Упражнение № 12.2.1.______________________________________________________________________
11.01.2022 года по накладной № 1 от завода "АВТОСВЕТ" по договору № 1 от 10.01.2022 поступили товары и материал на сумму 250 320 руб., в т. ч. 20% НДС – 41 720 руб. Поставщик предъявил счет-фактуру № 1 от 11.01.2022 года. Заполните табличную часть ассортиментом, представленным ниже. В шапке формы - НДС сверху:
товары (41.01):
- Электрощит – 10 шт. по 3000 руб.
- Электросчетчик – 10 шт. по 1700 руб.
- Электродвигатель – 10 шт. по 16 100 руб.
материалы (10.01):
- Выключатель автоматический – 10 шт. по 60 руб.
ТМЦ поступили на основной склад.
14.01.2022 года подготовлено платежное поручение на сумму 250 320 руб., НДС – 41 720 руб.
17.01.2022 года получена банковская выписка. Оплата по накладной произведена.
Схема действий:
Поступила накладная № 1 и счет-фактура № 1 от 11.01.2022 года от завода "АВТОСВЕТ". Договор № 1 от 10.01.2022 года. Создайте документ "Поступление (акт, накладная, УПД)" на сумму 250 320 руб., в т. ч. НДС 20% (41 720 руб.).
(меню "Панель разделов/Покупки/Панель навигации/Покупки/Доверенности")
Ввести документ "Поступление (акт, накладная, УПД)" на основании документа "Доверенность". Укажите склад – "Основной склад". Для основного склада проверьте вид склада. Должен стоять – "Оптовый", ответственное лицо Бычкова Мария Сергеевна (рис. 12.2.1).
Рис. 12.2.1. Форма окна справочника "Склад"
Особенности отражения НДС задайте в форме "Цены в документе" – "НДС сверху" (рис. 12.2.2).
Рис. 12.2.2. Фрагмент формы окна документа "Поступление (акт, накладная, УПД)"
Если счет-фактура поставщика, оформленный надлежащим образом, действительно получен, то зарегистрируйте его. Укажите номер и дату счета-фактуры поставщика внизу формы. НДС покупки необходимо сразу отразить в книге покупок, установлен флаг "Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения". Способ поступления – "На бумажном носителе" (рис. 12.2.3).
Рис. 12.2.3. Фрагмент формы окна документа "Счет-фактура полученный"
После проведения документа "Поступление (акт, накладная, УПД)" проанализируйте сформированные проводки. По каждому наименованию товара будут сформированы в бухгалтерском учете проводки:
Д 41.01 (10.01) К 60.01 – оприходованы ТМЦ
В налоговом учете суммы аналогичны бухгалтерским.
В документе "Поступление (акт, накладная, УПД)" НДС будет отражен двумя проводками по виду ТМЦ (для товаров и для материалов):
Д 19.03 К 60.01 – выделен НДС
При проведении документа "Поступление (акт, накладная, УПД)" формируется не только проводка по дебету счета учета НДС (в приведенном примере – это счет 19.03) и кредиту счета учета расчетов с поставщиком (в приведенном примере – это счет 60.01), но и запись в регистре накопления "НДС предъявленный" с событием "Предъявлен НДС поставщиком" (рис. 12.2.4).
Рис. 12.2.4. Движение документа "Поступление (акт, накладная, УПД)"
Документ "Счет-фактура полученный" оформит проводки по принятию НДС к вычету: Д 68.02 К 19.03 – отражен вычет НДС
При проведении документа "Счет-фактура полученный" формируется не только проводка по кредиту счета учета НДС (в приведенном примере – это счет 19.03), но и запись в регистре накопления "НДС предъявленный" с событием "Предъявлен НДС поставщиком" (рис. 12.2.5).
Рис. 12.2.5. Движение документа "Счет-фактура полученный"
14.01.2022 года подготовлено платежное поручение на сумму 250 320 руб., НДС –
41 720 руб.
(меню "Панель разделов/Покупки/Панель навигации/Покупки/
Поступление (акт, накладная, УПД)")
Создайте платежное поручение на основании документа "Поступление (акт, накладная, УПД)".
17.01.2022 года получена банковская выписка. Оплата по накладной произведена.
(меню "Панель разделов/Банк и касса/Банк/Платежные поручения")
Создайте документ "Списание с расчетного счета" на основании документа "Платежное поручение".
Ваше приложение готовится к использованию. Пожалуйста, подождите.