Операции внесения наличных денежных средств на расчетный счет и получения наличных денежных средств из банка относятся одновременно к банковским и кассовым операциям. Факт совершения этих операций подтверждается как кассовыми документами (РКО, ПКО), так и выпиской банка. В программе 1С:Бухгалтерия выписку банка «имитирует» обработка Выписка банка. Таким образом, проводки для корреспонденций 50, 51 формируются при проведении документов Расходный кассовый ордер и Приходный кассовый ордер.

Информация № 6-1

Получена выписка банка №1 о зачислении 19.01.2012 на расчетный счет ЗАО ЭПОС 615 000.00 руб.

Примечание. Суммы, зачисленные на расчетный счет организации, в выписке банка отражаются в колонке Кредит (так как для банка это расход), а суммы, списанные с расчетного счета, - в колонке Дебет.

Напоминаем, что 19.01.2012 кассиром произведена сдача наличных денежных средств, полученных в счет вклада учредителей, в размере 615 000.00 руб. на расчетный счет в КБ ЗАО «Нефтепромбанк». Эта операция была отражена в информационной базе посредством ввода документа Расходный кассовый ордер № 1.

Проведение расходного кассового ордера

Задание № 6-3

Решение:

– установить курсор в строку со сведениями о РКО № 1 от 19.01.2012 в Журнале операций или журнале Кассовые документы или в списке Расходные кассовые ордера;

– открыть документ двойным щелчком мыши в любой колонке выделенной строки (либо нажать клавишу <Enter>, либо ввести команду меню Действия → Изменить, либо щелкнуть по пиктограмме );

– щелкнуть по пиктограмме  на панели инструментов, затем на кнопке <Закрыть> либо по кнопке <ОК>.

Результат

В результате выполнения указанных действий по этой кассовой операции в Журнале операций появится отметка о проведении документа (галочка) и будет сформирована проводка:

Д-т 51, субконто 1 ЗАО «Нефтепромбанк» (Расчетный), субконто 2 «Сдача наличных в банк»,

К-т 50.01 субконто 1 «Сдача наличных в банк»

 - на сумму 615000.00 руб.

Для просмотра проводки, сформированной при проведении этого документа, необходимо:

– в списке Расходные кассовые ордера или Кассовые документы установить курсор в строку со сведениями о РКО № 1 от 19.01.2012 и щелкнуть по пиктограмме  на панели инструментов формы или ввести команду меню Действия → Результат проведения документа;

– аналогичным образом можно открыть проводку для просмотра и в Журнале операций.

Также в отчете Оборотно-сальдовая ведомость по счету 51 за период с 01.01.2012 по 19.01.2012, сальдо дебетовое на конец периода равно 615 000.00 руб.

Сравнение данных бухгалтерского учета по расчетному счету с данными банковской выписки в программе производится в форме Банковские выписки.

Задание № 6-4

Решение:

– через Панель разделов → Банк и касса → Банк → Банковские выписки вывести на экран форму Банковские выписки;

– указать расчетный счет ЗАО «Нефтепромбанк» (Расчетный) и дату выписки - 19.01.2012.

Результат

В нижней части формы выписки будет указано (рис. 6-4):

На начало дня – прочерк

Поступление – 615 000.00

На конец дня –  615 000.00

То есть, в выписке операция поступления наличных денежных средств на расчетный счет в табличной части не отражается, но  показана сумма, отраженная в учете как поступление наличных денежных средств на расчетный счет.

Рис. 6-4. Банковская выписка за 19.01.2012