Выписка счета на оплату покупателю

Информация № 14-1

ЗАО ЭПОС заключило с заводом «Колибри» договор № 16 ПС от 18.02.2012 на поставку столов письменных в феврале-марте 2012 года.

Сведения о заводе «Колибри»

Полное наименование	Завод «Колибри»
Юридический адрес	129117 Москва, ул. Канарская, дом 25/3
Почтовый адрес	129117 Москва а/я 7
Телефон	229-23-32
ИНН	7707333221
КПП	770701001
Расчетный счет	40702810100000000326
Банк	«Номос-Банк»
Корр. счет	30101810100000000998
БИК	044585998

 

Задание № 14-1

Решение

В ходе выполнения заданий Практикума мы неоднократно обращались к вопросам заполнения справочников, в том числе и справочника Контрагенты.

Тем не менее, напомним, что открыть форму справочника Контрагенты для ввода нового элемента можно через Панель разделов → Покупки и продажи → Справочники и настройки →  Контрагенты. Новый контрагент завод «Колибри» должен быть помещен в группу контрагентов Юридические лица – Организации.

После того как новый контрагент будет записан в информационную базу рекомендуется перейти по ссылке Счета учета расчетов с контрагентам, и и в одноименной форме ввести счета бухгалтерского учета, которые будут автоматически проставляться при оформлении документов с данным контрагентом. Поскольку завод «Колибри» для организации ЭПОС является покупателем, то потребуется заполнить поля:

Счета учета расчетов с покупателями – 62.01;

Счета учета авансов полученных – 62.02.

Далее, по ссылке Все договора открыть список Договоры контрагента и ввести в него данные о договоре о № 16 ПС от 18.02.2012, указанные в информации 14-1, сохранить введенный договор.  

 

Результат

В информационной базе будут сохранены справочные сведения о контрагенте завод «Колибри» и договоре № 16 ПС от 18.02.2012.

 

Информация № 14-2

20.02.2012 заводу «Колибри» выписан счет № 1 от 20.02.2012 на оплату продукции по отпускной цене плюс НДС по ставке 18% в следующем ассортименте:

 

№	Наименование продукции	Единица измерения	Количество
1	Стол «Директорский»	шт.	5
2	Стол «Клерк»	шт.	20

 

Задание № 14-2

Решение

– через Панель разделов → Покупки и продажи → Продажи →  Счета на оплату покупателям вывести на экран форму списка документов Счета на оплату покупателям;

– через меню Все действия → Создать (либо щелчком по пиктограмме  на панели инструментов, либо по команде Создать контекстного меню, либо нажатием на клавишу клавиатуры <Insert>) открыть форму ввода документа Счет на оплату покупателю (создание).

В шапке формы документа указать:

– в реквизите от - 20.02.2012;

– в реквизите Контрагент - Колибри Завод (элемент справочника Контрагенты);

– в реквизите Договор - Договор № 16 ПС от 18.02.2012  (элемент справочника Договоры контрагентов);

– в реквизите Склад – Склад готовой продукции  (элемент справочника Склады (места хранения));

– если в форме документа имеется гиперссылка, необходимо щелчком по данной гиперссылке открыть форму Цена и валюта и убрать в ней флажок  Цена включает НДС, закрыть форму кнопкой <ОК>, в результате в форме документа вместо ссылки Цена включает НДС будет присутствовать гиперссылка Цена не включает НДС.

На закладке Товары по кнопке  <Подбор> через вспомогательную форму включить в табличную часть сведения о наименовании и количестве продукции, являющейся предметом счета. Затем вспомогательную форму закрыть.

При подготовке информационной базы к работе мы ввели в нее отпускные цены на производимую продукцию, а ставку НДС указали в справочнике Номенклатура, поэтому остальные графы табличной части заполняются автоматически на основании имеющихся данных.

 

Результат

В результате форма документа должна иметь вид, представленный на рис. 14-1. Из рисунка видно, что общая сумма к оплате по счету составляет 32 450.00 руб., в том числе НДС – 4950 руб.

Рис. 14-1.Пример заполнения формы документа Счет на оплату покупателю

После записи счета в информационную базу (по кнопке <Записать>) на экран можно вывести печатную форму счета. Для этого нужно щелкнуть по кнопке <Счет на оплату>.

При наличии технической возможности (имеется подключенный принтер) счет можно вывести на печать, щелкнув по пиктограмме  на панели инструментов рабочего окна программы.

Для завершения работы с документом Счет на оплату покупателю нужно щелкнуть по кнопке <Провести и закрыть> в панели инструментов данного документа.

Выписанный счет автоматически регистрируется в Журнале операций и списке Счета на оплату покупателю. Никаких бухгалтерских записей документ Счет на оплату покупателю не формирует. Убедитесь в этом самостоятельно.

 

Регистрация оплаты счета покупателю

Информация № 14-3

23.02.2012 получена банковская выписка с расчетного счета от 22.02.2012, подтверждающая зачисление на расчетный счет 32450.00 руб. по платежному поручению № 14 от 22.02.2012, выписанному заводом «Колибри» (в основании платежа указано: оплата по счету № 1 от 20.02.2012).

 

Выписка №9 за 22.02.2012 Лицевой счет № 40702810600006132001 Клиент: Закрытое акционерное общество ЭПОС Операционист: 33 ДПВ: 15.02.2012 Входящий остаток пассив 1 580 591.50
ВО	№ док.	Коррсчет	БИК	Счет	Дебет	Кредит
1	14	30107810600000190305	044587705	40702810100000000326		32 450.00
Итого оборотов					0.00	32 450.00
Исходящий остаток 1 613 041.50 ЗАО «Нефтепромбанк»

 

Задание № 14-3

Решение

– через Панель разделов → Покупки и продажи → Продажи →  Счета на оплату покупателям вывести на экран форму списка документов Счета на оплату покупателям;

– выделить курсором строку с реквизитами документа Счет на оплату покупателю № 1 от 20.02.2012;

– в панели инструментов списка документов нажать кнопку <Создать на основании>, и в развернувшемся списке выбрать команду Поступление на расчетный счет.

При этом откроется форма нового документа Поступление на расчетный счет, в котором часть полей будет заполнено данными из документа-основания. В этой форме необходимо:

– изменить дату документа на 22.02.2012;

– ввести реквизиты платежного поручения покупателя - № 14 (входящий номер) от 22.02.2012 (входящая дата);

– в реквизите Погашение задолженности выбрать значение Автоматически;

– в реквизите Статья движения денежных средств указать Средства, полученные от покупателей и заказчиков (элемент справочника Статьи движения денежных средств).

После этого документ следует провести и закрыть форму (оба действия по кнопке <Провести и закрыть>).

При проведении документа в регистр бухгалтерии будет введена запись в дебет счета 51 с кредита счета 62.02 на сумму 32 450.00 руб.

Выписка накладной в режиме «на основании»

 

Информация № 14-4

22.02.2012 выписана накладная № 1 от 22.02.2012, по которой заводу «Колибри» отгружена оплаченная продукция (см. счет на оплату покупателю № 1 от 20.02.2012). Накладная подписана кладовщиком и сдана в бухгалтерию.

При выписке расходных накладных удобно пользоваться режимом ввода исходных данных в режиме «на основании». Документом-основанием для выписки накладной служит ранее выписанный счет на оплату покупателю.

 

Задание № 14-4

Решение

– через Панель разделов → Покупки и продажи → Продажи →  Счета на оплату покупателям вывести на экран форму списка документов Счета на оплату покупателям;

– выделить курсором строку с реквизитами документа Счет на оплату покупателю № 1 от 20.02.2012;

– в панели инструментов списка документов нажать кнопку <Создать на основании>, и в развернувшемся списке выбрать команду Реализация товаров и услуг.

При этом откроется форма нового документа Реализация товаров и услуг для вида операции Продажа, комиссия, в которой многие поля будут заполнены данными из документа-основания.

В шапке формы нужно изменить дату документа на 22.02.2012 и заполнить реквизит Склад — указать Склад готовой продукции (элемент справочника Склады (места хранения)).

На закладке Дополнительно при необходимости указывается дополнительная информация об отгрузке (в учебном примере не заполняется).

Документ сохранить по кнопке  (Записать), после чего выбрать печатную форму (<Печать> → товарная накладная (Торг-12)).

Чтобы на этом этапе выполнения заданий по документу не формировались проводки, форму записанного документа нужно закрыть кнопкой  (Закрыть).

 

Результат

В результате форма должна принять вид, представленный на рис. 14-2. Проконтроллируйте, что общая сумма по накладной на отгрузку составляет 32 450.00.00 руб., в том числе НДС 4950 руб.

Рис. 14-2. Пример заполнения формы документа  Реализация товаров и услуг

Проведение документа на отпуск продукции

Получив подписанную кладовщиком и покупателем накладную, бухгалтер находит запись об этой накладной в списке Реализации товаров и услуг, сверяет реквизиты бумажной и компьютерной накладной и, если они совпадают, выполняет проведение документа.

 

Задание № 14-5

Решение

– через Панель разделов → Покупки и продажи → Продажи →  Реализация товаров и услуг вывести на экран форму списка документов Реализация товаров и услуг;

– выделить курсором строку с реквизитами документа Реализация товаров и услуг № 1 от 22.02.2012 и нажать кнопку  (изменить);

– в форме документа Реализация товаров и услуг № 1 от 22.02.2012 щелкнуть по пиктограмме  на панели инструментов, чтобы сформировать по документу бухгалтерские записи;

– щелчком по пиктограмме  открыть форму с движениями документа и посмотреть бухгалтерские записи, сформированные документом.

 

Результат

В результате проведения документа должны быть сформированы проводки, представленные  на рис. 14-3.

Рис. 14-3. Бухгалтерские записи документа  Реализация товаров и услуг № 1 от 22.02.2012

Всего сформировано шесть бухгалтерских записей:

– первые две записи отражают списание в дебет счета 90.02.1 с кредита счета 43 стоимости реализованной продукции по плановой себестоимости (по одной записи на каждое наименование продукции);

– третьей записью по дебету счета 62.02 и кредиту счета 62.01 отражается зачет полученной предоплаты;

– четвертая и пятая записи отражают по дебету счета 62.01 и кредиту счета 90.01.1 сумму выручки от продажи каждого вида продукции (с НДС);

– шестая запись по дебету счета 90.03 и кредиту счета 68.02 отражает начисленный налог на добавленную стоимость по операции реализации продукции покупателю в целом по документу, без разбиения по видам продукции, представленным в документе.

Составление счета-фактуры

Счет-фактура для покупателя составляется продавцом в двух экземплярах с помощью документа Счет-фактура выданный.

Вводится этот документ либо через Панель разделов → Покупки и продажи → Продажи → Счета-фактуры выданные, либо через гиперссылку Ввести счет-фактуру в форме документа Реализация товаров и услуг.

 

Задание № 14-6

Решение

– через Панель разделов → Покупки и продажи → Продажи →  Реализация товаров и услуг вывести на экран форму списка документов Реализация товаров и услуг;

– выделить курсором строку с реквизитами документа Реализация товаров и услуг № 1 от 22.02.2012 и нажать кнопку  (изменить);

– в открытой форме документа Реализация товаров и услуг № 1 от 22.02.2012 щелкнуть по гиперссылке  Ввести счет-фактуру.

В результате откроется предварительно заполненная форма ввода документа Счет-фактура выданный (создание):

– в табличной части Документы-основания счета фактуры в графе Документ-основание должны быть указаны дата и номер документа Реализация товаров и услуг №1 от 22.02.2012,

– в табличной части (расположенной ниже)  Платежно-расчетные документы должны быть указаны дата и номер платежного поручения, которым завод «Колибри» перечислил предоплату —22.02.2012, № 14;

– прежде чем формировать печатную форму документа необходимо записать документ в информационную базу при помощи кнопки ;

– сформировать печатную форму по кнопке <Счет-фактура>, после чего вывести счет-фактуру на бумажный носитель (если имеется возможность);

– документ провести и закрыть его форму по кнопке <Провести и закрыть>.

 

Результат

После ввода счета-фактуры документ Счет-фактура выданный № 1 от 22.02.2012 будет «прикреплен» к документу Реализация товаров и услуг № 1 от 22.02.2012 (рис. 14-4).

Рис. 14-4. Сведения о счете-фактуре выданном

Документ счет-фактура выданный не производит формирование бухгалтерских записей, однако выполняет записи в специальных регистре по учету счетов-фактур, которые используются программой в системе учета НДС. Например, наличие зарегистрированного счета-фактуры является обязательным условием для автоматического формирования записей книги продаж.

 

Формирование записи книги продаж

Книгу продаж достаточно формировать один раз за налоговый период с датой последнего дня налогового периода. В учебных целях мы формировали этот документ за январь. Теперь сформируем его за февраль, чтобы убедиться в том, что введенная нами операция по реализации готовой продукции покупателю находит адекватное отражение в этом документе.

 

Задание № 14-7

Решение

– через Панель разделов → Учет, налоги, отчетность →  Отчеты по НДС →  Книга продаж откроем форму отчета Книга продаж;

– установим период формирования отчета – месяц, февраль 2012;

– нажать кнопку <сформировать отчет>.

 

Результат

Программа сформирует отчет Книга продаж, в отчет будет включена одна запись о начислении НДС по операции реализации от 22.02.2012 (рис. 14-5).

Имеется возможность распечатать этот отчет, используя пиктограмму  в панели инструментов программы.

Рис. 14-5. Запись в Книге продаж об операции реализации от 22.02.2012

Назад

Оглавление

Вперед