На рисунке 9.5.1 представлены отчеты по заработной плате, которые можно создать в программе:
 

Рис. 9.5.1. Форма окна отчетов по зарплате

 
Общий принцип формирования отчетов такого рода следующий: если в верхней части электронной формы есть кнопка "Заполнить" или "Сформировать", то следует нажать ее для автоматического заполнения отчета. Отчеты выводятся на печать.
К отчетам можно выводить описания. Эту возможность следует включить (рис. 9.5.2).
 

Рис. 9.5.2. Форма окна "Вывод описаний" 
к отчетам по зарплате

 
Обратиться к отчетам можно при помощи меню "Панель разделов/Зарплата и кадры/Панель навигации/Зарплата/Отчеты по зарплате" и меню "Панель разделов/Зарплата и кадры/Панель навигации/Отчеты/Анализ расходов на оплату труда", а также стандартные отчеты.
 
Упражнение № 9.5.1.
Сформируйте отчет "Налоги и взносы (кратко)" за I квартал 2015 год. Для заполнения отчета нажмите кнопку "Сформировать" (рис. 9.5.3).
 

(меню "Панель разделов/Зарплата и кадры/Панель навигации/Зарплата/Отчеты
по зарплате")

 

 

Рис. 9.5.3. Форма окна отчета "Налоги и взносы (кратко)"

 
 
Упражнение № 9.5.2.
Сформируйте отчет "Полный свод начислений, удержаний и выплат" за 1 квартал  2015  года по организации "ИНКОМ ПЛЮС".
 

(меню "Панель разделов/Зарплата и кадры/Панель навигации/Зарплата/Отчеты
по зарплате")
 

Для заполнения отчета нажмите кнопку "Сформировать" (рис. 9.5.4).
 

Рис. 9.5.4. Форма окна отчета
"Полный свод начислений, удержаний и выплат"

 
 

В соответствии с изменениями в гл. 23 НК РФ, внесенными Федеральным законом от 27.07.2010 № 229-ФЗ, налоговые агенты самостоятельно разрабатывают форму регистра налогового учета по НДФЛ.
В программе для формирования предусмотренного статьей 230 НК РФ налогового регистра предусмотрен отчет "Регистр налогового учета по НДФЛ".
Упражнение № 9.5.3.
Создайте отчет "Регистр налогового учета по НДФЛ" за 2015 год по всем сотрудникам организации "ИНКОМ ПЛЮС".  
 

(меню "Панель разделов/Зарплата и кадры/Панель навигации/Зарплата/Отчеты
по зарплате")

 
Пояснения: регистр состоит из семи разделов:
·         Раздел 1 "Сведения о налоговом агенте (источнике доходов)" – приводится информация об ООО "ИНКОМ ПЛЮС";
·         Раздел 2 "Сведения о налогоплательщике (получателе доходов)" - приводятся сведения о сотруднике ООО "ИНКОМ ПЛЮС";
·         Раздел 3 "Право на налоговые вычеты";
·         Раздел 4 "Расчет налоговой базы и налога на доходы физического лица" – раздел формируется отдельно для каждого кода ОКТМО/КПП. Подраздел "Расчет налога на доходы физического лица по ставке ­_%" формируется отдельно по каждой ставке налога;
·         Раздел 5 "Суммы предоставленных налоговых вычетов по итогам налогового периода" – общие суммы фактически предоставленных налоговых вычетов выводятся в разрезе кодов ОКТМО/КПП;
·         Раздел 6 "Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода" выводятся в разрезе кодов ОКТМО/КПП;
·         Раздел 7 "Сведения о представлении справок" отражает сведения о предоставлении справок по форме 2-НДФЛ.
На рисунке 9.5.5 представлен фрагмент регистра по сотруднику Остапенко Е.Д.
 

Рис. 9.5.5. Форма окна  регистра налогового учета по НДФЛ,

Малышев Д.В.

 
Для формирования справки 2-НДФЛ, которую выдают  сотрудникам  на руки, предназначен документ "Справка о доходах (2-НДФЛ) для сотрудников".
В документе "Справка о доходах (2-НДФЛ) для сотрудников" может быть сформирована сводная справка по всем доходам сотрудника, т.е. по всем ставкам и обособленным подразделениям. Также можно сформировать справку для декларирования доходов в ИФНС. Для декларирования доходов сотрудникам выдаются справки в разрезе ставок и кодов ОКТМО подразделений, в которых работал сотрудник в течение отчетного периода.
Если сотрудник работал в обособленных подразделениях с различными видами ОКТМО и (или) получал доходы, облагаемые по разным ставкам, тогда на него нужно оформить несколько документов-справок. Перечень кодов ОКТМО, по которым были зарегистрированы доходы сотрудника, показывается в информационной строке документа.
Документ отражает сведения о доходах, сведения о вычетах, показывает суммы дохода и налога". Если при работе с документом были допущены ошибки, но в базу данные занесены верно, то при нажатии кнопки "Заполнить" документ "Справка о доходах (2-НДФЛ) для сотрудника" будет перезаполнен. Документ можно редактировать, для этого следует воспользоваться кнопкой "Редактировать карточку сотрудника".
Обратиться к документу можно при помощи меню "Панель разделов/Зарплата и кадры/Панель навигации/НДФЛ/2-НДФЛ о сотрудниках".
 
Упражнение № 9.5.4.
Сформируйте документ "2-НДФЛ для сотрудников" за 2015 год по сотруднице Бычковой М. С. организации "ИНКОМ ПЛЮС".
 

(меню "Панель разделов/Зарплата и кадры/Панель навигации/НДФЛ/2-НДФД для
 сотрудников")

 

Заполнение документа проверьте по рисунку 9.5.6. Для печати документа нажмите кнопку "Справка о доходах (2-НДФЛ)" в верху формы.
 

Рис. 9.5.6. Электронная форма документа
"Справка о доходах (2-НДФЛ) для сотрудника"
 

Документ "Справка 2-НДФЛ для передачи в налоговый орган" предназначен для формирования справки 2-НДФЛ, с помощью которой будут переданы данные о доходах сотрудников в налоговые органы. Обратиться к документу можно при помощи меню "Панель разделов/Сотрудники и зарплата/Панель навигации/НДФЛ/Справки 2-НДФЛ для передачи в налоговый орган".
Для каждого уникального сочетания кодов ОКТМО и КПП формируется отдельный файл справок 2-НДФЛ.
В верхней части документа есть реквизит "Вид документа", где пользователю необходимо выбрать:
·         Ежегодная отчетность;
·         О невозможности удержания НДФЛ.
В программе справку 2-НДФЛ можно заполнить автоматически, если нажать кнопку "Заполнить".  Это позволит внести в перечень формируемых справок всех физических лиц, получавших доходы в организации (её обособленном подразделении) в указанном налоговом периоде, с указанием налоговых ставок, по которым производилось исчисление налога, а также сформировать все передаваемые в ИФНС данные справок. При необходимости данные справок могут быть дополнены или уточнены.
Кнопка "Пронумеровать" позволяет восстановить нумерацию справок с учетом всех справок, ранее зарегистрированных в информационной базе.
В форме справки 2-НДФЛ введена строка "Перечислено". Если сумма перечисленного налога в справке будет меньше удержанной, значит, компания сама признается, что не выполнила обязанность налогового агента.
Данные внесенные в форму документа "Справка 2-НДФЛ для передачи в налоговый орган" действительны только для этого документа.
Кнопка "Печать"  в верху формы позволяет получить формы 2-НДФЛ и реестр справок  для вывода на принтер. Проведение документа означает, что данные переданы в ИФНС. При формировании файлов или печатных форм автоматически проводятся проверки выводимых данных, и в случае недостаточности либо ошибочности данных выдаются диагностические сообщения.
Вверху формы документа есть кнопки "Проверить", "Выгрузить",    и "Записать". Отправить документы можно через налогового представителя и получить протокол проверки. Также, после проведения документа  формируется файл для передачи в ИФНС (рис. 9.5.7).
 

Рис. 9.5.7. Фрагмент формы файла для передачи в ИФНС

 
Упражнение № 9.5.5.
Создайте документ "Справка 2-НДФЛ для передачи в налоговый орган" за 2015 год по всем сотрудникам организации "ИНКОМ ПЛЮС".  
 

(меню "Панель разделов/Зарплата и кадры/Панель навигации/НДФЛ/Справки 2-НДФЛ для передачи в налоговый орган")

 

Для заполнения документа используйте кнопку "Заполнить" (рис. 9.5.8).

 

Рис. 9.5.8. Фрагмент электронной формы справки 2-НДФЛ
для передачи в налоговый орган

 
Проведение документа означает, что данные переданы в ИФНС. После того, как ИФНС примет переданные сведения, рекомендуется "защитить" документ от случайных изменений, взведя флажок "Справки приняты в налоговый орган и архивированы".