Информация № 14-8

23.01.2012 от покупателя — КБ «Топ-Инвест» поступила предоплата по договору № 2-ПК в сумме 200 600.00 руб.

28.02.2012 покупателю отгружена продукция в следующем ассортименте:

Задание № 14-19

Решение:

– через Панель разделов → Покупки и продажи → Продажи →  Реализация товаров и услуг вывести форму списка документов Реализация товаров и услуг;

– через меню Все действия → Создать (либо щелчком по пиктограмме  на панели инструментов, либо по команде Создать контекстного меню, либо нажатием на клавишу клавиатуры <Insert>) открыть форму ввода документа Реализация товаров и услуг;

– заполнить форму документа в соответствии с информацией № 14-8;

– завершить работу с документом по кнопке <Провести и закрыть>.

Результат

После заполнения форма документа должна иметь вид, представленный на рис. 14-18;

Рис. 14-18. Пример заполнения формы документа
Реализация товаров и услуг № 4 от 28.02.2012

В результате проведения документа должно быть сформировано шесть бухгалтерских записей:

– первые две записи отражают списание в дебет счета 90.02.1 с кредита счета 43 стоимости реализованной продукции по плановой себестоимости (по одной записи на каждое наименование продукции);

– третьей записью по дебету счета 62.02 и кредиту счета 62.01 отражается зачет полученной предоплаты;

– четвертая и пятая записи отражают по дебету счета 62.01 и кредиту счета 90.01.1 сумму выручки от продажи каждого вида продукции (с НДС);

– шестая запись по дебету счета 90.03 и кредиту счета 68.02 отражает начисленный налог на добавленную стоимость по виду номенклатуры Столы письменные, поскольку две единицы реализованной продукции (стол «Директорский» и стол «Клерк») относятся к одному виду номенклатуры.

Задание № 14-20

Решение:

– в форме проведенного документа Реализация товаров и услуг» № 4 от 28.02.2012 щелкнуть по гиперссылке Ввести счет-фактуру;

– поскольку отгрузка продукции производится под ранее полученную предоплату, то в табличном поле Платежно-расчетный документ программа указывает реквизиты платежного поручения КБ «Топ-Инвест» на перечисление предоплаты: 23.01.2012, №44 (см. информацию № 7-1);

– закрыть и провести документ щелчком по кнопке <Провести и закрыть>.

Результат

Пример заполнения формы документа Счет-фактура выданный № 4 от 28.02.2012 приведен на рис. 14-19.

Рис. 14-19. Форма документа
Счет-фактура выданный № 4 от 28.02.2012

Зачет НДС с полученной предоплаты

При получении предоплаты от КБ «Топ-Инвест» в информационную базу был введен документ Счет-фактура на аванс № 1 от 23.01.2012, по которому к уплате в бюджет был начислен налог в сумме 30200.00 руб.

При проведении документа Реализация товаров и услуг № 4 от 28.02.2012 были сформированы проводки по начислению к уплате в бюджет налога на сумму 6840.00 руб. На эту сумму налога зарегистрированный ранее в книге продаж счет-фактура на аванс нужно зарегистрировать теперь в книге покупок.

Регистрация записей в книге покупок в программе производится с помощью документа Формирование записей книги покупок. При проведении этого документа по сумме налога с аванса, принимаемой к вычету, вводится проводка по дебету счета 68.02 и кредиту счета 76.АВ.

Задание № 14-21

Решение:

– через Панель разделов → Учет, налоги, отчетность →НДС → Формирование записей книги покупок открыть список документов Формирование записей книги покупок;

– через меню Все действия → Создать (либо щелчком по пиктограмме  на панели инструментов, либо по команде Создать контекстного меню, либо нажатием на клавишу клавиатуры <Insert>) открыть форму ввода документа Формирование записей книги покупок (создание);

– в реквизите от указать дату составления документа - 28.02.2012;

– воспользоваться командой автоматического заполнения документа по кнопке <Заполнить> панели инструментов документа.

Программа на основании имеющихся данных попытается заполнить табличные части, расположенные на четырех закладках документа.

Результат

В результате автоматического заполнения на закладке Вычет НДС с полученных авансов должна появиться запись, приведенная на рис.14-20, а при проведении сформирована бухгалтерская запись на вычет (рис. 14-21).

Рис. 14-20. Запись на вычет в документе
Формирование записей книги покупок

Рис. 14-21. Бухгалтерская запись на вычет НДС

Для отражения вычета в книге покупок соответствующая запись вносится также в регистр накопления НДС Покупки (рис.14-22).

Рис. 14-22. Запись в регистре НДС покупки