, что если отказаться от основного банковского счета контрагента, то при вводе расходной накладной, для корректной печати по форме ТОРГ-12, каждый раз потребуется указывать банковский счет руками.
 

Обратите внимание, что при вводе нового договора необходимо контролировать правильность заполнения реквизита «Организация», от лица которой заключен договор с данным контрагентом. Поскольку автоматически подставляется организация, указанная пользователем «По умолчанию», то в случае, когда учет ведется по нескольким организациям в одной базе, возможен ввод договора от имени другой организации.

При вводе нового договора следует обратить особое внимание на правильность заполнения реквизитов.
Если указано, что договор заключен с покупателем, то выбрать его в документе списания с расчетного счета с типом операции «Оплата поставщику» будет невозможно, однако, если в том же документе выбран вид операции «Возврат покупателю», то выбрать можно будет только договор с видом расчетов «с покупателем».
Кроме того, в договоре справочно указываются номер, дата и срок действия договора, что в дальнейшем можно использовать для анализа и контроля расчетов с контрагентом.
Реквизит «Валюта расчетов» предназначен для двух целей: во-первых, указать в какой валюте, и, соответственно, по какому курсу, оформлять первичные документы, во-вторых, «объяснить» программе какие использовать счета расчетов, дабы развести кредиторскую/дебиторскую задолженность по разным субсчетам, что может быть учтено при заполнении регистра сведений «Счета расчетов с контрагентами». В стандартной настройке используются следующие счета:
 
 

Реквизит «Тип цен» позволяет указать тип цен, который будет автоматически подставляться в приходные/расходные накладные и в соответствии с которым будут заполняться цены приходуемой/реализуемой номенклатуры.
Если включить флаг «Установлен срок оплаты» то станет доступным поле,  в котором предлагается установить срок в днях для погашения дебиторской/кредиторской задолженности. Этот параметр ипользуется для начисления резервов по сомнительным долгам. Для контроля за просроченными платежами используется специальные отчеты на рабочем столе на закладке «Руководителю».
Если поставщик по договору выступает в качестве налогового агента по уплате НДС или не предъявляет НДС, следует установить или снять соответствующие флаги:
 

 
 
Для печатной формы договора можно указать подписи:
 

 

Реквизит «Вид расчетов»  предназначен для добавления к договору дополнительной аналитики, которую можно использовать в дальнейшем в отчетах и при автоматическом заполнении документов.
 

 

В том случае, если вид договора выбран «С комитентом (принципалом)» или «С комиссионером (агентом)» становится доступной группа реквизитов «Комиссионное вознаграждение» в которой указывается порядок расчета комиссионного вознаграждения, а также его процент.
 
 
Практикум № 12
В справочник «Контрагенты» добавьте следующие группы:
Учредители;
Поставщики  и Покупатели;
Банки;
Физ. лица

 

Практикум № 13
 
В справочник «Контрагенты» с группу «Поставщики и покупатели» введите следующих  поставщиков:

Создать договор с поставщиком – «Поставка ОС». Договор заключен в рублях.

Создать 2 договора с поставщиком – «Поставка ТМЦ» и «Транспортные услуги». Договора заключены в рублях.  Объединить оба договора в группу «Договор № 123 от 01.01.2014г.»
 

 

 

 

Практикум № 14
13 января ввести платежное поручение для оплаты поставщику ЗАО «ПромАвтомат» по договору «Поставка ОС» в размере 59 000.00 руб. Платежное поручение оплачено 13 января.
 

 

В журнале Банковские выписки нажать кнопку Подобрать (неоплаченные)
 

 
 
В открывшемся окне указать дату выписки, отметить выбранные документы и нажать кнопку «Сформировать строки выписки»

 

Следует  обратить
внимание на тот факт, что при работе с обработкой по автоматическому формированию документов по банковской выписке на основании платежных поручений документы по «Списанию с расчетного счета» формируются по времени в 23.59.59 – конец дня, а, следовательно, если в этот же день были введены документы поступления, то при проведении автоматически будут закрыты задолженности перед поставщиками.
 
 
Самостоятельная работа
1.      Ввести платежный документ от 13 января для оплаты поставщику ООО»СпецПоставка» по договору «Поставка ТМЦ» в размере 60 000.00 руб. Платежное поручение оплачено 13 января.
2.      Ввести платежный документ от 15 января  для оплаты поставщику ООО»СпецПоставка» по договору «Поставка ТМЦ» в размере 40 000.00 руб. Платежное поручение оплачено 15 января.