Информация № 7-1

Согласно договору № 2-ПК от 18.01.2012 на расчетный счет ЗАО ЭПОС получена предоплата от КБ «Топ-Инвест» в счет предстоящей поставки продукции – письменных столов.

Факт предоплаты в сумме 200 600 руб. подтвержден выпиской № 4 с банковского счета от 22.01.2012 с приложением платежного поручения № 44. Из платежного поручения следует, что в сумму предоплаты включен НДС 18%.

Расчеты с покупателями по предоплате за продукцию в программе 1С:Бухгалтерия отражаются в следующей последовательности:

– покупатель регистрируется в справочнике Контрагенты;

– договор, являющийся основанием поступления денежных средств, регистрируется в справочнике Договоры контрагентов;

– получение предоплаты согласно банковской выписке регистрируется документом Поступление денежных средств;

– с помощью документа Счет-фактура выданный составляется счет-фактура на аванс.

Регистрация покупателя

Регистрацию покупателя можно выполнить как предварительно, так и непосредственно в процессе ввода документа Поступление на расчетный счет. В рассматриваемом случае контрагент КБ «Топ-Инвест» уже зарегистрирован в справочнике Контрагенты.

Регистрация договора с покупателем

Занести информацию о договоре с покупателем можно как непосредственно в процессе ввода документа Поступление на расчетный счет, так и предварительно.Рассмотрим регистрацию договора контрагента на примере.

Задание № 7-1

Решение

– открыть форму элемента справочника Контрагенты: Топ-Инвест КБ (Панель разделов → Покупки и продажи → Справочники и настройки → Контрагенты);

– из формы элемента справочника перейти по гиперссылке Договоры контрагентов, в результате откроется список договоров конкретного контрагента. Изначально указанный список пуст;

– через меню Все действия → Создать (либо щелчком по пиктограмме  на панели инструментов, либо по команде Создать контекстного меню, либо нажатием на клавишу клавиатуры <Insert>) открыть форму Договор контрагента (создание);

– в реквизите Наименование указать значение Договор № 2-ПК от 18.01.2012;

– в реквизите Вид договора оставить значение «по умолчанию» — С покупателем;

– в реквизите Обобщенное наименование товаров для счета-фактуры на аванс указать — Мебель собственного производства (для заполнения реквизита ввести в справочник Номенклатура соответствующий элемент).

Результат

– Форма ввода нового элемента в справочник Договоры контрагента должна быть заполнена так, как это представлено на рис. 7-1;

– сохранить и закрыть форму Контрагенты: Топ-Инвест КБ по кнопке <Записать и закрыть>.

Рис. 7-1. Форма со сведениями о договоре с контрагентом

Регистрация полученной предоплаты

Регистрация зачисленной на расчетный счет суммы по платежному поручению контрагента производится с использованием уже знакомого документа Поступление на расчетный счет.

Задание № 7-2

Решение

–          в форме Банковские выписки при помощи пиктограммы  на панели инструментов, либо через меню Все действия → Поступление открыть форму ввода документа Поступление на расчетный счет (создание);

– в поле  Вид операции установить значение Оплата от покупателя, в результате форма документа Поступление на расчетный счет будет преобразована к виду, соответствующему выбранной операции.

В форме необходимо:

– текущую дату исправить на дату зачисления денежных средств на расчетный счет согласно выписке - 22.01.2012;

– в реквизите Счет учета оставить значение по умолчанию — 51;

– в реквизитах Вх. номер и Вх. дата указать номер платежного поручения КБ «Топ-Инвест» — 44 и дату его составления – 22.01.2012;

– сведения об организации – получателе (ЗАО ЭПОС) и банковском счете, на который зачислена поступившая сумма (ЗАО «Нефтепромбанк (Расчетный)) подставляются в форму автоматически (если этого по каким-то причинам не произошло, поля следует заполнить сведениями соответственно из справочника Организации и Банковские счета);

– в поле Плательщик выбрать контрагента пот данной операции - Топ-Инвест КБ;

– в реквизите Сумма указать сумму, зачисленную на расчетный счет по платежному поручению № 44 от 22.01.2012, – 200 600 руб.;

– в реквизите Ставка НДС указать налоговую ставку 18%;

– в реквизите Статья движения денежных средств выбрать элемент с наименованием Средства, полученные от покупателей и заказчиков;

– в реквизите счет расчетов указать счет(субсчет) бухгалтерского учета, используемого для  расчетов с покупателем – 62.01;

– в реквизите счет расчетов указать счет(субсчет) бухгалтерского учета, используемого для  расчетов по авансам полученным – 62.02;

– в реквизите Назначение платежа ввести текст: Предоплата по договору №2-ПК от 18.01.2012.

Счета (субсчета) расчетов с контрагентами могут подставляться в формах документа автоматически значениями по умолчанию. Для этого значения счетов, подставляемых по умолчанию, необходимо предварительно определить для каждого контрагента в отдельности.   Счета расчетов по умолчанию указываются в форме  Счета расчетов с контрагентами, которая доступна из справочника Контрагенты по гиперссылке Счета расчетов с контрагентами

Рис. 7-2. Заполнение формы Счета учета расчетов с контрагентами

Результат

В результате форма должна принять вид, представленный на рис. 7-3.

Поскольку по условию задачи сумма по платежному поручению уже зачислена на расчетный счет, документ следует провести и сформировать по нему бухгалтерские проводки воспользовавшись кнопкой <Провести и закрыть>.

В результате ввода и проведения документа в информационной базе будет сохранена информация о данном документе, а также сформирована бухгалтерская проводка по поступлению предоплаты. Для просмотра проводки, сформированной при проведении этого документа, необходимо:

– в списке документов формы Банковские выписки установить курсор в строку со сведениями об этом документе и щелкнуть по пиктограмме  на панели инструментов формы. Бухгалтерская проводка документа представлена на рис 7-4.

Рис. 7-4. Бухгалтерская проводка документа Поступление на расчетный счет № 3 от 22.01.2012

В плане счетов для счета 62.02 «Авансы полученные» установлен флажок в колонке НУ. Это означает, что этот счет используется не только для бухгалтерского учета, но также и для налогового учета по налогу на прибыль организаций. Для рассматриваемой операции сумма поступившей предоплаты помимо бухгалтерского учета фиксируется также и в налоговом учете в реквизите Сумма НУ Кт.

Для проверки правильности полученных результатов сформируйте также отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счету 51 за период с 01.01.2012 по 22.01.2012, дебетовое сальдо на конец периода должно составлять 1770 600.00 руб.