Проанализировать движение денежных средств по видам поступления и расхода можно с помощью стандартного отчета Анализ субконто.

Задание № 6-7

Решение

– командой меню Отчеты → Анализ субконто открыть форму отчета;

– установить период 01.01.2012-21.01.2012;

– указать организацию – ЗАО ЭПОС;

– на панели настроек в списке Виды субконто добавить — Статьи движения денежных средств (рис. 6-12);

– нажать на кнопку <Сформировать отчет>.

Результат

Результат формирования отчета представлен на рис. 6-12. Из отчета видно, какие движения денежных средств по банку и кассе были произведены  с 01.01.2012 по 21.01.2012. заметим, что в ведомости отсутствует сальдо не только на начало, но и на конец периода. Дело в том, что вид субконто «Статьи движения денежных средств» при настройке плана счетов определен «оборотным» и по данному виду субконто программа формирует и хранит только обороты. Такая настройка выбрана в связи с тем, что при отражении поступления и расхода денежных средств, как правило, используются разные значения субконто, в то время как остатки денежных средств (в кассе и на расчетном счете) являются обезличенными, т.е. не относящимися к определенной статье движения денежных средств.

В частности, в учебной задаче поступление денежных средств регистрировалось по статьям Поступления от учредителей (на расчетный счет и в кассу), Сдача наличных в банк (на расчетный счет) и Получение наличных с банке (в кассу), а расход – по статьям Сдача наличных в банк (из кассы) и Получение наличных в банке (с расчетного счета).

Рис. 6-12. Анализ субконто «Статьи движения денежных средств» за период 01.01.2012- 21.01.2012

Однако мы помним, что все денежные средства, которые были получены организацией в наличной и безналичной формах за этот период, поступили от учредителей. В связи с этим сумма денежных средств, поступившая от учредителей 1590 000.00 руб. равна сумме денежных средств на расчетном счете и в кассе организации на конец периода. В этом можно убедиться и по данным сформированного отчета: Итоговый оборот за период составляет 2 225 000 – 635 000 = 1 590 000 руб.

Результат

Из отчета видно (см. рис. 6-12), что каждый вид движения денежных средств не имеет остатка на конец периода составления отчета.