Многие организации перечисляют заработную плату сотрудникам на лицевые счета, открытые сотрудниками в банке. Т.е., расчет происходит безналичными денежными средствами. В случае безналичных перечислений на указанный работником счет в банке к трудовому договору должно быть приложено заявление сотрудника с указанием реквизитов такого счета.

Процесс выплаты заработной платы зависит от того, имеет организация в банке расчетный счет или нет. Если у организации открыт расчетный счет в банке, то деньги непосредственно с него перечисляются на карточные счета сотрудников. Если же у организации не открыт расчетный счет в банке, организация перечисляет денежные средства непосредственно на личные банковские счета сотрудников, открытые в этом банке.
 

Банк производит зачисления денежных средств на банковские счета сотрудников только на следующий день после того, как от организации поступило платежное поручение. При этом обязательства организации-работодателя по выплате заработной платы сотрудникам считаются погашенными в тот момент, когда банк списал деньги со счета организации. На дату списания, которая указана в выписке банка, бухгалтер организации должен сделать проводку по дебету счета 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" и кредиту счета 51 "Расчетные счета". После списания денежных средств со счета организации банк представляет выписки с карточного счета каждого сотрудника. Обычно такие выписки представляются до 5-го числа месяца, следующего за месяцем, за который выплачена заработная плата.
В программе для учета операций по выплате заработной платы безналичными денежными средствами существуют следующие справочники, документы: "Зарплатный проект", "Ввод лицевых счетов" и рабочее место "Загрузить подтверждения банка".

Под зарплатным проектом понимается договоренность организации с банком о перечислении денежных средств организации на лицевые счета сотрудников, открытые в этом банке.
Добавление зарплатного проекта в этот справочник и описание его параметров может потребоваться в двух случаях:

Если в организации действует один зарплатный проект, и использовать обмен электронными документами в рамках него не планируется, то добавлять его в справочник нет необходимости.
Если по проекту планируется использоваться электронный обмен, то следует установить соответствующий флаг и заполнить информацию о параметрах проекта. Эта информация будет использоваться при формировании файлов для банка.

В программе реализован обмен по открытому универсальному стандарту электронного обмена информацией. Стандарт развивается, в связи с чем появляются его новые версии. Как правило, если банк поддерживает этот стандарт, то используется последняя его версия. Она подставляется в поле "Формат файла" по умолчанию. При необходимости можно выбрать формат предыдущих версий – необходимую версию следует уточнить в банке.

Если банк не поддерживает обмен по стандарту, то для осуществления электронного обмена с этим банком непосредственно из программы может потребоваться ее доработка.
После установки флага становятся доступны рабочее место для обмена с банками по зарплатным проектам и соответствующие документы, которые формируются из этого рабочего места (рис. 2.4.1).
Банк выбирается из соответствующего справочника, поэтому в нем необходимо создать соответствующий банк[1]. Важно указать корректный БИК – он используется при контроле корректности номеров лицевых счетов сотрудников.

Рис. 2.4.1. Фрагмент окна Панель навигации "Зарплата и кадры"

Наименование зарплатного проекта используется только внутри программы – для удобства выбора, если проектов несколько. Оно формируется автоматически, но может быть отредактировано.
В рамках зарплатного проекта банк может выпускать карточки одной или нескольких систем (на выбор сотрудника), например, МИР.

Поддерживаемые банком системы следует перечислить в таблице – затем они будут доступны для выбора при оформлении заявки на открытие лицевых счетов. Если систему не указать, ее придется вводить каждый раз вручную непосредственно в заявке.

В справочнике "Зарплатный проект", в его табличной части следует указать системы расчетов по банковским картам (МИР и т.д.).  Заполненная форма справочника представлена на рисунке 2.4.2. Хочется обратить внимание на флаг "Использовать обмен электронными документами". Если данный флаг установлен, то документ "Списание с расчетного счета" делать проводку дебет 70 кредит 51 не будет до тех пор, пока не будет получен из банка файл подтверждения о выполнении банковской операции.
Проверить данные о лицевых счетах можно в справочнике "Сотрудники" по реквизиту "Выплата зарплаты".

Для выполнения всей работы по обмену с банком в программе предусмотрено специальное рабочее место "Обмен с банками по зарплатным проектам". Оно позволяет:

Рис. 2.4.2. Электронная форма окна справочника "Зарплатный проект"

Однако рабочее место предоставляет возможности для повышения удобства этой работы. Рассмотрим работу с его использованием.
В рамках электронного обмена предполагается как предварительная, так и постоянная работа с лицевыми счетами сотрудников, такая как:

Рабочее место предусматривает указание месяца, с которого лицевой счет считается открытым, а также хранение истории изменения лицевого счета сотрудника. Это может оказаться полезным, например, когда сотруднику открывается новый лицевой счет, но требуется, чтобы перечисление на него выполнялось не сразу же, а с некоторого будущего месяца.

Ввести номера уже существующих лицевых счетов вручную можно в карточке каждого сотрудника через форму "Выплата зарплаты", однако для удобства ввода номеров сразу многим сотрудникам реализована специальная форма "Ввод лицевых счетов" (может вызываться как отдельно, так и по команде "Ввести лицевые счета из рабочего места").

По команде "Заполнить" таблица заполняется всеми сотрудниками выбранной организации (также можно дополнительно ограничить список подразделением), у которых на указанный месяц не введены сведения о лицевом счете в этой организации (ни по одному проекту). В форме также необходимо указать зарплатный проект, по которому предполагается вводить номера лицевых счетов. Добавить сотрудников в таблицу или удалить их можно и вручную (рис. 2.4.3).
 

Рис. 2.4.3. Фрагмент формы окна "Ввод лицевых счетов"

Номер лицевого счета должен состоять ровно из 20 цифр. Кроме того, при вводе лицевого счета контролируется его корректность с помощью вычисления контрольного числа (из цифр самого номера и БИК банка, указанного в зарплатном проекте), которое сравнивается с контрольным числом в номере. Однако программа просто подсказывает, что лицевой счет, возможно, введен некорректно, тем не менее, не запрещает его дальнейшее использование. В случае возникновения такой подсказки следует проверить, правильно ли введен номер счета. Если номер действительно состоит не из 20, а из другого количества цифр или в нем присутствуют другие символы, то следует уточнить в банке – типовой стандарт обмена не предусматривает таких номеров и в последующем средства на такой счет могут быть не зачислены.

---

 (меню "Панель разделов/Зарплата и кадры/Панель навигации/Справочники и настройки/
Зарплатные проекты")

Откройте специальную форму "Ввод лицевых счетов" и для всех сотрудников занесите данные по лицевым счетам (табл. 2.4.1).
 (меню "Панель разделов/Зарплата и кадры/Панель навигации/Зарплатные проекты/
Ввод лицевых счетов")

Таблица 2.4.1. Реквизиты для справочника "Сотрудники"

_______________________________________________________________________________________