В случае внесения на расчетный счет наличных денежных средств из кассы организации, в бухгалтерии организации на основании распоряжения руководителя создается документ Расходный кассовый ордер, в котором указывается сумма наличных, выдаваемых из кассы для сдачи в банк и зачисления на расчетный счет. Этот документ автоматически регистрируется в Журнале операций, журнале Кассовые документы и в списке Расходные кассовые ордера.

В операционном отделении банка кассир заполняет бланк объявления на взнос наличными и квитанцию. Объявление на взнос наличными остается в банке, квитанция возвращается в бухгалтерию, где хранится вместе с РКО и является основанием для проведения расходного кассового ордера (т.е. формирования по нему проводки). Факт зачисления денег на расчетный счет организации подтверждает выписка банка.

Задание № 6-1

Решение

а) В открытом Журнале операций через меню Все действия → Создать (либо щелчком по пиктограмме  на панели инструментов, либо по команде Создать контекстного меню, либо нажатием на клавишу клавиатуры <Insert>) обратиться к форме выбора типа документа;

– в форме Выбор типа документа установить курсор в строку Расходный кассовый ордер и щелкнуть мышью по кнопке <ОК>.

или

б) В открытом списке Кассовые документы через меню Все действия → Создать (либо щелчком по пиктограмме  на панели инструментов, либо по команде Создать контекстного меню, либо нажатием на клавишу клавиатуры <Insert>) обратиться к форме выбора типа документа,

– в форме Выбор вида документа установить курсор в строку Расходный кассовый ордер и щелкнуть мышью по кнопке <ОК>.

или

в) В открытом списке Кассовые документы в панели инструментов воспользоваться кнопкой .

В результате откроется экранная форма расходного кассового ордера (далее – форма РКО).

В поле Вид операции следует выбрать строку Взнос наличными в банк. В результате форма будет преобразована к виду, соответствующему выбранной операции (рис. 6-1).

Рис. 6-1. Форма  РКО для операции Взнос наличными в банк

В форме РКО необходимо заполнить следующие реквизиты:

– текущую дату исправить на дату выдачи денежных средств из кассы -  19.01.2012;

– в реквизите Счет учета оставить значение по умолчанию 50.01;

– в реквизите Сумма указать сумму выдаваемых из кассы наличных денежных средств — 615000.00 руб.

На закладке Реквизиты платежа:

– в реквизите Банковский счет оставить значение по умолчанию ЗАО «Нефтепромбанк» (Расчетный) (сведения о счете мы заносили в справочник Банковские счета при подготовке информационной базы к работе). Если поле ввода значения реквизита не заполнено, то нужно по кнопке  в правой части поля ввода открыть справочник Банковские счета и дважды щелкнуть мышью на соответствующем элементе;

– в реквизите Счет учета оставить корреспондирующий счет бухгалтерской проводки по умолчанию — 51;

– в реквизите Статья движения денежных средств по кнопке  открыть справочник Статьи движения денежных средств и двойным щелчком выбрать в нем элемент с наименованием Сдача наличных в банк.

Рис. 6-2. Пример заполнения формы РКО

– в реквизите Выдать ввести с клавиатуры - Доскину Ефиму Давыдовичу (кассиру ЗАО ЭПОС);

– в реквизите Основание ввести - сдача наличных в банк для зачисления на расчетный счет;

– в реквизите Приложение перечисляются документы, прилагаемые к РКО. В нашем случае это будет - Распоряжение руководителя от 19.01.2012г.;

– реквизит По документу заполняется в случае, если наличные выдаются физическому лицу, не являющемуся работником организации. В данном случае реквизит можно не заполнять, поскольку получателем денежных средств является сам кассир.

Результат

В результате форма документа Расходный кассовый ордер должна иметь вид, представленный на рис. 6-2.

Чтобы сохранить документ, надо щелкнуть по кнопке . Бухгалтерская проводка по этому документу вводится позже, после получения из банка Квитанции к объявлению на взнос наличными и Выписки о зачислении денежных средств на расчетный счет.

В результате программа:

– сформирует расходный кассовый ордер № 1;

– внесет в Журнал операций запись с реквизитами документа - РКО № 1 от 19.01.2012;

– зарегистрирует запись о РКО № 1 от 19.01.2012 в журнале Кассовые документы и в списке Расходные кассовые ордера.

В служебной колонке (первая графа записи сведений о РКО в указанных журналах и в списке) у пиктограммы отсутствует флажок (галочка), что означает, что расходный кассовый ордер не проведен.

Задание № 6-2

Решение

Для формирования печатной формы документа следует:

– установить курсор в строку с реквизитами РКО № 1 от 19.01.2012 в Журнале операций или в журнале Кассовые документы или в списке Приходные кассовые ордера;

– открыть форму этого документа двойным щелчком мыши в любой колонке выделенной строки (либо нажать клавишу <Enter>, либо ввести команду меню Все действия → Изменить, либо щелкнуть по пиктограмме );

– щелкнуть по кнопке <Расходный кассовый ордер (КО-2)> в верхней части формы документа.

Результат

В результате будет подготовлена к печати форма документа Расходный кассовый ордер в виде, показанном на рис. 6-3.Чтобы просмотреть весь документ, воспользуйтесь вертикальной и горизонтальной полосами прокрутки.

– если все введено правильно, то можно щелкнуть мышкой по пиктограмме   панели инструментов. Количество экземпляров, которое необходимо распечатать, задается в поле справа от пиктограммы.

Рис. 6-3. Пример заполнения вкладки Печать документов формы РКО