Окончательный расчет зарплаты за месяц производится документом "Начисление зарплаты и взносов". Документ доступен в разделе "Зарплата / Все начисления" либо "Зарплата / Начисление зарплаты и взносов".

Документ " Начисление зарплаты и взносов" обязательно создается в конце каждого месяца и предназначен для решения следующих задач:

• Для расчета сумм плановых начислений и удержаний, в том числе оплаты по договорам подряда;
• Для расчета "сценарных" начислений, заданных для определенных месяцев;
• Для расчета "выстреливающих" начислений и удержаний (от показателя и от вида времени);
• Для расчета сумм удержания займов, процентов по займам и материальной выгоды;
• Для исчисления сумм НДФЛ со всех зарегистрированных доходов сотрудников;
• Для расчета страховых взносов;
• Для расчета и регистрации фактически отработанного времени.

Документ может создаваться как для всей организации, так и по отдельным подразделениям.

В документе обязательно указывается месяц начисления – месяц, в котором будут производиться взаиморасчеты с сотрудниками, расчет налогов и отражение в учете.

Команда "Заполнить" сразу выполняет и заполнение, и расчет сумм по документу по всем закладкам.

Наличие поля "Подразделения" зависит от установки флага в поле "Выполнять расчет по организации в целом" в настройке по расчету зарплаты в программе. При установлении флажка недоступно поле "Подразделение" в документе "Начисление зарплаты и взносов".

В документе предусмотрены следующие закладки:

• Начисления – по всем начислениям, требующим окончательного расчета;
• Доначисления, перерасчеты – для автоматического расчета сумм перерасчетов за прошлые месяцы;
• Начисления по договорам – заполняется только суммами по договорам подряда;
• Пособия – для расчета ежемесячных государственных пособий;
• Удержания – по всем удержаниям, требующим окончательного расчета;
• НДФЛ – рассчитываются суммы НДФЛ;
• Взносы – рассчитываются суммы страховых взносов на обязательное страхование;
• Погашения займов – для сумм погашения займа из заработной платы.

В документе отображаются также общие суммы начислений и удержаний, а также страховых взносов.

Практикум №114_________________________________

Из раздела "Зарплата/ Начисления зарплаты и взносов" создадим документ "Начисление зарплаты и взносов" для расчета сумм сотрудникам ООО "Авангард" за январь 2016г. Создадим документ, укажем месяц начисления – январь 2016, по команде "Заполнить" заполним и рассчитаем суммы сотрудникам.

Проведем документ.

_________________________________

Обратите внимание, что документ можно заполнять подбором на одного или нескольких сотрудников по команде "Подбор". Также существует возможность очистить документ. Кроме того, в уже заполненный документ можно дозаполнять новых сотрудников или перезаполнять, не затирая внесенные ручные правки.

Общие итоги начисленных, удержанных сумм, а также НДФЛ и страховых взносов отображаются в форме документа отдельно.

Проанализируем заполнение каждой закладки.

Начисления. Здесь заполняются плановые начисления (кроме пособий), в том числе выполняемые в определенных месяцах, а также начисления, выполняемые при вводе определяющих показателей. При этом для каждого сотрудника указывается вид начисления, показатели его расчета, период действия начисления (даты начала и окончания).

Для отображения дополнительных сведений по начислениям можно воспользоваться кнопкой "Подробно" в форме документа на данной закладке. При этом будут отображаться показатели расчета начисления, отработанные дни и часы. Также по отдельной команде можно вывести расчетный листок.

Практикум №115_________________________________

Проанализируем полученный расчет начислений сотрудников ООО "Авангард". Отработанное время принимается в соответствии с графиками работы сотрудников.

Давыдов Д.В.: оплата по окладу задана при приеме на работу, отработанное время в соответствии с пятидневным графиком

Тучков Ф.Ф., внутренний совместитель, оплата по окладу по часам и надбавка за руководство заданы при приеме на работу, график неполного рабочего времени

Азарова А.А., оплата по окладу и надбавка за сложность задана при приеме на работу, доплата за деловые качества введена отдельным документом (Изменение оплаты труда), доплата за выполнение плана сформирована, т.к. ведено значение определяющего ее показателя документом "Данные для расчета зарплаты". График – Пятидневка.

Ржевский Д.И. оплата по окладу и надбавка за сложность задана при приеме на работу, доплата за выполнение плана сформирована, т.к. ведено значение определяющего ее показателя документом "Данные для расчета зарплаты". Надбавка за ОВЗ задана двумя разными документами "Назначение начисления". График – Пятидневка.

Гаврилова Н.И., оплата по окладу по часам назначена при приеме на работу (несколько строк – из-за изменений в течение месяца в связи с изменениями документом "Изменение плановых начислений), график работы Сменный 2/2А в конец месяца был изменен на Сменный 2/2Б. Доплата за работу в праздники сформирована, т.к. графиком введено значение времени работы в праздники. Доплата за совмещение назначена отдельным приказом.

Тучков Ф.Ф., оплата по окладу по часам назначена при приеме на работу (несколько строк – из-за изменений в течение месяца в связи с изменениями документом "Изменение плановых начислений), график работы Сменный 2/2 А в конец месяца был изменен на Сменный 2/2 Б. Доплата за работу в праздники сформирована, т.к. графиком введено значение времени работы в праздники. Надбавка за ОВЗ задана двумя разными документами "Назначение начисления". Доплата за выручку сформирована, т.к. ведено значение определяющего ее показателя документом "Данные для расчета зарплаты".

Балмашов П.А., сдельная оплата и надбавка за вредность назначены при приеме на работу (данные для расчета сделки введены документом "Данные для расчета зарплаты"), график работы Сменный 2/2 А. Доплата за работу в праздники сформирована, т.к. графиком введено значение времени работы в праздники. Премия за квартал и компенсация проезда введены документом "Изменение оплаты труда" (размер компенсации указан для всей организации документом "Данные для расчета зарплаты").

Крючков И.П., работал рабочим в отделе радиооборудования со сдельной оплатой до 15.01. (размер сдельной оплаты и надбавка за вредность введены при приеме на работу, сдельная выработка – документом "Данные для расчета зарплаты"). Доплата за работу в праздники сформирована, т.к. графиком Сменный 2/2 А введено значение времени работы в праздники. После сотрудник был переведен охранником на оклад по часам (назначен при переводе) и график Сменный 24ч. Доплата за работу ночью сформирована, т.к. графиком Сменный 24ч. введено время работы ночью. Доплата за совмещение назначена отдельным приказом.

_________________________________

В организации может возникнуть необходимость в ручных корректировках сумм в документе по начислению зарплаты, а также в других документах по расчету разовых начислений за месяц.

Программа позволят проводить ручные корректировки с сохранением информации при перерасчете документа.

Возможны варианты исправлений:

• введена новая строка,
• исправлены показатели расчета,
• скорректированы сведения об отработанном времени,
• скорректирован результат расчета.

Исправленные строки отмечаются жирным шрифтом, при этом взаимосвязанные начисления автоматически пересчитываются.

Команда "Еще / Пересчитать сотрудника" позволяет выполнить пересчет сумм в документе без удаления ручных правок. При необходимости отменить исправления, можно воспользоваться соответствующей командой – перерасчет будет произведен автоматически. Общая кнопка "Заполнить" очищает и заполняет документ заново по всем сотрудникам (ручные правки стираются).

Напомним, что в настройках расчета зарплаты существует возможность отключения автоматического расчета зарплаты при ручных правках в документах – в этом случае появляется отдельная команда "Пересчитать", которую следует нажимать всякий раз при внесении ручных исправлений.

Убирать данную настройку рекомендуется только на компьютерах очень низкой производительности.

Доначисления, перерасчеты. Здесь рассчитываются суммы начислений за прошлые периоды (месяцы) в связи с какими-либо исправлениями в программе.

Начисление по договорам. Здесь рассчитываются суммы по договорам гражданско-правового характера (однократным – при наступлении даты завершения договора) и актам выполненных работ.

Заполнение закладок по доначислениям и договорам подряда мы проанализируем при расчете зарплаты за третий месяц.

Пособия. На данной закладке заполняются ежемесячные суммы государственных пособий, такие как пособие по уходу до 1,5  и до 3х лет. За январь данные пособия никому не были назначены и, следовательно, – закладка не заполнена (ее мы сможем проанализировать при расчете за второй месяц).

Перерасчет пособий. Если в связи с индексацией пособий "задним числом" необходимо произвести перерасчет выполненных ранее начислений, то используется отдельная закладка документа.

Удержания. На данной закладке заполняются суммы ежемесячных удержаний, введенных документами по постоянным удержаниям, а также удержания, выполняемые при вводе показателя в документах по данным для расчета зарплаты.

Практикум №116_________________________________

В нашей учебной базе рассчитаны суммы плановых удержаний, введенных различными документами по плановым удержаниям для сотрудников ООО "Авангард".

_________________________________

НДФЛ. Здесь рассчитываются налоги на доходы физических лиц (по ставке 13(30)%) за указанный период (период регистрации).

Напомним, что на расчет НДФЛ влияет:

Настройки доходов сотрудников;

Сведения о личных данных – вычеты, статус налогоплательщика.

Кроме того, налог рассчитывается в разрезе подразделений, поскольку в подразделениях могут использоваться разные коды ОКТМО. При расчете НДФЛ собираются не только сведения о доходах, которые указаны в табличных частях данного документа, но все сведения о доходах по физическим лицам, которые были зарегистрированы отдельными документами (такими как премии, больничные и т.п.) в данном месяце, и по которым не рассчитан налог.

Важно!_________________________________

Поле "Налог" не рекомендуется редактировать вручную, поскольку НДФЛ рассчитывается нарастающим итогом с начала года, и если ручные правки не будут соответствовать данным в системе, то в следующем месяце они сторнируются. При попытке откорректировать суммы налога вручную, будет выдано соответствующее сообщение программы.

_________________________________

Анализ рассчитанных сумм по НДФЛ можно производить в самом документе, используя переход к данным по вычетам и регистру налогового учета по НДФЛ.

Практикум №117_________________________________

В нашей учебной базе за январь 2016г. для ООО "Авангард" не вводились отдельные документы по расчету сумм сотрудникам, следовательно, НДФЛ рассчитан только по данным текущего документа с учетом сведений о статусе налогоплательщика и вычетах.

Давыдов Д.В. – есть стандартные вычеты на двоих детей и имущественный вычет. Сумма вычетов позволяет не исчислять НДФЛ в этом месяце.

Также вычеты есть у Крючкова И.П. Следует обратить внимание, что у него менялось место работы (подразделение) – вычеты распределены пропорционально.

Также два места работы у Тучкова Ф.Ф. (основное и по внутреннему совместительству).

_________________________________

Корректировки выплаты. Если НДФЛ получается отрицательный, то эта сумма на руки не выдается, а учитывается к зачету в последующих месяцах(см. раздел про возвраты НДФЛ в курсе). Информация по суммам к зачету и их списанию будет отражаться на данной закладке.

Погашения займов. В соответствии с условия договора займа здесь заполняется сумма ежемесячного погашения, проценты по займу и рассчитывается НДФЛ с материальной выгоды. За январь в учебной базе займы не вводились (этот механизм будет использован при расчете за третий месяц).

Взносы. На данной закладке производится расчет сумм страховых взносов за месяц. На расчет страховых взносов влияют:

Настройки учетной политики организации;

Настройки доходов (включение их во взносооблагаемую базу);

Личные данные сотрудников по разделу "Страхование" (Статус застрахованного лица, инвалидность).

База по взносам собирается за месяц по всем отдельным документам (таким как премии, больничные и т.п.), и при окончательном расчете учитывает данные текущего документа по заработной плате. Расчет взносов производится автоматически.

Практикум №118_________________________________

В нашей учебной базе за январь не вводились отдельные документы по расчету сумм сотрудникам ООО "Авангард", следовательно, взносы рассчитаны только по данным текущего документа.

_________________________________

Из формы документа можно оперативно просмотреть карточку учета по страховым взносам.

Данный документ означает закрытие расчета начислений и удержаний сотрудникам за месяц.

Практикум №119_________________________________

Необходимо начислить зарплату сотрудникам ООО "Трейд" за январь 2016г. Рассчитаем и проведем документ "Начисление зарплаты и взносов".