Учет НДС является одним из самых сложных участков учета. Для того чтобы облегчить работу пользователя по закрытию счетов НДС, в программу включен "Помощник по учету НДС". Эта форма показывает в виде цветовой гаммы  и схематично, какие регламентные документы не проведены, и какие регламентные документы по НДС следует вновь переформировать.
Обработка "Помощник по учету НДС" выполняется автоматически. Это означает, что в ней нет кнопок "Сформировать" или "Выполнить". Можно обновить форму, если она была открыта раннее.
 Выполнив регламентные операции можно открывать отчеты "Книга покупок" и "Книга продаж".
Обратиться к обработке можно при помощи меню "Панель разделов/Операции/Панель навигации/Закрытие периода/Помощник по учету НДС".
Практикум № 20.2.1.
Переформируйте регламентные документы по НДС за I квартал.
 Цель – научиться пользоваться обработкой "Помощник по учету НДС".  После обработки на 01.04.2015 года должен остаться остаток на счете 76.АВ в сумме 586 952,54 руб.
 

(меню "Панель разделов/Операции/Панель навигации/Закрытие
периода/Помощник по учету НДС")

Перепроведите документы за март и регламентные документы по НДС. Перед этими действиями откройте по гиперссылке документ "Формирование записей книги покупок". На закладке "Полученные авансы" заполнено три строки. Заполните документ заново по кнопке  "Заполнить документ" и проверьте заполнение закладки "Полученные авансы". На данной закладке должна появиться 4-я строка на сумму 264 600,84 руб. по ООО "Торговый дом".
Выполненное задание проверьте по рисунку 20.2.1. Декларацию по НДС не заполняем.
 

Рис. 20.2.1. Форма окна "Помощник по учету НДС"

 
Оборотно-сальдовая ведомость по счету 76.АВ на 1 квартал 2015 года представлена на рисунке 20.2.2.
 

(меню "Панель разделов/Отчеты/Панель навигации/Стандартные
отчеты/Оборотно-сальдовая ведомость по счету")

 

Рис. 20.2.2. Форма отчета

"Оборотно-сальдовая ведомость по счету" 76.АВ на 01.04.2015 года

 
Перед заполнением декларации по НДС рекомендуется в программе сформировать отчет "Анализ состояния налогового учета по НДС", при помощи которого можно найти ошибки. Данный отчет предназначен для анализа вычетов и начислений, учитываемых при расчете налоговой базы по НДС. Отчет представлен в виде графической схемы, с возможностью расшифровки сумм. В отчете желтым цветом отражается исчисленный НДС, голубым цветом – НДС не исчисленный. Если в поле голубого цвета есть суммы, то их надо проанализировать, и по возможности исправить ошибки. Для расшифровки суммы следует по ней кликнуть дважды. В результате, появляется таблица, где показываются документы, отраженные в книге покупок (продаж) без ошибок, а также документы не отраженные в этих отчетах.
Отчет "Анализ состояния налогового учета по НДС" также  показывает счета-фактуры поставщиков, не зарегистрированные в информационной базе. Если в результате проверки НДС обнаружено, что по сумме не получен вычет, исправить ситуацию можно прямо из отчета, обратившись к счету-фактуре, и там установив флаг "Отразить вычет НДС в книге покупок". После данных действий отчет следует переформировать.
Обратиться к отчету можно при помощи меню "Панель разделов/Отчеты/Панель навигации/Анализ учета/Анализ учета по НДС" (рис. 20.2.3).

Для заполнения отчета необходимо указать период его формирования и нажать кнопку "Сформировать отчет".
 

Рис. 20.2.3. Обращение к форме отчета
"Анализ состояния налогового учета по НДС"

 
Практикум № 20.2.2.
Сформируйте отчет "Анализ состояния налогового учета по НДС" за I квартал 2015 года.
 Цель – научиться пользоваться отчетом.
 

(меню "Панель разделов/Отчеты/Панель навигации/Анализ учета/Анализ учета по
НДС")
 

Сформируйте отчет. В форме отчета с левой стороны в разделе  "Реализация" в поле голубого цвета должны быть нули.
В разделе "Приобретенные ценности" в поле голубого цвета должна стоять сумма 1 525,42  рубля. Эта сумма должна остаться, т.к. поставщиком "Торговый дом" не был предъявлен счет-фактура за фены, приобретенные 17.02.2015 года.
В разделе "Авансы выданные" в поле голубого цвета должна стоять сумма 12 203,39  рублей. Хочется обратить  внимание на тот факт, что если поступление и оплата ТМЦ произошли в один день, и оплата в программе была оформлена раньше прихода ТМЦ, обработка  "Регистрация счетов-фактур на аванс" данные операции не отрабатывает. Если есть необходимость формировать по таким операциям счета-фактуры на аванс, то делать это придется вручную, без обращения к обработке "Регистрация счетов-фактур на аванс". В разделе "Авансы выданные" показаны суммы по контрагенту ООО "Страхование" за страховку и контрагенту ООО "Авиалинии" за перелет. Данные контрагенты не представили  в ООО "ИНКОМ ПЛЮС" счета-фактуры, хотя с нашей стороны были сделаны предоплаты по указанным договорам. Аналогичная ситуация с контрагентами ООО "Торговый дом" за фены и ООО "Тройка" за увлажнители воздуха.
В разделе "Зачет авансов полученных" в поле голубого цвета должна стоять сумма 586 952,54  рублей. Эта сумма была проанализирована в методической пособии ранее.
Итого: Начислений зарегистрировано на сумму 1 559 331,63 руб.
             Вычетов зарегистрировано на сумму         822 882,26 руб.
             НДС к уплате зарегистрирован на сумму 736 449,37 руб.

Для просмотра практических примеров по НДС можно воспользоваться информационным ресурсом ИТС.
Для этого выполните следующее:
1.         Перейдите на сайт ИТС по адресу www.its.1c.ru.
2.         Раздел Бухгалтерский  и налоговый учет.
3.         Справочник хозяйственных операций. 1С:Бухгалтерия 8.
4.         Рубрика НДС.
 

Рис. 20.2.4. Обращение к разделу ИТС