Для выплаты заработной платы через кассу организации нужно сначала получить в банке необходимую сумму наличных денежных средств. Общую сумму начислений и суммы удержаний можно увидеть в сводном отчете о начислениях и удержаниях, который доступен через Панель разделов → Сотрудники и зарплата → Отчеты →  Свод начислений и удержаний. После выполнения операций по начислению и удержаниям заработной платы за февраль 2012 г. свод начислений и удержаний будет иметь вид, представленный на рис. 12-27 Из данной ведомости видим, что начисленная сумма заработной платы за февраль составляет 96 000.00 руб., начисленный НДФЛ, подлежащий уплате в бюджет, составляет 8645.00 руб., сумма, подлежащая выплате работникам организации, составляет 87 375.00 руб. 

Рис. 12-27. Сводный отчет о начислениях и удержаниях за февраль 2012 г.

Информация № 12-4

1. 03.03.2012 с расчетного счета ЗАО ЭПОС в ЗАО «Нефтепромбанк» по чеку № 7501 сняты наличные в сумме 87 355.00 руб. для выплаты заработной платы за февраль работникам организации.

На полученные наличные денежные средства выписан приходный кассовый ордер №6 от 03.03.2012, списание денежных средств с расчетного счета отражено в выписке банка:

Задание № 12-15

Решение

Операция получения наличных денежных средств в банке уже встречалась нам в ходе выполнения заданий Практикума. В связи с этим предлагается выполнить данное задание самостоятельно, ориентируясь на решение задания 6-6.

Для решения данного задания потребуется:

1. По факту поступления в кассу наличных денежных средств (информация № 12-13) выписать приходный кассовый ордер № 6 от 03.03.2012.

2. Провести приходный кассовый ордер.

3. Проверить сформированные проводки.

4. Проверить соответствие банковской выписки за 03.03.2012 информации о банковских выписках, формируемой программой.

Информация № 12-5

03.03.2012 кассир произвел выплату заработной платы сотрудникам Доскину Е.Д. и Шурупову Е.Л.  по платежной ведомости № 1 от 28.02.2012 в сумме 14 531.00 руб.

Чурбанов В.А. заработную плату не получил, о чем в платежной ведомости сделана соответствующая отметка.

Задание № 12-16

Решение

Для депонирования заработной платы сотрудника необходимо выполнить следующие действия:

– через Панель разделов → Сотрудники и зарплата → Зарплата →  Депонирование открыть список  документов Депонирование невыплаченных сумм;

– через меню Все действия → Создать (либо щелчком по пиктограмме  на панели инструментов, либо по команде Создать контекстного меню, либо нажатием на клавишу клавиатуры <Insert>) открыть форму ввода документа Депонирование (создание);

– реквизит Ведомость заполнить путем выбора из списка Ведомости на выплату зарплаты через кассу – ведомость №1 от 28.02.2012. 

– ввести новую строку в табличную часть документа кнопкой , в графе Сотрудник  выбрать значение Чурбанов Виктор Александрович  (рис.12-28);

– сохранить изменения и закрыть форму кнопкой <Провести и закрыть>.

Результат

Проведение документа Депонирование приведет к формированию проводки в дебет счета 70 и кредит счета 76 на сумму начисленной заработной платы 6960 руб. Проводка, сформированная документом показана на рис. 12-29

Рис. 12-28. Депонирование зарплаты сотрудников

Рис. 12-29. Проводка по депонированию заработной платы сотрудника

Информация № 12-6

На выплаченную по ведомости № 1 от 28.02.2012 заработную плату выписан расходный кассовый ордер № 3 от 03.03.2012 на сумму 14 557.00 руб. Ведомость передана в бухгалтерию.

Задание № 12-17

Решение

– в открытом списке Ведомости на выплату зарплаты через кассу выделить курсором документ Зарплата к выплате организаций № 1 от 28.02.2012;

– на панели инструментов нажать кнопку <Создать на основании> и выбрать команду Расходный кассовый ордер.

Откроется форма нового документа Расходный кассовый ордер для отражения выплаты заработной платы, частично заполненная данными из документа-основания. В форме нужно дополнительно указать:

– дату составления документа – 03.03.2012;

– статью движения денежных средств Оплата труда (элемент справочника Статьи движения денежных средств).

В результате форма должна иметь вид, представленный на рис. 12-30.

Рис. 12-30. Форма расходного кассового ордера на выплату зарплаты по ведомости

– в реквизите Выдать - По ведомости № 1 от 28.02.2012;

– в реквизите Основание - заработная плата за февраль 2012;

– в реквизите Приложение - Платежная ведомость № 1 от 28.02.2012.

После этого провести документ и закрыть форму по кнопке <Провести и закрыть>.

Результат

При проведении будут сформированы бухгалтерские записи на суммы, выданные по ведомости, по каждому работнику в отдельности, (рис. 12-31).

Также важно обратить внимание на то, что после завершения расчетов по Платежной ведомости на выплату заработной платы программа заблокирует возможность вносить любые изменения в документ Ведомость на выплату зарплаты через кассу №1 от 28.02.2012. После этого документ нельзя исправить, повторно записать, провести или отменить проведение. В форме документа кнопки, управляющие выполнением этих функций, будут заблокированы.

Попытки выполнить действия, связанные с изменением документа или его статуса, приведут к выдаче следующего сообщения.

 Если все-таки возникла необходимость внести изменения в этот документ, например, исправить дату, то сначала надо отменить проведение документа Расходный кассовый ордер, который отражает оплату по данной ведомости, а затем отменить проведение документа Ведомость на выплату зарплаты через кассу №1 от 28.02.2012. После этого можно внести необходимые изменения в документ, провести его, а после этого провести документ Расходный кассовый ордер, отражающий выплаты по данной ведомости.  

Рис. 12-31. Бухгалтерские записи по операции выплаты заработной платы

Задание № 12-18

Решение

Выполните задание самостоятельно, в качестве образца рекомендуется использовать решение задания № 9-6.

Результат

При правильном выполнении задания форма документа Расходный кассовый ордер должна иметь вид, представленный на рис. 12-32.

Рис. 12-32. Расходный кассовый ордер №4 от 03.03.2012 на выплату зарплаты
по ведомости № 2 от 28.02.2012

Проведение документа должно привести к формированию 12 проводок по выплате заработной платы каждому работнику, включенному в документ Ведомость выплаты зарплаты через кассу №2 от 28.02.2012 (рис. 12-33).

Рис. 12-33. Проводки документа Расходный кассовый ордер №4 от 03.03.2012
на выплату зарплаты за февраль 2012 по ведомости №2 от 28.02.2012.