Информация № 14-5

19.02.2012 заключен договор № 7 с кафе «Красный нал» (ИНН 7712331008, КПП 771201201) на продажу продукции Стол «Обеденный» с оплатой после получения товаров.

22.02.2012 выписан счет № 2 кафе «Красный нал» на оплату следующей продукции по отпускной цене + 18% НДС:

 

№	Наименование продукции	Единица измерения	Количество
1	Стол «Обеденный»	шт.	5

 

Одновременно выписана накладная № 2 на отпуск продукции со склада и в этот же день произведена отгрузка продукции в полном объеме. Накладная передана в бухгалтерию.

 

Задание № 14-8

Решение

Для выполнения данного задания необходимо воспользоваться документом Счет на оплату покупателям. В ходе выполнения заданий этой главы нам уже встречалась подобная операция. В связи с этим предлагается выполнить задание самостоятельно, в качестве образца используя решение задания № 14-2.

Поскольку при выполнении заданий практикума контрагент Кафе «Красный нал» встречается впервые, информацию о нем необходимо ввести и сохранить в справочнике Контрагенты, а также информацию о договоре №7 в справочнике Договор контрагента. Ввод этой информации можно выполнить непосредственно при заполнении соответствующих полей документа Счет на оплату покупателям.

 

Результат

Заполненная форма документа Счет на оплату покупателю № 2 от 22.02.2012 представлена на рис. 14-6. Проверьте, что общая сумма по документу составляет 8260 руб., в том числе НДС 1260 руб. Заметим, что данный документ проводится, но не формирует бухгалтерских записей.

Рис. 14-6. Заполненная форма документа
 Счет на оплату покупателю  № 2 от 22.02.2012

 

Задание № 14-9

Решение

Введите документ Реализация товаров и услуг» № 2 от 22.02.2012, в режиме Создать на основании, используя в качестве основания ранее введенный документ Счет на оплату покупателю  № 2 от 22.02.2012. Если выполнение задания вызовет затруднения, воспользуйтесь указаниями по решению задания № 14-4.

Результат

При проведении документа Реализация товаров и услуг» № 2 от 22.02.2012 должны быть сформированы бухгалтерские записи, показанные на рис. 14-7.

Рис. 14-7. Бухгалтерские записи документа Реализация товаров и услуг № 2 от 22.02.2012

Задание № 14-10

Решение

Выполните задание самостоятельно, в качестве образца рекомендуется использовать решение задания № 14-5.

 

Результат

Заполненная форма документа Счет-фактура выданный № 2 от 22.02.2012  представлена на рис. 14-8.

Рис. 14-8. Форма документа
 Счет-фактура выданный № 2 от  22.02.2012

 

Задание № 14-11

Решение:

– через Панель разделов → Покупки и продажи → Продажи →  Реализация товаров и услуг вывести на экран форму списка документов Реализация товаров и услуг;

– выделить курсором строку с реквизитами документа Реализация товаров и услуг № 2 от 22.02.2012;

– в панели инструментов списка документов нажать кнопку <Создать на основании>, и в развернувшемся списке выбрать команду Приходный кассовый ордер.

При этом откроется форма нового документа Приходный кассовый ордер, в котором многие реквизиты будут заполнены данными из документа-основания.

На закладке Реквизиты платежа:

  в реквизите Статья движения ден.средств по кнопке  открыть справочник Статьи движения денежных средств и двойным щелчком выбрать в нем элемент с наименованием Средства, полученные от покупателей и заказчиков;

Заполнить закладку Печать, после чего провести документ и закрыть форму (по кнопке <Провести и закрыть>).

 

Результат

В результате заполненная форма ПКО должна иметь вид, представленный на рис. 14-9.

Рис. 14-9. Форма документа
 Приходный кассовый ордер от  03.03.2012

Проведение документа приводит к формированию бухгалтерской проводки в дебет счета 50 Касса и кредит счета 62.01 по объектам учета: Кафе «Красный нал», Договор №7 на сумму 8260 руб.

Продажа продукции
при изменении формы оплаты

Информация № 14-6

27.02.2012 в соответствии с договором о поставке мебели № 11/2 от 20.02.2012 торговому дому «Калинка» (ИНН 7717218005, КПП 771701001) выписан счет № 3 на оплату на сумму 137 234.00 руб., в том числе НДС 20934.00 руб. и товарная накладная № 3 на отгрузку продукции в следующем ассортименте:

 

№	Наименование продукции	Единица измерения	Количество
1	Стол «Директорский»	шт.	5
2	Стол «Клерк»	шт.	20
3	Стол «Обеденный»	шт.	20
4	Стол-книжка	шт.	20
5	Стол кухонный обеденный	шт.	20
6	Стол кухонный рабочий	шт.	23

 

По условиям договора оплата за продукцию производится наличными в течение пяти дней после отгрузки.

Отгрузка продукции торговому дому «Калинка» произведена 27.02.2012, в этот день в бухгалтерию поступила накладная № 3 от 27.02.2012.

 

Задание № 14-12

Решение

Выполните задание самостоятельно, в качестве образца рекомендуется использовать решение задания № 14-2.

 

Результат

При правильном заполнении форма документа Счет на оплату покупателю № 3 от 27.02.2012 должна иметь вид, представленный на рис. 14-10, т.е. включать шесть товарных позиций, а сумма к оплате по счету составлять 137 234.00 руб., в том числе НДС 20 934.00 руб.

Рис. 14-10. Заполненная форма документа
 Счет на оплату покупателю № 3 от 27.02.2012

 

Задание № 14-13

Решение

Выполните задание самостоятельно, в качестве образца рекомендуется использовать решение задания № 14-5.

 

Результат

При правильном выполнении задания форма документа Реализация товаров и услуг № 3 от 27.02.2012 должна иметь вид, представленный на рис. 14-11.

Рис. 14-11. Заполненная форма документа
Реализация товаров и услуг № 3 от 27.02.2012

 

При проведении документ сформирует 15 бухгалтерских записей

- шесть записей (д-т 90.02 – кр-т 43) по списанию себестоимости для каждого вида продукции по плановым ценам;

- шесть записей (д-т 62.01 – кр-т 90.01.1) по отражению выручки от реализации каждого вида продукции;

- три записи (д-т 90.03 -  кр-т 68.02)  по отражению начисленного НДС по каждой номенклатурной группе: Столы письменные, Столы обеденные и Столы кухонные.

 Посмотрите и проанализируйте эти записи самостоятельно.

 

Задание № 14-14

Решение

Выполните задание самостоятельно, в качестве образца рекомендуется использовать решение задания № 14-6.

 

Информация № 14-7

1. Торговый дом «Калинка» принял решение часть своей задолженности по счету №3 от 27.02.2012г. погасить в наличной форме, а остальную задолженность – в безналичной форме.

03.03.2012 по приходному кассовому ордеру № 8 от 03.03.2012 в кассу организации внесены денежные средства в сумме 25016.00 руб., в том числе НДС 3816.00 руб. в счет оплаты продукции по счету № 3 от 27.02.2012.

За наличный расчет оплачена следующая продукция:

 

№	Наименование продукции	Ед. изм.	Кол-во	Цена (ед.)	Сумма (включая НДС)
1	Стол «Клерк»	шт.	10	1000.00	11800.00
2	Стол-книжка	шт.	10	1120.00	13216.00
ИТОГО:					25016.00

 

Задание № 14-15

Решение:

– через Панель разделов → Покупки и продажи → Продажи →  Счета на оплату покупателю вывести на экран форму списка документов Счета на оплату покупателю;

– выделить курсором строку с реквизитами документа Счет на оплату покупателю № 3 от 27.02.2012;

– в панели инструментов списка документов нажать кнопку <Создать на основании>, и в развернувшемся списке выбрать команду Приходный кассовый ордер.

При этом откроется форма ввода документа Приходный кассовый ордер (создание), в котором многие поля будут заполнены данными из документа-основания.

– в реквизите от текущую дату исправить на дату поступления денежных средств в кассу, т. е. на 03.03.2012;

– в реквизите Сумма исправить сумму на 25016.00;

– в реквизите Статья движения ден.средств указать Средства, полученные от покупателей и заказчиков (элемент справочника Статьи движения денежных средств).

 

Результат

При правильном выполнении задания форма документа Приходный кассовый ордер № 8 от 03.03.2012 должна иметь вид, представленный на рис. 14-12.

Рис. 14-12. Пример заполнения формы документа
Приходный кассовый ордер № 8 от 03.03.2012

При проведении документа будет сформирована одна бухгалтерская проводка в дебет счета 50.01 с кредита счета 62.01 на сумму 25 016.00 руб.

 

Информация № 14-7 (продолжение)

2. 05.03.2012 поступила выписка банка от 04.03.2012, из которой следует, что торговый дом «Калинка» остальную задолженность за продукцию погасил в безналичном порядке платежным поручением № 66 от 04.03.2012 на сумму 112 218.00 руб.

 

Выписка № 11 за 04.03.2012 Лицевой счет № 40702810600006132001 Клиент: Закрытое акционерное общество ЭПОС Операционист: 33 ДПВ: 03.03.2012 Входящий остаток пассив 1 525 686,50
ВО	№ док.	Коррсчет	БИК	Счет	Дебет	Кредит
1	66	30107810600000190304	044587304	40702810100000000199		112 218.00
Итого оборотов					0.00	112 218.00
Исходящий остаток 1 637 904,50 ЗАО «Нефтепромбанк»

 

Задание № 14-16

Решение:

– через Панель разделов → Покупки и продажи → Продажи →  Счета на оплату покупателю вывести на экран форму списка документов Счета на оплату покупателю;

– выделить курсором строку с реквизитами документа Счет на оплату покупателю № 3 от 27.02.2012;

– в панели инструментов списка документов нажать кнопку <Создать на основании>, и в развернувшемся списке выбрать команду Поступление на расчетный счет.

При этом откроется форма нового документа Поступление на расчетный счет (создание), в котором многие реквизиты будут заполнены данными из документа-основания. В форме необходимо:

– в реквизите от текущую дату исправить на дату поступления денежных средств на расчетный счет организации, т.е. на 04.03.2012;

– указать реквизиты платежного поручения покупателя: Вх. номер 66, от 04.03.2012;

– в реквизите Сумма исправить сумму на 112 218.00;

– в реквизите Статья движения ден. средств указать Средства, полученные от покупателей и заказчиков (элемент справочника Статьи движения денежных средств).

 

Результат

При правильном выполнении задания форма документа Платежное поручение входящее № 5 от 03.04.2012 должна иметь вид, представленный на рис. 14-13.

Рис. 14-13. Пример заполнения формы документа
Поступление на расчетный счет № 5 от 04.03.2012

 

Проверяем контрольные данные по анализу счета 51 (в настройке указать режим группировки По дням). Сальдо дебетовое на 04.03.2012 должно составлять 1 637 904.50 руб. (рис. 14-14).

Рис. 14-14. Анализ счета 51 за период с 01.02.2012 по 04.03.2012
с группировкой по дням

Инкассация выручки

Сдача наличных денежных средств из кассы организации в банк может производиться как непосредственно через представителя организации, так и через службу инкассации банка.

В этом случае операция выдачи денежных средств из кассы представителю службы инкассации в программе 1С:Бухгалтерия оформляется с помощью документа Расходный кассовый ордер с операцией Инкассация денежных средств, а зачисление денежных средств на расчетный счет – с помощью документа Поступление на расчетный счет  с операцией Инкассация денежных средств.

Первый документ при проведении формирует проводку по дебету счета 57.01 «Переводы в пути» и кредиту счета 50.01 «Касса организации», а второй – проводку по дебету счета 51 «Расчетные счета» и кредиту счета 57.01.

 

Информация № 14-7 (продолжение)

3. 05.03.2012 по расходному кассовому ордеру № 5 из кассы организации Сидорову В.А. — представителю службы инкассации ЗАО «Нефтепромбанк» выданы денежные средства в сумме 33 276.00 руб. — наличная выручка за проданную продукцию для ее зачисления на расчетный счет.

Задание № 14-17

Решение:

– через Панель разделов → Банк и касса → Касса → Кассовые документы открыть список кассовых документов

– в открытом списке Кассовые документы в панели инструментов воспользоваться кнопкой . В результате откроется экранная форма ввода документа Расходный кассовый ордер (создание).

– в поле Вид операции выберем вид операции  Инкассация  в результате форма документа примет вид, предназначенный для оформления операции по инкассации из кассы наличных денежных средств;

– текущую дату исправить на дату выдачи денежных средств из кассы - 05.03.2012;

– значение в реквизите Счет учета оставить установленным по умолчанию — 50.01;

– в реквизите Сумма указать сумму передаваемых представителю службы инкассации наличных денежных средств — 33276.00 руб.;

– в реквизите Счет дебета указать корреспондирующий счет бухгалтерской проводки – 57.01;

– в реквизите Статьи движения ден.средств по кнопке  открыть справочник Статьи движения денежных средств и двойным щелчком выбрать в нем элемент с наименованием Сдача наличных в банк.

– в реквизите Выдать ввести с клавиатуры: Сидорову Альберту Васильевичу – представителю службы инкассации ЗАО «Нефтепромбанк»;

– в реквизите Основание записать - сдача наличной выручки для зачисления на расчетный счет ЗАО ЭПОС;

– в реквизите Приложение указать - Заявление на взнос наличными № 1 от 05.03.2012.

 

Результат

При правильном выполнении задания форма документа Расходный кассовый ордер № 5 от 05.03.2012 должна иметь вид, представленный на рис. 14-15.

Рис. 14-15. Пример заполнения формы документа
 Расходный кассовый ордер № 5 от 05.03.2012

Документом должна быть сформирована одна проводка в дебет счета 57.01 «Переводы в пути», с кредита счета 50.01 «Касса организации» на сумму 33276.00 руб.

 

Информация № 14-7 (окончание)

 

4. 06.03.2012 получена выписка банка о зачислении на расчетный счет организации денежных средств в сумме 32 276.00 руб., поступивших из службы инкассации ЗАО «Нефтепромбанк».

 

Выписка №12 за 05.03.2012 Лицевой счет № 40702810600006132001 Клиент: Закрытое акционерное общество ЭПОС Операционист: 33 ДПВ: 04.03.2012 Входящий остаток пассив 1 637 904,50
ВО	№ док.	Коррсчет	БИК	Счет	Дебет	Кредит
3	1			40702810600006132001		32 276.00
Итого оборотов					0.00	32 276.00
Исходящий остаток 1 671 180,50 ЗАО «Нефтепромбанк»

 

 

Задание № 14-18

Решение

Зачисление денежных средств на расчетный счет организации на основании платежных поручений контрагентов, в программе регистрируется с помощью документа Поступление на расчетный счет. Наиболее удобный способ работы с документами этого вида – использовать форму Банковские выписки (Панель разделов → Банк и касса → Банк → Банковские выписки).

            –          в форме Банковские выписки можно воспользоваться специальной пиктограммой  на панели инструментов, либо (что равносильно) через меню Все действия → Поступление.

В результате будет открыта форма документа Поступление на расчетный счет (создание). В этой форме, прежде всего, потребуется заполнить поле Вид операции, установив в нем значение Инкассация, после чего форма примет вид, соответствующий выбранной операции.Далее потребуется:

– текущую дату исправить на дату зачисления денежных средств на расчетный счет согласно выписке - 05.03.2012;

– значение в реквизите Счет учета оставить установленным по умолчанию — 51;

– в реквизите Вх. номер указать номер заявления на взнос наличными — 1, а в реквизите от — дату его составления — 05.03.2012;

– в реквизите Сумма указать сумму, зачисленную на расчетный счет — 32 276.00 руб.;

– в реквизите Счет указать корреспондирующий счет бухгалтерской проводки — 57.01;

– в реквизите Статья движения ден.средств по кнопке  открыть справочник Статьи движения денежных средств и двойным щелчком выбрать в нем элемент с наименованием Сдача наличных в банк;

В результате форма должна принять вид, представленный на рис. 14-16.

Поскольку сумма по платежному ордеру зачислена на расчетный счет, документ можно провести и сформировать по нему бухгалтерскую запись.

Рис. 14-16. Заполнение документа на зачисление
на счет инкассированной выручки

Проверяем контрольные цифры по оборотно-сальдовой ведомости по счету 51. Сальдо дебетовое на 05.03.2012 составляет 1 671 064.50 руб. (рис. 14-17).

Рис. 14-17. Оборотно-сальдовая ведомость по счету 51

Назад

Оглавление

Вперед