Передача денежных средств может осуществляться между расчетными счетами (или кассами) головной организации и филиалов.
Для передачи безналичных средств от имени головной организации отражается документ Казначейство – Банк – Безналичные платежи – Списание безналичных ДС с видом операции Внутренняя передача.
Передача производится "транзитом" через счет 79.02 "Расчеты по текущим операциям". Документ формирует проводку: Дт 79.02 Кт 51
В свою очередь филиал оформляет документ Казначейство – Банк – Безналичные платежи – Поступление безналичных ДС с видом операции Передача между организацией и филиалом.
Документ формирует проводку: Дт 51 Кт 79.02
Аналогично оформляется передача наличных денежных средств. В документе Расходный кассовый ордер предусмотрен вид операции Передача между организацией и филиалом. Документ формирует проводку: Дт 79.02 Кт 50.01. А документ Приходный кассовый ордер с видом операции Передача между организацией и филиалом формирует проводку: Дт 50.01 Кт 79.02.
Практикум №25
Отразить передачу денежных средств из кассы головной организации в кассу филиала – 2 000 руб.
1. Создать элемент справочника "Кассы предприятия":
Организация – Филиал Мебель-Комплект
Валюта – RUB
Наименование – Филиал Мебель-Комплект (RUB)
Счет учета – 50.01
Учет кассовых ордеров ведется – в основной кассовой книге организации.
Разрешить выдачу денежных средств без "заявок на оплату" – Да
2. Создать документ "Расходный кассовый ордер" с видом операции " Передача между организацией и филиалом":
Операция – Внутренняя передача
Дата документа – 20.01.2017
Касса – Мебель-Комплект (RUB)
Касса получатель – Филиал Мебель-Комплект (RUB)
Сумма – 2 000=
Статья ДДС – Внутренняя передача ДС
3. Создать документ "Приходный кассовый ордер" с видом операции " Передача между организацией и филиалом":
Операция – Внутренняя передача
Дата документа – 20.01.2017
Касса – Филиал Мебель-Комплект (RUB)
Касса отправитель – Мебель-Комплект (RUB)
Сумма – 2 000=
Статья ДДС – Внутренняя передача ДС
Все вышеперечисленные документы отразить в регламентированном учете и проверить правильность формирования проводок.
Ваше приложение готовится к использованию. Пожалуйста, подождите.