Некоторые сведения из личной карточки сотрудника могут оказывать влияние на какие-либо расчетные либо бухгалтерские процессы. Как правило, большая часть этих данных (кроме стажа) заполняется и/или контролируется именно расчетчиком. К таким данным относятся:

• Сведения, указываемые по ссылке "Налог на доходы";
• Сведения, указываемые по ссылке "Страхование";
• Настройки, указываемые по ссылкам "Выплата зарплаты" и "Учет затрат";
• Сведения о стажах.

Ссылка "Налог на доходы". Стандартные и имущественные вычеты

По ссылке "Налог на доходы" указываются следующие сведения:

• Сведения о вычетах и сведения о доходах с предыдущего места работы по справке 2-НДФЛ;
• Статус налогоплательщика.

Для того чтобы при расчете НДФЛ учитывались стандартные и/или имущественные налоговые вычеты необходимо внести сведения о кодах и порядке применения вычетов для физического лица по ссылке "Налог на доходы".

Кроме того, можно внести сведения об уведомлении ИФНС на зачет авансовых платежей по налогу.

Заявления на вычеты регистрируются отдельными документами на стандартные и имущественные вычеты.

По ссылке "Ввести новое заявление на стандартные вычеты" создается документ, регистрирующий право на стандартные вычеты. В документе указывается организация, дата заявления и месяц, с которого предоставляется вычет, а также сотрудник, написавший заявление.

Документ состоит из двух разделов:

• Если предоставляются вычеты на детей, то устанавливается соответствующий флаг, добавляются используемые коды вычетов и дата окончания предоставления вычета.

• Если предоставляется личный вычет, то устанавливается соответствующий флаг и выбирается код вычета.

После проведения заявления на вычет форма налога на доходы изменится: в ней будут отображаться данные о предоставленных вычетах, а также будет возможность исправить либо прекратить вычеты по соответствующим ссылкам.

Если используется исправление заявление на вычеты, то открывается документ, которым вычеты были введены – для редактирования.

Если выбирается прекращение вычетов, то создается документ "Отмена стандартных вычетов". Вычеты будут прекращены с месяца, указанного в документе.

Также можно ввести другие заявления на вычеты, а по ссылке "Все заявления на вычеты" просмотреть документы, регистрирующие право на вычет.

По ссылке "Доходы на предыдущих местах работы" указываются сведения с предыдущего места работы, если сотрудник принимается не с начала календарного года, и при приеме представил соответствующие документы о доходах на другом рабочем месте. Заполняется налоговый период (год), а также доходы с предыдущего места работы помесячно.

Для имущественного и социального вычета заполняется налоговый период (год), в течение которого он предоставляется, реквизиты ИФНС, выдавшей уведомление. Суммы имущественных вычетов, в т.ч. по процентам, и социальных вычетов указываются на разных закладках.

По ссылке "Исправить уведомление" можно будет открыть уже введенный документ для редактирования.

Практикум №74_________________________________

Введем сведения о сотрудниках, которые получают стандартные либо имущественные вычеты.

1. Сотрудник Давыдов Д.В. написал заявление на стандартные вычеты на двоих детей, и кроме того, предоставил уведомление на имущественный вычет.

Откроем карточку сотрудника, который работает в ООО "Авангард", перейдем по ссылке "Налог на доходы" и введем сведения о вычетах с января 2016.

По ссылке "Ввести новое заявление на стандартные вычеты" создадим документ "Заявление на вычеты по НДФЛ".

Стандартные "детские" вычеты – на первого и второго ребенка – будут предоставляться в ООО "Авангард" по декабрь 2016г. Личный вычет не предоставляется.

Проведем и закроем документ.

Создадим по ссылке "Ввести новое уведомление о праве на имущественный вычет" документ "Уведомление о праве на имущ. вычет".

Имущественный вычет на 2016 год предоставляется с января 2016г., в размере 100 000 руб., № уведомления 25, выдано 19.01.2016 ИФНС № 7743.

Документ следует провести и закрыть.

2. Сотрудник Крючков И.П. написал заявление на вычет на троих детей из четырех (первый ребенок уже вырос). Откроем карточку сотрудника, перейдем по ссылке "Налог на доходы" и введем сведения о вычетах с 01.01.2016 (нажмем на ссылку "Ввести новое заявление на стандартные вычеты").

Проведем и закроем документ.

_________________________________

Также заявления на вычеты можно ввести в разделе "Налоги, взносы / Заявления на вычеты" либо "Все документы по НДФЛ".

Ссылка "Налог на доходы". Статус налогоплательщика

Всем физическим лицам, добавленным в информационную базу, по умолчанию устанавливается статус налогоплательщика – резидент. Это означает, что доходы такого сотрудника в общем случае облагаются по ставке налога на доходы физических лиц (НДФЛ) 13%.

Если же физическое лицо имеет иной статус для целей налогообложения НДФЛ, то в конфигурацию необходимо эти сведения внести.

При этом выбирается нужный вариант. От статуса налогоплательщика зависит код статуса налогоплательщика в отчетности и применяемая к доходам ставка по НДФЛ (например, доходы нерезидентов облагаются по ставке 30%, , нерезидентов, работающих по патенту – 13%).

Также указывается дата, с которой применяется данный статус.

Практикум №75_________________________________

Заполним раздел "Налог на доходы" для сотрудника П.Нея следующим образом: статус Нерезидент с января 2016г.  Для этого откроем карточку данного сотрудника и перейдем по ссылке "Налог на доходы".

Сохраним по команде "ОК", указав, что исправлена ошибка (поскольку по умолчанию все принимаемые сотрудники получаю статус резидентов). Запишем данные сотрудника.

_________________________________

Обратите внимание, что в соответствии с действующим законодательством при изменении статуса нерезидента доходы исчисляются по ставке 13% с начала налогового периода, но суммы налога не выдаются на руки, а засчитываются в счет платежей будущих месяцев. Пользователь самостоятельно отслеживает смену статусов сотрудников.

Если сотрудник находится в статусе "Нерезидент, работающий по найму на основании патента", то дополнительно может потребоваться указать реквизиты уведомления об авансовых платежах по патентам.

Регистрация уплаченного фиксированного авансового платежа оформляется в программе с помощью документа Авансовый платеж по НДФЛ, который будет рассмотрен далее в главе по НДФЛ.

Ссылка "Страхование". Статус иностранного гражданина

По ссылке "Страхование" указывается следующая информация:

• Сведения о статусе иностранного гражданина  - для расчета страховых взносов;
• Сведения об инвалидности – для расчета страховых взносов по льготным ставкам;
• Сведения о льготах, предоставляемым гражданам, подвергшимся облучению по той или иной причине – для расчета пособий по социальному страхованию.

Рассмотрим информацию о статусе застрахованного лица. По умолчанию все сотрудники являются гражданами РФ. Если сотрудник имеет иной статус, то здесь выбирается требуемый вариант и дата, с которой действует данный статус. Месяц регистрации изменений потребуется для отражения изменений в отчетности при смене статуса "задним числом" (как перерасчет за прошлый период либо в текущей отчетном периоде).

Статусы застрахованного могут изменяться и дополняться в соответствии с изменениями законодательства. Чтобы понять, каким образом повлияет тот или иной статус на расчет страховых взносов, следует прочитать подсказку в разделе "Особенности расчета страховых взносов".

Практикум №76_________________________________

Для иностранца П.Нея необходимо уточнить статус застрахованного лица. Для этого в его карточке необходимо перейти по ссылке "Страхование" и выбрать статус "Иностранные граждане, временно пребывающие на территории РФ".

Сохраним изменения по команде ОК, указав, что исправлена ошибка. Запишем данные сотрудника.

_________________________________

Ссылка "Страхование". Сведения по инвалидности

Сведения по инвалидности также вносятся по ссылке "Страхование". При внесении изменений в данные об инвалидности, необходимо указывать дату, с которой эти изменения актуальны, поскольку в конфигурации хранится история изменения инвалидности.

Если в результате переосвидетельствования человека признали полностью трудоспособным, необходимо снять флажок "Инвалидность" и указать с какой даты это происходит. Месяц регистрации изменений требуется для перерасчетов "задним числом" и отражении данных перерасчетов в отчетности.

Если введена информация об инвалидности, то расчет взносов в ФСС от несчастных случаев на производстве от базы данного человека производится с предоставлением льготы - облагается только 60% от базы, а в переходный период страховые взносы рассчитываются по льготным ставкам.

Практикум №77_________________________________

Примем на работу сотрудника с инвалидностью в ООО "Трейд". Для этого в справочнике "Сотрудники" добавим нового сотрудника Пелымов Максим Александрович (такое физическое лицо уже есть в справочнике) для ООО "Трейд". Запишем сотрудника.

Перейдем по ссылке "Страхование" и укажем данные справки по инвалидности: есть справка по инвалидности, выдана 24.12.2015 (по 23.12.2016), дата регистрации изменений в программу – с января 2016г. (месяц приема на работу).

Сохраним данные по команде ОК. Запишем данные сотрудника.

Оформим прием на работу с 01.01.2016. в ООО "Трейд". Условия приема:

Подразделение – Региональный сервисный центр

Должность (позиция) – Инженер

График – Сокращенное время 35ч.

Количество ставок – 1

Отредактируем количество дней основного отпуска – 30, северные дни – 24.

Обратите внимание, что сотрудник принимается на работу в северное подразделение. Поэтому ему полагается также северный отпуск. Кроме того, на закладке "Оплата труда" данные заполнены по позиции штатного расписания, в том числе региональные надбавки. Обратите внимание, что для северной надбавки потребуется задать северный стаж, это мы рассмотрим в разделе по стажам далее.

Трудовой договор № 03 от 01.01.2016. Проведем и закроем документ.

Обратите внимание, что сотрудник может также иметь право на стандартный налоговый вычет по заявлению. В нашем примере этот вычет предоставляться не будет.

_________________________________

Ссылка "Страхование". Льготы

Если при расчете государственных пособий за счет ФСС физическому лицу должна предоставляться льгота в связи с тем, что он подвергался радиации, то по ссылке "Страхование" в разделе "Льгота при начислении пособия" отмечается наличие льготы и ее основание.

При установленном в настройках расчета зарплаты флажке "Предоставляются отпуска лицам, подвергшимся воздействию радиации" указывается также количество дней дополнительного отпуска.

Практикум №78_________________________________

Примем на работу сотрудника со льготами. Для этого в справочнике "Сотрудники" создадим нового сотрудника для организации ООО "Трейд" - Дурова Надежда Андреевна (такое физическое лицо есть в списке). Запишем сотрудника.

По ссылке "Страхование" укажем право на дополнительные дни отпуска – 14.

Оформим прием на работу на 01.01.2016 на следующие условия:

Подразделение - Отдел розничных продаж

Должность – Менеджер

Остальные данные заполняются по позиции штатного расписания.

Трудовой договор № 04 от 01.01.2016. Проведем и закроем документ.

Из карточки сотрудника опять перейдем по ссылке "Страхование" и укажем право на чернобыльскую льготу.

Сохраним данные по команде ОК.

Из карточки сотрудника перейдем по ссылке "Налог на доходы" и введем право на личный стандартный вычет по коду 105 с января 2016г.

Документ следует провести и закрыть.

_________________________________

В соответствии с Федеральным законом от 22.12.2014 № 421-ФЗ реализован особый порядок исчисления пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам и на период отпуска по уходу за ребенком для граждан, постоянно проживавших по состоянию на 18 марта 2014 года в Крыму.

Для таких физических лиц следует отметить соответствующий флаг по ссылке "Страхование".

Сведения о стажах

Данные о трудовой деятельности являются, безусловно, кадровой информацией, однако сведения о стажах могут участвовать в расчете больничного листа, стажевых надбавок, в том числе северных. Они заполняются по ссылке "Трудовая деятельность" в разделе "Сведения о стажах".

В программе существует возможность ввести данные о каком угодно количестве стажей физического лица. Виды стажей выбираются из справочника "Виды стажа". В данном справочнике есть несколько предопределенных видов стажа:

• Общий,
• Непрерывный,
• Стаж на надбавку за выслугу лет, прочий стаж
• Северный стаж
• Стажи для расчета больничных - Страховой стаж для оплаты больничных листов, Стаж для оплаты больничных листов с учетом нестраховых периодов (с 2010 года)
• Отраслевые стажи: Медицинский стаж, Педагогический стаж и Общий научно-педагогический стаж работы

В справочник можно добавлять другие виды стажа самостоятельно (стаж работы в отрасли, стаж работы в группе компаний и т.п.), и связывать их с настройкой показателей для начислений.

При заполнении стажа сотруднику выбирается вид стажа и нажимается ссылка для заполнения.

Стаж можно заполнять по трудовой книжке. Например, на момент приема на работу у сотрудника уже есть общий стаж работы, подтвержденный трудовой книжкой. В этом случае указывается:

• Стаж исчисляется по трудовой книжке;
• Дата отсчета (как правило, на дату приема, но может использоваться любая другая дата);
• Рассчитанный по трудовой книжке стаж сотрудника до указанной даты.

Если сотрудник не имеет стажа, то можно указать, что стаж будет исчисляться с момента приема на работу в данную организацию.

Обратите внимание, что заполнение сведений о трудовой деятельности доступно только после оформления приема на работу в программе. При этом сведения о стажах – это информация физического лица, т.е. если человек имеет несколько трудовых договоров (т.е. создано несколько сотрудников) сведения о стаже вносятся один раз.

Практикум №79_________________________________

Внесем сведения о стажах для сотрудника ООО "Авангард" А.А. Азаровой.

Откроем карточку сотрудника Азаровой А.А., перейдем по ссылке "Трудовая деятельность".

В разделе "Сведения о стажах" заполним данные общего стажа (на момент приема на работу стаж по трудовой книжке составляет 10 лет.)

Аналогичным образом заполним данные о страховом стаже.

Обратите внимание, что здесь можно посмотреть стаж сотрудника на текущую дату. Запишем данные сотрудника.

_________________________________

Если данные о страховом стаже для оплаты больничных листов не заполнены, то при расчете оплаты по больничным листам стаж будет учитываться с момента приема на работу. Это значит, в документе "Больничный лист" нужно будет производить ручную корректировку стажа для тех сотрудников, которые начали свою трудовую деятельность в других организациях. Именно такое предупреждение мы получаем в кадровых документах.

Если же у сотрудника были периоды не страхового стажа (например, служба), то необходимо ввести также "Страховой стаж для оплаты больничных листов с учетом нестраховых периодов".

Практикум №80_________________________________

1. Заполним сведения о стаже других сотрудников ООО "Авангард" на 01.01.2016. необходимо указать страховой стаж для больничных листов для каждого (как это было сделано выше для А.А.Азаровой):

Балмашов П.А. – стаж 21 год 1 месяц

Гаврилова (Ртищева) Н.И. – стаж 10 лет

Давыдов Д.В. – стаж 13 лет

Крючков И.П. – стаж 18 лет 3 месяца 15 дней

2. Сотрудник Ржевский Д.И. – бывший военный. Стаж работы на момент приема на работу 01.01.2016 составляет 17 лет и 2 месяца, однако, из них 10 лет – это служба в армии по контракту. Заполним сведения о трудовой деятельности следующим образом:

общий стаж -17 лет 2 месяца,

страховой стаж (без периодов службы)  - 7 лет 2 месяца

стаж для оплаты больничных листов с учетом нестраховых периодов – 17 лет 2 месяца

3. Тучков Ф.Ф. работает по основному месту работы и по совместительству. Сведения о стаже следует заполнить один раз (например, из карточки основного сотрудника). Стаж составляет 12 лет и 5 мес.

При просмотре трудовой деятельности из карточки совместителя эта информация также будет показана.

_________________________________

Для расчета процентной надбавки по северному стажу необходимо также указать порядок расчета северной надбавки в соответствии с региональным законодательством. Здесь нужно указать:

• группу начисления надбавок - определяется согласно действующему законодательству по территориям, относящимся к Крайнему Северу, приравненных к нему и т.п. Для молодых людей до 30 лет, проживающих на территориях Крайнего Севера и приравненных к ним местностях (не менее года) указывается льготная группа. Формула определения надбавки по группе указана в таблице ниже;
• процент надбавки, если у сотрудника он уже меняться не будет, либо  выслуженный северный стаж (если есть) до даты начала действия данной записи.

Практикум №81_________________________________

Внесем сведения о стажах для сотрудников ООО "Трейд" на 01.01.2016:

1. Пелымов М.А. работает в подразделении со сложными климатическими условиями, ему следует заполнить: общий и страховой стаж 10 лет, а также стаж работы на Севере.

Предположим, что сотрудник на Севере проработал один год из своего стажа. Укажем северный стаж с момента приема.

При этом необходимо заполнить шкалу северной надбавки.

Сделаем это следующим образом: перейдем по ссылке "Процент северной надбавки не задан".

Отметим, что процент надбавки будет изменяться - по группе 2 (обычная), укажем первую дату (01.01.2016) и начальный процент 20% (т.к. за год работы на Севере сотрудник уже заработал их), и нажмем команду "Заполнить будущие изменения".

Запишем и сохраним данную информацию

Обратите внимание, что здесь не обязательно отсчитывать, сколько стажа придется на дату приема, можно указать и дату начала работы на Севере, например, если сотрудник проработал там один год, то это будет 01.01.2015. Далее также заполнить будущие изменения.

2. Заполним сведения о стаже других сотрудников ООО "Трейд" на 01.01.2016:

1) стаж для Давыдова Д.В. уже введен (поскольку в этой организации он работает по совместительству, а данные о стаже были заполнены по основному месту работы) и составляет 13 лет

2) для Дуровой Н.А. заполняется общий и страховой стаж 7 лет

3) для Нея П. – общий стаж в РФ заполняется с момента приема на работу, страховой стаж не заполняется

_________________________________

Ссылка "Выплата зарплаты, учет затрат"

В разделе "Выплата зарплаты" указывается способ получения денежных средств сотрудником, если он отличается от способа в целом по организации или по подразделению.

В разделе "Бухгалтерский учет затрат" указывается способ отражения зарплаты в учете, если он отличается от варианта в целом по организации или подразделению.

Эти настройки на конкретных примерах мы также разберем в последующих разделах.